企业资源计划ERP财务软件实验指导书.doc

企业资源计划（企业资源计划（ERPERP 软件操作）软件操作） 课程课程 实验指导书实验指导书 财务管理系统分册 编写人 刘良惠 经济与管理实验教学中心经济与管理实验教学中心 二 OO 七年九月 目目 录录 一、课程基本信息1 二、实验教学的总体目的与要求1 三、实验内容2 实验项目 3.1 财务管理系统初始化2 实验项目 3.2 总账系统初始化 .8 实验项目 3.3 总账系统日常业务处理 12 实验项目 3.4 出纳管理 15 实验项目 3.5 总账期末业务处理 16 实验项目 3.6 设计并生成会计报表模板 18 实验项目 3.7 工资系统初始化 22 实验项目 3.8 工资系统 业务处理 .25 实验项目 3.9 固定资产系统初始化 .28 实验项目 3.10 固定资产日常业务处理.32 实验项目 3.11 应收款系统初始化.34 实验项目 3.12 应收款系统单据处理.38 实验项目 3.13 应收票据管理.41 实验项目 3.14 转账与坏账业务处理.43 实验项目 3.17 应付款系统初始化.46 实验项目 3.16 应付款系统单据处理 49 实验项目 3.17 应付票据管理 52 实验项目 3.18 应付款系统 转账处理及账表查询 53 财务系统综合实验（一） .55 财务系统综合实验（二） .71 四、实验考核方式与实验成绩评定办法.86 五、推荐实验教材和实验参考书.86 六、其他说明.87 一、课程基本信息一、课程基本信息 课程代码：360061 课程名称：企业资源计划（ERP 软件操作） 英文名称: Enterprice Resources Planning（ERP Software Operation） 实验总学时：36 适用专业：经济管理类专业 课程类别：专业拓展课 先修课程：初级财务会计学或者会计学等专业基础课程 二、实验教学的总体目的与要求二、实验教学的总体目的与要求 财务管理系统是 ERP 管理软件的重要组成部分，是财务业务一体化的基础 和核心，是企业管理信息化的关键环节，包括会计核算与会计管理两个方面的 主要内容。 通过 ERP 财务管理系统的学习，要求学生完成财务管理系统初始化、总账 系统初始化、总账系统日常业务控制与处理、出纳日常业务处理、总账系统期 末业务处理、财务报表的格式设计与报表生成、薪资管理系统初始化与业务控 制处理、固定资产系统初始化与业务控制处理、应收款系统初始化与业务控制 处理、应付款系统初始化与业务控制处理等实验项目的实验任务，掌握财务管 理系统的基本操作方法与操作技巧，理解财务管理系统内部各个子系统之间的 关联关系、业务流程和数据关系；熟悉财务管理系统相关的财务会计理论与软 件蕴涵的管理思想，熟悉 ERP 财务管理系统控制与监管、业务追踪与业务监控、 财务评估等方面的功能作用；了解财务管理系统与供应链管理系统、生产制造 系统等业务系统的基本关系和业务流程。 1对学生的要求 在实验教师的指导下，学生采用自主式学习方式进行本课程的学习。通过 学习，要求熟练掌握 ERP 系统中生产制造、财务链和供应链三个模块中的一个 模块的知识和操作，并培养一定的自学能力、团队协作学习能力，为后续的 企业行为模拟沙盘推演与 ERP 应用 、 创业与实践等课程打下坚实的 基础。 2对教师的要求 专业知识扎实，能开展丰富多彩的专题讲座，为学生补充本课程的相关知 识；耐心进行软件操作辅导，指导学生熟练正确的使用 ERP 软件，并能带领学 生通过 ERP 信息系统解决企业信息化的初级问题。 3对实验条件的要求 (1)计算机，P4-2.4，1G 内存，60G 硬盘； (2)自主上机机房管理信息系统；开放机房； (3)网络环境，小组局域网互通，使用视频会议系统上课； (4)网络硬盘 FTP 学生个人空间，方便学生存取个人账套； (5)资源环境，专题实验教学资源网站和实验教学辅助系统。 三、实验内容三、实验内容 实验项目实验项目 3.13.1 财务管理系统初始化财务管理系统初始化 （一）实验目的（一）实验目的 1系统地学习系统管理的主要功能和操作方法，理解系统管理在用友 ERP-U8 系统中的重要地位，掌握在系统管理中设置用户、建立企业账套和设置 权限的方法，熟悉账套输出和引入的方法。 2理解企业应用平台在用友 ERP-U8 管理软件中的作用。掌握在企业应用 平台中设置系统启用、建立各项基础档案、进行数据权限设置及单据设置的方 法；理解各项基础档案在系统中所起的作用及各项目的意义。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于跨专业综合实验项目 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 已安装用友 ERP-U8 管理软件，将系统日期修改为“2006 年 1 月 1 日” 。 （五）实验内容（五）实验内容 1用户及其权限（如下表所示） 用户及其权限表 编 号 姓名 口 令 所属部门角色权限 001 本人 姓名 001财务部账套主管账套主管的全部权限 002王东002财务部总账会计 除恢复记账前状态（GL0209） 外的所有总账系统的权限 003张平003财务部 总账系统中出纳签字 （GL0203）及出纳（GL04）的 所有权限 2账套信息 账套号：699(或者任意三位数) 单位名称：北京宏宇股份有限公司 单位简称：宏宇公司 单位地址：北京市海淀区花园路甲 1 号 法人代表：周雨 邮政编码：100088 税号：100011010266888 启用会计期：2006 年 1 月 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目（预设新会计制度会计科目） 账套主管：本人姓名 基础信息：对存货、客户进行分类（供应商不分类，没有外币核算） 分类编码方案： 科目编码级次：4222 客户分类编码级次：123 部门编码级次：122 存货分类编码级次：122 收发类别编码级次：12 结算方式编码级次：12 3自动备份计划 计划编号：20061 计划名称：699（或者你定义的三位数）账套备份，备份类型：账套备份 发生频率：每周，发生天数：1，开始时间：18：00 有效触发：2，保留天数：0 备份路径：暂存盘:账套备份账套：699 你的班级你的姓名 4部门档案 部门档案表 部门编码部门名称 1 人事部 2 财务部 3 供应部 4 销售部 401 销售一科 402 销售二科 5 生产部 5人员类别 企业在职人员分为以下四种如下表所示 企业在职人员类别 人员类别编码人员类别名称 1001 企业管理人员 1002 经营人员 1003 车间管理人员 1004 生产工人 6人员档案（如下表）所示 人员档案表 人员编码人员姓名性别人员类别行政部门是否业务员 001 周雨男企业管理人员人事部否 002 本人姓名男企业管理人员财务部否 003 王东男企业管理人员财务部否 004 张平女企业管理人员财务部否 005 杨明男经营人员供应部是 006 刘红女经营人员销售一科是 007 韩乐乐男经营人员销售二科是 008 刘伟男车间管理人员生产部否 009 齐天宇男生产工人生产部否 7客户分类（如下表）所示 客户分类表 类别编码类别名称 1 北京地区 2 上海地区 3 东北地区 4 华北地区 5 西北地区 8客户档案（如下表）所示 客户档案表 客户 编码 客户名称客户简称 所属 分类 税号分管部门 分管业 务员 01 广州希望公司希望公司 1110320104320012 销售一科刘红 02 北京大地公司大地公司 1110433249543899 销售一科刘红 03 上海邦立公司邦立公司 2210003232432247 销售一科刘红 04 上海明兴公司明兴公司 2210854987043340 销售一科刘红 05 鞍山钢铁厂鞍山钢铁厂 3120456486329565 销售二科韩乐乐 06 石家庄伟达公司伟达公司 4320854584389288 销售二科韩乐乐 07 陕西光华公司光华公司 5559438888288425 销售二科韩乐乐 9供应商档案（如下表）所示 供应商档案表 供应商 编码 供应商名称客户简称 所属 分类 税号分管部门 分管 业务 员 01 广州兴旺公司兴旺公司 00110435845278434 供应部杨明 02 辽宁大为公司大为公司 00430455882395738 供应部杨明 03 天津杰信公司杰信公司 00120885694387622 供应部杨明 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 4 课时内完成下列实验： 在在“系统管理系统管理”中完成下列任务：中完成下列任务： 1增加用户 2建立账套（不进行系统启用的设置） 3设置备份计划 4将账套修改为有“外币核算”的账套 5账套备份 在在“企业门户企业门户基础设置基础设置”中完成下列任务：中完成下列任务： 1启用总账系统（启用日期为 2006 年 1 月 1 日） 2设置部门档案 3设置职员档案 4设置客户分类 5设置客户档案 6设置供应商档案 7设置操作员王东有权对张平及本人姓名所填制凭证的查询、删改、审 核、弃审以及关闭的权限、 8利用单据设计功能将“应收单”表头中的“币种”项目和“汇率”项 目删除 9账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 本实验需要在系统管理及其企业门户中的基础设置中完成相应的实验内 容。 在在“系统管理系统管理”中完成：中完成： 1以系统管理员身份登陆系统管理 2增加用户 3建立账套 4设置操作员权限 5设置系统自动备份计划 6修改账套信息 在在“企业门户企业门户基础设置基础设置”中完成中完成： 1启用总账系统 2设置部门档案 3设置人员类别 4设置人员档案 5设置客户分类 6设置客户档案 7设置供应商档案 8设置数据权限 9单据设计 10账套备份 （八）实验成果（八）实验成果 本实验可以实现熟悉系统管理和系统基础设置目标 1会计主体账套信息； 2用户及其权限 3备份账套 4基础档案 （九）问题与思考（九）问题与思考 1系统管理员与账套主管的区别与联系是什么？ 2系统管理的作用是什么？ 3财务管理系统初始化中的基础设置有什么意义？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核系统管理的主要功能和操作方法以及基础档案、数据权限 和单据的设置。 1系统管理的主要功能和操作方法 40。要求掌握在系统管理中设置用 户、建立企业账套和设置用户权限的方法，熟悉账套输出和引入的方法。 2基础档案设置 20。要求在基础档案中设置用友 ERP-U8 各子系统公用 的基础档案信息。 3数据权限设置 20。要求针对系统数据的操作权限进行进一步细分。 4单据设置 20。要求掌握个性化单据显示设计及打印格式的定义。 