雷波锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿.DOC

雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权评估报告书渝国能评报字2011第011号重庆国能探矿权采矿权评估有限公司二一一年十月二十八日雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权评估报告书渝国能评报字2011第011号重庆国能探矿权采矿权评估有限公司二一一年十月二十八日公司地址：重庆渝中区五四路一号时代豪苑C座25-1 邮编：400010电 话传真于雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权评估报告书评估结论使用范围的声明本评估报告书是为凉山州国土资源局出让雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量，委托我公司进行价款价值评估编制，为评估委托人提供该采矿权新增磷矿资源储量评估价款价值参考意见，并专为评估委托人使用。按现行规定，本评估报告书评估结论的使用时间从本次评估基准日起壹年内有效。如果在有效期外或为其他目的使用本报告书的评估结论，本公司不对由此而造成的损失承担任何责任。重庆国能探矿权采矿权评估有限公司 二一一年十月二十八日雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权评估报告书摘 要一、项目名称：雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权价款价值评估。二、评估委托人：凉山州国土资源局。三、报告书编号：渝国能评报字2011第011号。四、评估对象及范围：雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量。凉山州国土资源局核发的雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权划定的矿区范围及其开采深度内新增磷矿资源储量。五、评估目的：为凉山州国土资源局出让雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量提供该采矿权的新增磷矿资源储量本次评估价款价值参考意见。六、评估基准日：2011年9月30日。七、评估方法：收入权益法。八、评估主要参数：（1）估算资源储量：（截止2010年12月31日）：磷矿矿石资源储量（333）+（334）?合计41.155万吨。其中（333）19.736万吨，（334）?21.419万吨。其中新增磷矿矿石（333）资源储量5.218万吨。（2）评估基准日保有资源储量：磷矿矿石资源储量（333）+（334）?合计41.155万吨。其中（333）19.736万吨，（334）?21.419万吨。（3）设计利用资源储量：磷矿矿石资源储量16.776万吨。（4）评估利用可采储量：磷矿矿石可采储量15.098万吨。（5）新增磷矿石可采储量：3.9918万吨。（6）产品方案：磷矿原矿。（7）核定生产规模：6.0万吨/年。（8）评估计算服务年限：2年9个月。（9）评估利用销售价格（不含增值税）：120.00元/吨。（10）正常年度销售收入：720.00万元。（11）评估利用折现率：8.0%。九、评估结论：经我公司评估人员在较充分调查、分析和询证本次评估对象的基础上，依据矿业权评估的原则和程序，遵照中国矿业权评估准则，按照成本途径评估方法规范（CMVS 12200-2008）和参照矿业权价款评估应用指南（CMVS 20100-2008），选取适当的评估方法和评估参数，经过认真估算，估算雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量于本次评估基准日2011年9月30日时点价款价值为人民币为￥17.4671万元，大写壹拾柒万肆仟陆佰柒拾壹元整人民币。十、评估有关事项声明：按现行规定，本评估报告书评估结论使用的有效期为壹年，即从本次评估基准日起壹年内有效。