财务报销问题专项整治自查自纠工作方案.doc

财务报销问题专项整治自查自纠工作方案财务报报销问题专项整治自查自纠工工作实施方案一、时间要求求本次开展财务报销问题专专项治理工作自查自纠时间从从2016年5月初开始至66月底结束。自查范围为20015年1月1日-20116年6月30日期间的会计计账簿及凭证等相关会计资料料。二、自查内容本次开开展财务报销问题专项治理工工作自查自纠主要内容包括：（一）报销内容是否真实实合规（重点是会议费、培训训费、接待费、差旅费、宣传传费、广告费、印刷费、车辆辆油修费、交通费、物业费、资料费、电脑耗材费、课酬酬临时劳务、劳保用品、办公公用品、其他等）。（二）报销票据是否真实合规。（三）是否虚列经济事项套取取现金，私设“小金库”。（四）是否报销不属本单位业业务范围的票据。（五）报报销事项附件是否齐全（重点点是发票无印章、无开票人、发票抬头为个人、品名数量量金额有涂改、商品单价数量量异常、报销金额与票据金额额不符、票据内容填制不完整整等）。（六）报销审批手手续是否符合规定（重点是报报告审批单、经手人、证明人人、领导签批不齐全、未实行行政府采购、未履行“三重一一大”决策程序、资产处置程程序不到位、工程及维修审批批程序不到位、越权审批事项项等）。（七）其他违规问问题。对2015年度票据据专项治理中检查过的单位整整改情况进行回头看；在开展展重点检查时，对重点问题将将延伸检查有关单位并追溯到到以前年度。三、工作要求求各镇（办、处、区）及市市直各单位要落实工作措施，成立自查自纠领导专班，制制定自查自纠实施方案，认真真开展自查，主动纠正存在的的问题，做到不走过场、全面面覆盖，自查面必须达到1000%。各单位负责人对自查查自纠情况负总责。对自查出出来的违纪问题，必须如实填填报，不得隐匿不报或少报、漏报。对有群众举报的部门门和单位、会计基础工作和会会计力量比较薄弱的单位、历历年来被检查次数少的非常设设机构和偏远小单位，自查自自纠措施不得力、工作走过场场、问题“零报告”的部门和和单位将列入重点检查对象。（一）加强领导。市成立立专项治理工作专班（设在市市财政监督检查局），负责汇汇总全市自查情况，并按要求求将全市自查情况上报市纪委委和上级部门。在自查自纠结结束后，市专项治理工作专班班将组织检查组，对相关单位位开展重点检查。相关部门门职责：财政部门负责制定定具体落实方案，拟定相关检检查表格，并与财政厅组织的的会计监督检查相结合，组织织开展重点检查，汇总自查和和重点检查情况，拟定检查工工作报告，依法依规处理本部部门专项治理中发现的问题。审计部门除抽调人员参加加本级专班工作外，在实施年年度审计中要把此次专项治理理内容有机结合起来，并依法法依规处理本次专项治理中发发现的问题。国税、地税部部门除抽调人员参加本级专班班工作外，还要把日常检查与与这次专项治理内容有机结合合起来，保证发票查询系统的的正常畅通，协助做好发票真真伪的鉴定工作，对虚假发票票积极协助查清来源，并依法法予以处理。（二）一级预预算单位在做好本单位自查工工作的同时，还要组织所属单单位进行自查自纠。市直一级级预算单位要汇总所属单位（含下属站、所）的自查自纠纠情况，于2016年6月110日前向市财政局相关科室室报自查自纠报告和财务报报销违规问题专项治理自查违违规情况表、财务报销违违规问题专项治理自查违规情情况统计表（报送纸质及电电子文档，包括本级及所属单单位）。市财政局相关科室对对其服务对象报送的报表进行行汇总并对自查情况进行小结结，于2016年6月15日日前报送到市专项治理工作专专班。（三）市农村财政财财务管理局负责各镇（办、处处、区）自查自纠的财务报销销问题专项治理工作。财政所所负责本级自查报表的发放和和报送，市农村财政财务管理理局对各镇（办、处、区）报报送的报表进行汇总并对自查查情况进行小结，于20166年6月15日前报送到市专专项治理工作专班。（四）市农村综合改革领导小组办办公室（简称：市综改办）负负责农村公益性服务“以钱养养事”的服务主体（含农技、农机、文体、广播、计生、企管、畜牧、水产、能源、村建站等单位）自查自纠财财务报销问题专项治理工作。各行业主管局负责自查自纠纠工作的组织及报表的汇总，并按时报送到市综改办，市市综改办对各主管局报送的报报表进行汇总并对自查情况进进行小结，于2016年6月月15日前报送到市专项治理理工作专班。（五）各单位位要