实实验验项项目目 3 3. .2 2总账系统初始化总账系统初始化 （一）实验目的（一）实验目的 系统地学习总账系统初始化，掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入 期初余额及设置相关分类、档案资料的方法。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件学习需要将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 已经完成实验项目 3.1，引入“实验项目 3.1 财务管理系统初始化” 账套 数据。将系统日期修改为“2006 年 1 月 1 日” ，以账套主管的身份注册进入企 业应用平台。 （五）实验内容（五）实验内容 1账套总账系统的参数 不允许修改、作废他人填制的凭证：凭证审核控制到操作员 2会计科目（如下表所示） （1）指定“1001 现金”为现金总账科目、 “1002 银行存款”为银行总账科 目。 （2）增加会计科目 会计科目表 科目编码科目名称辅助账类型 100201工行存款日记账 银行账 113301应收职工借款个人往来 41010101直接材料 41010102直接人工 550201办公费部门核算 550202差旅费部门核算 550203工资部门核算 550204折旧费部门核算 550205福利费部门核算 550206其他 （3）修改会计科目 “1111 应收票据” 、 “1131 应收账款” 、 “2131 预收账款”科目辅助账类型 为“客户往来” （无受控系统） ； “2111 应付票据” 、 “2121 应付账款” 、 “1151 预付账款”科目辅助账类型 为“供应商往来” （无受控系统） ； “1601 工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算” 3项目目录 项目大类为“自建工程” ，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目 内容为 1 号工程和 2 号工程，其中 1 号工程包括“自建厂房”和“设备安 装”两项工程。 4凭证类别（如下表所示） 凭证类别 类别名称限制类型限制科目 收款凭证借方必有1001，1002 付款凭证贷方必有1001，1002 转账凭证凭证必无1001，1002 5期初余额（如下表所示） 期初余额情况表 科目名称期初余额备注 现金8000 银行存款/工行存款222000 应收票据1170 20051122，大地公司购买乙产品，价税合计 1170 元，付票据一张，票号 78989 应收账款14540 20051112，希望公司购买乙产品，价税合计 7020 元，货款未付，发票号 78987 20051118，明兴公司购买甲产品，价税合计 7020 元，货款未付，发票号 78988 20051122，为明兴公司代垫运费 500 元 应收职工借款6000供应部杨明出差借差旅费 6000 元 预付账款2000020051123，预付广州兴旺公司货款 20000 元 原材料75332 库存商品50000 固定资产1212000 累计折旧155124 短期借款120000 应付票据2574020051123，向大为公司购钢材 25740 元 应付账款62010 20051115，向广州兴旺公司购钢材 38610 元； 20051118，向杰信公司购油漆 23400 元 预收账款3000020051126，预付伟达公司货款 30000 元 应交税金/应交增值 税/进项税额 3832（借） 应交税金/应交增值 税/销项税额 20000 长期借款200000 实收资本1000000 6结算方式（如下表所示） 结算方式 结算方式编码结算方式名称 1现金 2现金支票 3转账支票 4信汇 5电汇 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 2 课时内完成下列实验： 1设置系统参数 2设置会计科目：指定会计科目 3设置会计科目：增加会计科目 4设置会计科目：修改会计科目 5设置项目目录 6设置凭证类别 7输入期初余额 8设置结算方式 9账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 1设置系统参数 2指定会计科目 3增加会计科目 4修改会计科目 5设置项目目录 6设置凭证类别 7输入期初余额 8设置结算方式 9账套备份 （八）实验成果（八）实验成果 本实验结果包括：设置完备的系统参数、会计科目体系、凭证类别、结算 方式，期初余额的录入。 （九）问题与思考（九）问题与思考 1总账系统初始化的内容主要有哪些？是否有先后顺序？ 2总账系统参数包括哪些？设置参数的意义什么？ 3会计核算与管理要求具有不同特点的企业，在总账系统初始化设置方面 应该有什么不同？为什么？ 4年初和年中启用总账系统，初始数据的整理准备、录入数据资料等有什 么不同？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核系统参数、会计科目体系、凭证类别、结算方式的设置和 期初余额的录入。 1系统参数、会计科目体系、凭证类别、结算方式的设置 80。要求掌 握如何增加、修改会计科目，设置凭证的类别和结算的方式。 2录入期初余额 20。要求正确输入期初余额并达到试算平衡。 