超过壹年此评估结论无效，需重新进行评估。本报告书仅供评估委托人为本报告书所列明的价款评估的特定评估目的以及报送有关主管部门审查而作。评估报告书专为评估委托人使用，未经委托方同意，不得向他人提供或公开。除依据法律须公开的情形外，本评估报告书的全部或部分内容不得发表于任何公开媒体上。十一、重要提示：本评估报告书所利用的资源储量数据取值于委托方提供的四川省雷波县坪头乡莫红磷矿资源储量核实报告（2010年12月）。本次评估结论为我公司评估人员根据该采矿权新增磷矿资源储量价款价值评估的特定评估目的对被评估采矿权新增磷矿资源储量价款价值所作出的专业分析判断，评估结论不是评估对象实际价值的实现保证。以上内容摘自雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权评估报告书，欲了解详情，敬请全文阅读本评估报告书。法定代表人：中国注册矿业权评估师：中国注册矿业权评估师：重庆国能探矿权采矿权评估有限公司二一一年十月二十八日雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权评估报告书编号：渝国能评报字2011第011号重庆国能探矿权采矿权评估有限公司受凉山州国土资源局的委托，遵循国家矿业权评估的有关规定，本着诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正、诚信的原则，遵照中国矿业权评估准则，按照成本途径评估方法规范（CMVS 12200-2008）和参照矿业权价款评估应用指南（CMVS 20100-2008），根据出让采矿权价款的特定评估目的，运用中国矿业权评估界现行公认的收入权益法评估方法，对雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权在较充分调查、分析与询证基础上进行了认真评估。本次评估对该采矿权新增磷矿资源储量在本次评估基准日2011年9月30日所表现的价款价值进行了估算。现将该采矿权评估过程、评估方法及评估结论报告如下：1、评估机构评估机构名称：重庆国能探矿权采矿权评估有限公司法定代表人：袁佩新注册地址：重庆渝中区五四路一号时代豪苑C座25-1评估机构资格：探矿权和采矿权评估重庆国能探矿权采矿权评估有限公司系经中国国土资源部资格认定，中国矿业权评估师协会审核、批准颁发探矿权采矿权评估资格证，专业从事矿业权评估、地质勘查、开发利用和矿业技术咨询的社会中介组织。探矿权采矿权评估资格证证书编号：矿权评资2008001号。重庆国能公司系中国矿业权评估师协会理事单位，重庆市地质矿业协会常务理事单位。重庆国能探矿权采矿权评估有限公司属独立法人单位，成立日期2006年5月8日。重庆市工商行政管理局工商登记注册号为：500103000017296。2、评估委托人及拟受让方2.1 评估委托人评估委托人：凉山州国土资源局。2.2 拟受让方拟受让方：雷波县锦新矿业开发有限责任公司企业法人营业执照注册号：513437000001609经济性质：有限责任法定代表人：吉则友惹住所：雷波县锦城镇环城路注册资本：人民币壹佰万元实收资本：人民币壹佰万元经营范围及方式：铅锌矿开采、销售（凭许可证从事经营活动）3、评估目的凉山州国土资源局出让雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量，按国家有关规定，需对该采矿权价款价值进行评估，为该采矿权新增磷矿资源储量出让提供价款价值参考依据。本次评估即为实现上述目的而为凉山州国土资源局出让雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量提供公平、合理、真实的价款价值参考意见。4、评估对象及评估范围4.1 评估对象评估对象：雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量。原采矿许可证证号：C5100002011026120106851。采矿权人：雷波县锦新矿业开发有限责任公司。地址：雷波县莫红区。