开展征管税源基础数据校正工作的实施方案.doc

采集校正和报送税征管资料的通知各纳税户： 根据江西省地税局关于明确电子报税户有关纸质资料报送问题的公告（2014年第2号公告）、南昌市地方税务局开展征管税源基础数据采集校正工作实施方案，为进一步夯实征管基础，建立准确可靠的基础信息数据库，深化数据分析和应用，经市局、区局研究决定，在区局征管范围内企业中开展征管税源基础数据采集校正和征工作。具体通知如下：一、填报资料纳税人范围：2015年1月1日前登记的单位纳税人（不含临时登记户、（T）门临户、特殊纳税人、失踪户、注销户和非正常户）。二、填报内容：1.征管基础资料（1）税务登记表。辅证材料包含：工商营业执照（批准设立证明、文件号），组织机构代码，公司章程，法人、财务负责人、办税人身份证等复印件。（2）城镇土地使用税税源明细表。辅证材料有以下之一的即可：土地使用证、未发证已使用的提供土地出让合同、购地协议、租赁合同（协议）等复印件。（3）从价计征房产税税源明细表辅证材料：房产证、分摊的应计入房产原值的地价证明材料、租赁合同（协议）等复印件。未发证已使用的也需提供相关证明材料。从租计征房产税税源明细表。辅证材料：租赁合同（协议）等复印件。（4）开立、变更存款帐户、财会制度、财务核算软件报告表。辅证材料有以下之一的即可：银行开户许可证、授权委托划款协议书、验资报告等复印件。（5）企业所得税管理机关及征收方式证明。提供县（区）局税务机关出具的企业所得税管理机关及征收方式证明，分支机构提供其总机构企业所得税管理机关及征收方式证明。上述需采集的5类表单必须有纳税人签字和盖章，辅证资料必须有纳税人公章。（表样见附件1-7）。2.纸质申报资料（1）纳税申报表（表样见附件10）、财务报表（月报）（所属期：2013、2014年度）凡采用电子身份认证（包括国家税务总局电子身份认证和江西省政府电子身份认证）的纳税人在所属期内使用电子申报方式进行了纳税申报或报送财务会计报表，可以不再报送相应月份的纸质资料。但仍应按照相关法律法规的要求，保存有关资料以备核查，地税机关认可其电子申报的有效性。所属期内新登记的纳税人从登记月份开始报送。（2）企业所得税年度申报表（所属期：2012、2013年度）（表样见附件11，共12张表）企业所得税由红谷滩地税局沙井分局以外税务机关征收管理的企业不用报送此表。所属期内新登记的纳税人从登记年份开始报送。使用了CA申报的纳税人也要填报2012、2013年度企业所得税年度申报表此表。三、报送要求（一）时间要求各单位请于2015年4月15日前完成资料的报送。（二）规格要求1、所有的表格和证明资料用A4纸打印或复印，并加盖公章2、报送资料用两个资料袋归集。第一个资料袋：归集征管基础资料有关表格和证明资料，并按附表17的顺序从上往下归集；证明资料附在相应的附表后，并与附表装订在一起。第二个资料：归集纸质申报资料。按年度所得税申报表、纳税申报表、财务报表顺序从上往下归集，同类表格按时间先后顺序从上往下归集。资料袋上贴报送资料清单（附表89）（三）其他说明 1、经营用房产为出租房产的，房产出租方和承租方必须分别填报从租计征房产税税源明细表，并将租赁合同（协议）复印件一并报送各自主管地税机关。 2、从价计征房产税税源明细表、从租计征房产税税源明细表表中的所属期设定为2005年1月1日至2005年12月31日。租期2015年12月份之前到期的，按租期到期之前的月租乘以12的所得的积计算本期应纳税额。附件：1.税务登记表2. 城镇土地使用税税源明细表3. 从价计征房产税税源明细表4. 从租计征房产税税源明细表5. 开立、变更存款帐户、财会制度、财务核算软件报告表6. 总机构企业所得税管理机关及征收方式证明