实实验验项项目目 3 3. .3 3总账系统日常业务处理总账系统日常业务处理 （一）实验目的（一）实验目的 系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法、掌握总账系统日常 业务处理中凭证处理和记账的方法。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件学习需要将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 引入“实验项目 3.2 总账系统初始化”的账套备份数据。将系统日期修改 为“2006 年 1 月 31 日” 。 （五）实验内容（五）实验内容 1常用摘要（如下表所示） 常用摘要 摘要编码摘要内容 1购买包装物 2报销办公费 3计提折旧费 22006 年 1 月发生的经济业务 （1）1 月 8 日，以现金支付购买包装箱货款 600 元 借：包装物 600 贷：现金 600 （2）1 月 8 日，以工行存款 500 元支付财务部办公费 借：管理费用/办公费（财务部） 500 贷：银行存款/工行存款（转账支票 3356） 500 （3）1 月 2 日，销售给光华公司库存商品一批，货税款 93600 元（货款 80000 元，税款 13600 元）尚未收到。 借：应收账款（光华公司） 93600 贷：主营业务收入 80000 应交税金/增值税/销项税额 13600 （4）1 月 22 日，收到杨明偿还借款 1000 元。 借：现金 1000 贷：其他应收款/杨明 1000 3常用凭证 摘要：从工行提现金；凭证类别：付款凭证；科目编码：1001 和 100201 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 4 课时内完成下列实验： 1设置常用摘要 2以“002 王东”的身份填制第 14 笔业务的记账凭证 3审核凭证 4出纳签字 5修改第 2 号付款凭证的金额为 800 元 6删除第 1 号收款凭证并整理断号 7设置常用凭证 8记账 9查询已记账的第 1 号转账凭证 10冲销已记账的第 1 号付款凭证 11查询“5502 管理费用”三栏式总账，并联查明细账及第 2 号付款凭证 12查询余额表并联查专项资料 13查询“5502 管理费用”明细账 14定义并查询“应交增值税”多栏账 15查询客户往来明细账 16查询部门总账 17账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 1设置常用摘要 2填制第 1 笔业务的记账凭证 3填制第 2 笔业务的记账凭证 4审核凭证 5出纳签字 6修改第 2 号付款凭证 7删除第 1 号收款凭证 8设置常用凭证 9记账 10查询已记账的凭证 11冲销记账凭证 12账簿查询 13账套备份 （八）实验成果（八）实验成果 本实验的成果：填制好的凭证、审核的凭证、出纳的签字、会记账以及查 询和汇总记账凭证。 （九）问题与思考（九）问题与思考 1请归纳总账系统日常业务账务处理流程。 2总账系统处理日常业务的关键步骤包括哪几个？ 3已经审核的凭证如果发现错误，应该如何更正？请叙述更正步骤。 4已经审核记账的凭证如果发现错误，更正方法包括哪些？应该如何更 正？请分别叙述更正步骤。 5什么是凭证记账？记账的涵义是什么？记账的结果是什么？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核凭证的填制、审核，出纳的签字和查询记账凭证。 1 填制和审核凭证 40%。要求掌握填制、修改、删除和审核凭证。 2 出纳签字 20%。要求掌握设置出纳签字和不同顺序的出纳签字。 3 查询记账凭证 40%。要求掌握查询各科目明细账、客户往来明细账和部 门科目总账。 实实验验项项目目 3 3. .4 4 出纳管理出纳管理 （一）实验目的（一）实验目的 熟悉出纳管理的内容，掌握出纳系统日记账、资金日报表的生成方法和查 询方法；掌握银行对账单的获取方法或者录入方法，掌握银行对账方法和技巧。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 引入“实验项目 3.3 总账日常业务管理” 。将系统日期修改为“2006 年 1 月 31 日” 。 （五）实验内容（五）实验内容 1转账支票 1 月 22 日，销售一科刘红领用转账支票（NO.9988）支付办公费，限额 500 元。 2银行对账期初数据 企业日记账余额为 222000 元，银行对账单期初余额为 220000 元，有企业 已收而银行未收的未达账（2005 年 12 月 20 日）2000 元。 32006 年 1 月份银行对账单 银行对账单 日期结算方式票号借方金额贷方金额余额 2006.01.08转账支票3356800219200 2006.01.22转账支票5689500219700 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 2 课时内完成下列实验： 1查询日记账 2查询资金日报表 3支票登记簿 4银行对账 5账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 1查询现金日记账 2查询 1 月 8 日的资金日报表 3登记支票登记簿 4录入银行对账期初数据 5录入银行对账单 6银行对账 7输出余额调节表 8账套备份 （八）实验成果（八）实验成果 本实验成果包括：提供支票登记簿，登记支票的领用情况和查询银行日记 账、现金日记账及资金日报表；银行存款余额调节表 （九）问题与思考（九）问题与思考 1为什么要进行银行对账？