矿山名称：雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿。经济类型：有限责任公司。开采矿种：磷矿。开采方式：地下开采。生产规模：3.00万吨/年。矿区面积：0.3005km2。有效期限：自2011年2月24日至2011年4月24日。发证机关：凉山州国土资源局。4.2 评估范围评估范围：凉山州国土资源局调整后的采矿权范围由4个拐点坐标界定（表4-1），矿区面积0.3005km2，开采标高+1390m+1020m。表4-1 评估采矿权矿区范围拐点号经纬度54坐标系（6度带）80坐标系（3度带）NEXYXY1280441.461031743.833108338183325313107785.02134627342.5522280415.321031747.133107532183326103106981.32834627441.3703280415.151031733.403107532183322353106972.09234627066.5384280441.291031730.243108338183321603107775.88234626971.7195、评估基准日本次评估是为凉山州国土资源局出让雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量提供该采矿权新增磷矿资源储量价款价值参考意见。参照确定评估基准日指导意见（CMVS 30200-2008），根据委托方提供的资料以及评估委托时间，本评估项目的本次评估基准日确定为2011年9月30日。距评估委托日期10日，距评估报告日28日，其间未发生影响评估结论的重大事件。本次评估报告中所采用的参数指标及估算结果均为该评估基准日的时点价。6、评估原则本采矿权评估遵循以下原则：（1）遵循独立、客观、公正和科学性、可行性的基本工作原则；（2）遵循地质勘查规范和采、选设计规范原则；（3）遵循矿产资源开发利用最有效利用的原则；（4）遵循采矿权价值与矿产资源及地质勘查资料相依托的原则；（5）遵循地质规律和资源经济规律的原则；（6）遵循矿业权价值与矿产资源相互依存的原则；（7）遵循持续经营、公开市场及谨慎原则；（8）遵循国家有关规范和财务制度的原则。7、评估依据7.1 法规依据（1）中华人民共和国矿产资源法（1986年3月19日通过，1996年8月29日修正）；（2）矿产资源开采登记管理办法（1998年2月12日国务院第241号令）；（3）探矿权采矿权转让管理办法（1998年2月12日，国务院令第242号）；（4）矿业权出让转让管理暂行规定（国土资发2000309号）；（5）探矿权采矿权评估管理暂行办法（国土资发2002302号）；（6）矿业权评估指南（2006修订）矿业权评估收益途径评估方法和参数（国土资源部2006年第18号公告）；（7）矿业权评估管理办法（试行）（国土资源部国土资发2008174号文）；（8）中国矿业权评估准则（2008年8月版）及矿业权评估准则（二）；（9）矿业权评估技术基本准则（CMVS 00001-2008）；（10）收益途径评估方法规范（CMVS 12100-2008）；（11）矿业权价款评估应用指南（CMVS 20100-2008）；（12）矿业权评估参数选取指导意见（CMVS 30800-2008）；（13）固体矿产地质勘查规范总则（GB/T 13908-2002）；（14）固体矿产资源/储量分类（GB/T 17766-1999）；（15）磷矿地质勘查规范（DZ/T 0209-2002）。7.2 行为、产权和取值依据（1）拟受让方企业法人营业执照副本；（2）采矿许可证副本；（3）凉山州国土资源局关于公开选定承担凉山州2011年第二批采矿权项目价款评估机构的通知、矿业权价款评估合同书及申请出让州级采矿权价款评估申请书；（4）矿业权评估资料提供方承诺书；（5）四川省雷波县坪头莫红磷矿资源储量核实报告评审意见书（LC201034号）；（6）四川省雷波县坪头乡莫红磷矿资源储量核实报告（2010年12月）；（7）凉山州矿产资源储量评审备案通知（凉国土资储备字201101号）；（8）占用矿产资源储量登记书（2011年1月13日）；（9）关于莫红磷矿2010年储量核实资源储量变化情况的说明；（10）四川省矿产资源开发利用方案备案表；（11）四川省雷波县坪头乡莫红磷矿开发利用方案（2011年3月）；（12）评估人员收集和核实的其它有关资料。