银行对账的意义和作用是什么？ 2银行对账条件包括哪些？自动对账和手工对账之间有什么异同？ 3银行对账结果是什么？是否成为调整企业日记账的依据？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核支票登记簿，银行对账，查询日记账和资金日报表 1支票登记簿 30。要求掌握使用支票登记簿登记支票领用状况。 2银行对账 50。要求根据银行对账单和现金日记账编制银行存款余额 调节表。 3查询日记账和资金日报表 20。要求掌握按日和按月的现金银行存款 记账的查询和资金日报表的查询。 实实验验项项目目 3 3. .5 5 总账期末业务处理总账期末业务处理 （一）实验目的（一）实验目的 熟悉期末业务处理的内容和方法。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件学习需要将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 引入已完成的“实验项目 3.4 总账日常业务管理” 。将系统日期修改为 “2006 年 1 月 31 日” ，以王东的身份注册进人总账系统。 （五）实验内容（五）实验内容 1自定义结转 按短期借款期末余额的 0.2计提短期借款利息。 2对应结转 将“应交税金应交增值税销项税额”贷方发生额转入“应交税金应 交增值税未交增值税” 3期间损益结转 将本月“期间损益”转入“本年利润” 。 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 2 课时内完成下列实验： 1定义转账分录 2生成机制凭证 3对账 4结账 5账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 1设置自定义结转凭证 2设置对应结转转账凭证 3设置期间损益结转转账凭证 4生成期末自定义结转及对应结转的转账凭证 5生成期间损益结转凭证 6对 2006 年 1 月份的会计账簿进行对账 7对 2006 年 1 月份进行结账（如果启用了其他子系统，则必须先结账） 8账套备份 （八）实验成果（八）实验成果 设置自动转账凭证格式；生成自动转账凭证；查询机制凭证；审核记账； 进行试算平衡，对账、结账并生成的月末工作报告。 （九）问题与思考（九）问题与思考 1什么是自动转账？哪些业务可以设置为自动转账？ 2定义自动转账格式的基本要素包括哪些？ 3根据自动转账凭证的格式生成自动转账凭证是否需要考虑凭证生成顺 序？为什么？ 4记账与结账的区别是什么？结账日期是否一定要在月末？是否可以重 复结账？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核设置转账凭证、生成转账凭证、对账与结账。 1设置转账凭证格式 40。要求掌握自定义结转凭证和对应结转转账凭 证的设置。 2生成自动转账凭证并在凭证库中查询、审核、记账40。 2、对账 10。要求掌握对会计帐簿进行对账达到试算平衡。 3、结账 10。要求掌握如何结账或取消结账生成月末工作报告。 实实验验项项目目 3 3. .6 6 设计并生成会计报表模板设计并生成会计报表模板 （一）实验目的（一）实验目的 系统学习自定义报表和使用报表摸板生成报表的方法。掌握报表格式设计 和公式设置的方法以及报表数据的计算方法。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目。 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件学习需要将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 （一）自定义报表（一）自定义报表 引入“实验项目 3.5 总账期末业务处理” 。将系统日期修改为“2006 年 1 月 31 日” ，由账套主管登录 699 账套的企业应用平台，进入到 UFO 报表。 （二）利用报表摸板生成报表（二）利用报表摸板生成报表 引入已完成“实验项目 3.5 总账期末业务处理”的账套备份数据，将系统 日期修改为“2006 年 1 月 31 日” ，由账套主管登录 699 账套的企业应用平台， 进入到 UFO 报表。 （五）实验内容（五）实验内容 1自定义报表模板自定义报表模板 利润表如下表所示 利润表利润表 企工 02 表 编制单位： 年 月 项目行数本月数本年累计数 一、主营业务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5 二、主营业务利润10 减：营业费用11 管理费用12 财务费用15 三、营业利润17 加：投资收益18 减：营业外支出19 四、利润总额22 减：所得税23 五、净利润24 2 2利用报表摸板生成报表利用报表摸板生成报表 单位名称为“宏宇公司” 编制时间为 2006 年 1 月 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 2 课时内完成下列实验： 1设计利润表的格式 2按新会计制度设计利润表的计算公式 3保存报表格式至“实验项目 3.6”文件夹中“自制利润表” 4生成自制利润表的数据 5将已生成数据的自制利润表另存为“1 月份利润表” 6按新会计科目生成 699 账套 1 月的“资产负债表” 7保存“资产负债表”到暂存盘“你的姓名”文件夹中 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 首首先先，自自定定义义报报表表 1设置表尺寸 2定义行高和列宽 3画表格线 4定义组合单元 5输入项目内容 6设置单元属性 7单元关键字 8录入单元公式 9将报表格式在我的文档中保存为“自制利润表” 10打开自制利润表 11录入关键字并计算报表数据 12将已生成数据的利润表另存为“1 月份利润表” 其次，利用报表摸板生成报表其次，利用报表摸板生成报表 1建立“资产负债表” 2设置关键字 3录入关键字并计算报表数据 4保存资产负债表，将已生成数据的利润表另存为“1 月份资产负债表” （八）实验成果（八）实验成果 本实验调用报表模板可以生成资产负债表和利润表；自行设计会计报表模 板，可以生成各种能够提供不同会计信息的自制会计报表。 1调用系统模板生成资产负债表 2调用系统模板生成利润表 3自制自定义会计报表模板 4调用自制报表模板生成自制会计报表 （九）问题与思考（九）问题与思考 1会计报表的构成项目包括哪些？请你概述设计会计报表模板的一般方法 和主要步骤。 2定义会计报表不同项目的取数公式，其理论依据是什么？ 3同一报表项目如果初始设置不同、辅助核算项目不同，其定义的取数公 式是否相同，为什么？ 4同一报表项目设置不同取数公式的理论依据是什么？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核报表模板的设计是否科学、合理，根据报表模板生成的会 计报表数据是否正确，考核报表模板的通用性。 1生成资产负债表 10。要求根据系统提供的报表模板，能够修改取数 公式并生成正确的资产负债表。 2生成利润表 10。要求根据系统提供的报表模板，能够修改取数公式 并生成正确的利润表。 3设计自制报表模板 60。根据会计信息使用者的要求，能够设计科学、 合理、通用、正确的自制报表模板。其中科学性、合理性、通用性和正确性的 考核分分别占 15。 4生成自制会计报表 20。根据自行设计的报表模板，能够生成完全正 确的自制报表，给报表使用者提供所需的会计信息。 实实验验项项目目 3 3. .7 7 工资系统初始化工资系统初始化 （一）实验目的（一）实验目的 系统学习工资系统初始化；掌握建立工资账套、建立工资类别、建立人员 类别、设置工资项目和计算公式的方法；了解工资账套和企业账套的区别。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 将系统日期修改为“2006 年 1 月 1 日” ，引入“实验项目 3.2 总账系统初 始化”账套数据，以“本人姓名”身份注册进人企业应用平台，启用“薪资管 理”系统。 （五）实验内容（五）实验内容 1699 账套薪资管理系统的参数 工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣 所得税，进行扣零设置，且扣零到元。工资类别分为“在岗人员”和“退休人 员” ，并且在岗人员分布在各个部门，而退休人员只属于人事部门。 2人员附加信息 增加人员附加信息“性别”和“学历” 。 3工资项目（如下表所示） 工资项目情况 工资项目名称类型长度小数增减项 基本工资数字82增项 职务补贴数字82增项 福利补贴数字82增项 交通补贴数字82增项 奖金数字82增项 缺勤扣款数字82减项 住房公积金数字82减项 缺勤天数数字82其他 4银行名称 银行名称为“中国工商银行” 。账号长度为 11 位，录入时自动带出的账号 长度为 8 位。 5工资类别及工资项目 在岗人员工资类别：所有工资项目。 退休人员工资类别：只有基本工资和住房公积金两个项目。 6在岗人员档案（如下表所示） 在岗人员档案 职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发帐号 001周雨男大学人事部（1）企业管理人员11022033001 002本人姓名男大学财务部（2）企业管理人员11022033002 003王东男大学财务部（2）企业管理人员11022033003 004张平女大学财务部（2）企业管理人员11022033004 005杨明男大学供应部（3）经营人员11022033005 006刘红女大专 销售一科 （401） 经营人员11022033006 007韩乐乐男大学 销售二科 （402） 经营人员11022033007 008刘伟男大专生产部（5）车间管理人员11022033008 009齐天宇男高中生产部（5）生产工人11022033009 7计算公式 缺勤扣款=基本工资/22缺勤天数 企业管理人员和经营人员的交通补助为 200 元，其他人员的交通补助为 60 元。 住房公积金=（基本薪资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）0.08 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 2 课时内完成下列实验： 1建立工资账套 2基础设置 3工资类别管理 4设置在岗人员工资账套的工资项目 5设置人员档案 6设置计算公式 7账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 1建立工资账套 2设置人员附加信息 3设置工资科目 4设置银行名称 5建立工资类别 6设置在岗人员工资套人员档案 7设置再岗人员工资类别的工资项目 8设置“缺勤扣款“和”住房公积金“的计算公式 9设置“交通补贴”的计算公式 10帐套备份 （八）实验成果（八）实验成果 本实验成果包括：人员档案；不同类别的工资设定；设置完整的工资计算 公式。 （九）问题与思考（九）问题与思考 1薪资管理系统中设置一个工资核算类别与设置多个工资核算类别的主要 作用有什么不同？企业一般应该设置一个还是多个工资类别？ 2工资项目在关闭工资类别与打开工资类别两种情况下设置有什么不同作 用？ 3各个工资项目的计算公式如何定义和设置？如果涉及不同条件的计算公 式应该如何设置？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核工资系统的基础设置，工资类别管理，工资计算公式。 1基础设置 30。要求掌握工资系统的人员档案、工资项目、银行名称 等设置。 2工资类别设定 30。要求掌握按周、按月的不同类别工资设定。 3工资计算公式 40。要求掌握如何设置“缺勤扣款” “住房公基金”的 计算公式。 实实验验项项目目 3 3. .8 8 工工资资系系统统业务处理业务处理 （一）实验目的（一）实验目的 系统学习工资系统日常业务处理的主要内容操作方法；掌握工资数据计算、 个人所得税计算的方法；掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目。 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 已完成“实验项目 3.7 薪资系统初始化” 中的备份账套。将系统日期修改 为“2006 年 1 月 31 日” ，由“001 号本人姓名”身份注册进入薪资管理系统。 （五）实验内容（五）实验内容 （1）个人收入所得税应在“应税工资”扣除 1600 元后计税。 （2）2006 年 1 月有关的工资数据（如下表所示） 。 2006 年 1 月有关的工资数据 职员编号人员姓名基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数 001 周雨 30002000200800 002 本人姓名 23001500200800 003 王东 180010002008003 004 张平 23001000200800 005 杨明 15009002001000 006 刘红 15009002001200 007 韩乐乐 15009002001200 008 刘伟 200010002001100 009 齐天宇 1200 20010002 （3）工资分摊的类型及计提标准 工资分摊的类型为“应付工资” 、 “应付福利费” 、 “工会经费”和“职工教 育费培训费” 。 按工资总额的 14%计提福利费。 （4）分摊构成设置（如下表所示） 。 分摊构成设置 计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目 人事部、财务 部 企业管理人员 管理费用工资 （550203） 供应部、销售 部 经营人员 营业费用 （5501） 生产部车间管理人员 制造费用 （4105） 应付工资 生产部生产工人 生产成本 （41010102） 应付工资 （2151） 人事部、财务 部 企业管理人员 管理费用工资 （550203）应付福利费 供应部、销售经营人员营业费用 应付福利费 （2135） 部（5501） 生产部车间管理人员 制造费用 （4105） 生产部生产工人 生产成本 （41010102） 同理，可以根据工资总额设置计提工会经费和职工教育培训费的自动转账格 式。 （六）实验要求（六）实验要求 本实验要求学生掌握工资数据的处理、工资分摊和生成转账凭证的方法。 要求学生在 1 课时内完成下列实验： 1进行薪资核算与管理 2并计算 1 月份的薪资数据 3个人所得税 4代发工资 5分摊并生成转账凭证 6月末处理 7工资发放条 8查看部门工资汇总表 9按部门进行工资项目构成分析 10查询 1 月份工资核算的记账凭证 11账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 1确定个人所得税的计提基数 2计算 1 月份的工资数据 3计算个人所得税 4生成银行代发一览表 5工资费用、工资福利费、工会经费、职工教育培训费计提并设置分摊格 式 6分摊并生成计提职工福利费、工会经费、职工教育培训费转账凭证 7工资处理 8生成薪资发放条 9部门工资汇总表 10对财务部进行工资项目构成分析 11查询 1 月份“工资费用分配” 、 “应付福利费” 、 “工会经费”和“职工 教育培训费”的记账凭证 12账套备份 （八）实验成果（八）实验成果 本实验的成果包括： 1职工工资数据 2职工个人所得税资料 3设置并生成工资及其以工资为基数计提的工资费用凭证 4生成多层次、多角度的工资报表 （九）问题与思考（九）问题与思考 1职工个人的工资项目和工资数据是否需要每月重复输入？如何提高工资 数据的录入效率？ 2职工个人所得税的计算依据是什么？如何设置并计算职工个人所得税？ 3工资费用的分配标准和依据是什么？ 4如何设置工资费用、职工福利费等的凭证格式？如何修改已经生成的工 资费用分配及其相关凭证？ （十）实验考核办法（十）实验考核办法 本实验重点考核工资数据计算、个人所得税的计算，工资分摊和生成转账 凭证，查询有关账表资料进行的统计分析。 1工资和个人所得税计算 20。要求掌握工资计算、个人所得税计算方 法。 2设置工资分摊及其有关费用计提凭证格式40 3生成转账凭证 20。 4查询有关账表资料进行的统计分析 20。要求根据查询资料进行工资 项目构成分析。 实实验验项项目目 3 3. .9 9 固固定定资资产系统初始化产系统初始化 （一）实验目的（一）实验目的 系统学习固定资产系统初始化；掌握固定资产卡片的输入方法。 （二）实验类别（二）实验类别 本实验项目属于专业综合实验项目。 （三）实验组织（三）实验组织 ERP 财务管理软件将学生分为团队学习小组，单人上机实验操作。 （四）实验准备（四）实验准备 修改系统日期为“2006 年 1 月 1 日” 。引入“实验项目 3.2 总账初始化” ， 由操作员“本人”注册进入企业应用平台，启用固定资产系统。 （五）实验内容（五）实验内容 1699 账套固定资产系统的参数 固定资产账套的启用月份为 “2006 年 1 月” ，固定资产采用“平均年限法 （一） ”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当（月初已计提月份=可使用 月份-1）时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2” ；固定资产 编码方式采用自动编码方式，编码方式为“类别编码+序号” ；序号长度为“5” 。 要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501 固定资产” ； 累计折旧对账科目为“1502 累计折旧” ；对账不平衡的情况下不允许固定资产 月末结账。 2固定资产选项设置 设置与财务系统的接口： 固定资产缺省入账科目：1501； 累计折旧缺省入账科目：1502。 3部门对应折旧科目（如下表所示） 部门对应折旧科目 部门名称贷方科目 人事处管理费用折旧费（550204） 财务部管理费用折旧费（550204） 供应部营业费用（5501） 销售部营业费用（5501） 生产部制造费用（4105） 4固定资产类别（如下表所示） 固定资产类别 类别编码类别名称 使用年限 （年） 净残值率 （） 计提属性折旧方法卡片样式 01房屋及建筑物302正常计提 平均年限法（一） 通用样式 001办公楼302正常计提 平均年限法（一） 通用样式 012厂房302正常计提 平均年限法（一） 通用样式 02机器设备 平均年限法（一） 通用样式 021生产线103正常计提 平均年限法（一） 通用样式 022办公设备53正常计提 平均年限法（一） 通用样式 5固定资产增减方式（如下表所示） 固定资产增减方式 增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目 直接购入 银行存款工行存款 （1400201） 出售固定资产清理（1701） 盘盈 待处理财产损益待处 理固定资产损益 （191102） 盈亏 待处理财产损益待处理固 定资产损益（191102） 投资者投入 实收资本（3101）投资转出 长期股权投资其他股权投 资（140102） 捐赠 资本公积接受捐赠非 现金资产准备（311102） 捐赠转出固定资产清理（1701） 在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701） 6固定资产原始卡片（如下表所示） 固定资产原始卡片 卡片编号0000100002000030000400005 固定资产编号0110000101200001021000010210000202200001 固定资产名称1 号楼2 号楼A 生产线B 生产线电脑 类别编号011012021021022 类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备 部门名称人事部生产部生产部生产部财务部 增加方式 在建工程 转入 在建工程 转入 在建工程 转入 在建工程 转入 直接购入 使用状况在用在用在用在用在用 使用年限30 年30 年10 年10 年5 年 折旧方法 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 平均年限法 （一） 开始使用日期2005-09-082005-10-102005-08-202005-05-082005-06-01 币种人民币人民币人民币人民币人民币 原值41200045000015000018000020000 净残值率22333 净残值8000900045005400600 累计折旧378002551539375451987236 月折旧率0.00270.00280.00810.00810.0162 月折旧额1080121512151458324 净值36220042448511062513480218056 对应折旧科目 管理费用 折旧费 制造费用制造费用制造费用 管理费用 折旧费 （六）实验要求（六）实验要求 要求学生在 1 课时内完成下列实验： 1建立固定资产子账套 2基础设置 3录入固定资产原始卡片 4账套备份 （七）实验程序或步骤（七）实验程序或步骤 1建立固定资产账套 2设置选项 3设置部门对应折旧科目 4设置固定