8、评估过程依据国家现行的有关评估政策和法律规定，遵照矿业权评估程序规范（11000-2008），依据本次评估目的，评估人员对雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权实施的评估过程自2011年9月18日至2011年10月28日，共40天。包括以下四个主要阶段。（1）接受评估委托阶段：2011年9月18日，在凉山州国土资源局，由本公司组成的以注册矿业权评估师为项目负责人的评估小组与评估委托人，商定了本次评估的对象、目的、评估基准日及有关事项，并达成委托评估意向。评估委托人出具了评估委托书，遵照矿业权评估业务约定书规范（CMVS 11100-2008），双方签订了矿业权评估委托合同书。（2）资料收集和现场查勘阶段：2011年9月19日9月23日，评估工作小组在实地调查，向有关人员了解该采矿权设立、变更和延续情况，收集、核对了与本次评估有关的行为、产权依据，以及评估技术和经济参数及其取值等相关资料、数据和图件等。（3）评定估算阶段：2011年9月24日10月20日，评估小组在对实地调查、并对所收集资料系统整理的基础上，结合对评估对象实际情况的分析，制定评估方案，确定评估方法，结合市场调查，选择合理的评估参数；根据已确定的评估方法，编制估算表格，开展具体的评定估算，复核评估结论，按照矿业权评估报告编制规范（CMVS 11400-2008），完成评估报告书的初稿编写。（4）提交报告阶段：2011年10月21日10月28日，评估报告初稿经公司内部审核后，向评估委托人提供评估报告书初稿，评估工作小组与评估委托人交换意见，评估人员认真对待评估委托人的合理、正确意见，遵照中国矿业权评估准则（2008年8月版）、按照收益途径评估方法规范（CMVS 12100-2008）和参考矿业权评估参数确定指导意见（CMVS 30800-2008），实事求是，进行必要的修改，最后完善定稿、复制。于2011年10月28日，按照本项矿业权评估委托合同书，本公司正式向评估委托人提交雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权评估报告书。9、采矿权概况9.1 位置和交通矿区位于雷波县城215方位，直距约34km，属雷波县坪头乡所辖。矿山中心点地理坐标：东经1031738.65，北纬280428.31。矿山距昭（觉）雷（波）公路约1km，有简易公路连通。矿山沿公路至昭觉县城67km，至成昆铁路马道站约180km。交通较方便。9.2 自然地理及社会经济矿区属构造侵蚀切割中山地形，地势北高南低，呈一不规则斜坡地貌。地形坡度3550，地形坡向与地层斜交或相反。区内人烟稀少，没有成型工业，人为水、土、气污染轻微。矿山开采地段无耕地，植被不发育。本区不属于自然保护区、旅游区。9.3 以往地质工作自上世纪七十年代以来，主要进行1：20万区域地质调查、区域地质化探及磷矿、铅锌矿普查。90年代末，四川省地勘局207队所作雷波县巴姑及莫红磷矿区1：5万远景调查，对莫红磷矿区资源远景作了概略评价，认定为一大型磷矿床，是雷波地区有远景地质勘查和开发的磷矿基地。2003年6月，攀西地质队受企业委托，对雷波县莫红区坪头乡磷矿，即现今莫红磷矿区南西之一部分开展了矿山采矿权申办前期地质勘查工作，获（332）+（333）磷矿石资源储量15.47万吨。2006年9月，四川省地勘局一一三地质队对雷波县坪头乡莫红磷矿进行的储量核实工作，获得（332）+（333）矿石量14.52万吨。所述工作，为矿山磷矿资源储量核实工作提供了重要地质依据。9.4 矿山开发利用现状以前采矿权人昭觉县益农综合磷肥厂为民营企业。磷矿开采方式为地下开采，生产规模3万吨/年。矿山于矿权设置前未进行过磷矿开采。建矿后矿山为合法地下采矿，2006年以前主要开采原矿权内地表及浅部磷矿，生产时断时续，未达到采矿证所定3万吨/年生产规模，生产磷矿石累计约6.5万吨；2007年主要开始PD10运输通道掘进及其他基本建设，开采矿石量较少，约2万吨；2008年利用较为完善基础设施条件，矿石生产量约6万吨；2009年产量达到6.5万吨；2010年由于PD10以上的上山矿已基本采尽，重新布置斜井向下开拓巷道，加上矿山转让等因素，到10月份止，仅生产磷矿石约2万吨，后来办理矿权手续，没有生产。从2003年矿山成立到现在为止，累计动用矿山资源储量约23万吨。矿石产品主要满足企业所办综合磷肥厂需求，部分磷矿石直接外销。2010年3月按照双方约定，昭觉县益农综合磷肥厂将下属雷波县莫红磷矿转让给雷波县锦新矿业开发有限责任公司。锦新矿业公司自获得矿权以来未进行矿山开采。10、矿区地质概况10.1 矿区地质简况莫红磷矿区地处川滇聚磷区北段，雷波磷矿带的中部，莫红背斜构造两翼。区内构造简单，背斜轴向近南北，两翼地层基本对称，地层倾角1137。背斜轴部出露地层为震旦系上统灯影组，翼部为寒武系下统麦地坪组和筇竹寺组。磷矿层赋存于麦地坪组中段上部，呈层状、似层状、透镜状产出，产状与地层基本一致。矿层一般为单层结构类型，商品矿层厚度1m。矿石矿物成分简单，矿石矿物主要为胶磷矿。矿石P2O5品位一般为20.0135.23%，总的矿石资源含量达大型矿床规模。10.2 矿床地质特征坪头乡莫红磷矿，为莫红磷矿区南段西侧磷矿层之一小区块，基本特征与矿区磷矿总体特征相近。10.2.1 磷矿层产出特征矿权之莫红磷矿赋存于莫红背斜南段西翼近转折端麦地坪组中段含白云岩地层中，为单矿层。矿体呈层状似层状，倾向270，倾角2126。于矿权范围内矿体走向长808m，厚度0.761.26m，平均1.00m。10.2.2 矿石质量矿石矿物成分：磷矿石矿物成分简单，矿石矿物主要为胶磷矿；脉石矿物以方解石、石英为主，次为白云石及少量玉髓、铁泥质矿物等。胶磷矿矿物含量3270%，方解石、石英含量1525%，白云石含量1020%，铁泥质矿物等含量小于1%。矿石结构构造及类型：矿石常见结构为粉晶凝胶砂屑结构、凝胶鲕粒砾屑砂屑结构、泥粉晶砂屑结构、微晶隐晶凝胶砂屑结构四种基本类型。矿石构造主要有致密块状和条带状条纹状构造两种类型。矿石自然类型主要为条纹条带磷块岩，次为致密状磷块岩。矿石工业类型简单，主要为镁硅质磷块岩。矿石化学成分：矿石主要化学组分除P2O5外，其余组分含量为CaO：30.07%、MgO：1.71%；Al2O3：0.3%；Fe2O3:0.76%,酸不溶物2.9%，矿权范围内P2O5:20.0135.23%,平均27.7%符合钙镁磷肥用一等品磷矿石标准。10.3 矿床开采技术条件10.3.1 水文地质条件矿区无大的地表水体，磷矿位于当地侵蚀基准面之上，地形总体为北高南低，地形坡度陡（一般大于3040）利于地表水的自然排泄。区内地下水有第四系和岩石风化带孔隙水与基岩裂隙水两类，大气降水是地下水的主要来源，水文地质单元为排泄区。水文地质条件属简单类型。10.3.2 工程地质条件矿层为磷块岩、顶底板及夹层为含磷白云岩、白云质灰岩，均属半坚固坚固岩矿石。因区内无大的断裂构造，岩矿石裂隙不发育，稳固性好。由于地形坡度大，于陡崖地段地表风化带岩石亦会因失稳出现崩塌情况。矿床工程地质条件总体属简单类型。10.3.3 环境地质条件区内人烟稀少，没有成型工业，人为水、土、气污染轻微。矿山开采地段无耕地，植被不发育。本区不属于自然保护区、旅游区。环境地质条件良好。矿山开采中应作好荒渣堆放、防滚石、雨季防洪等工作。本区抗震设防烈度为7度第一组，需按规定设防。综上，矿床水文地质、工程地质条件简单，环境地质条件良好，按固体矿产开采技术条件勘查类型划分标准，该矿属于开采技术条件简单的矿床（型）。10.4 磷矿资源含量估算经核实估算，矿权范围内总矿石资源量（122b+333+334）641.83kt，其中已经动用矿石资源量（122b）230.28kt,矿山保有矿石资源量（333+334）411.55kt，其中：（333）197.36kt，（334）214.19kt。资源储量核实估算结果见表（10-1）。10-1 莫红磷矿资源储量估算表地段编号储量类别地断面积（）块段厚度（m）平均倾角（）矿石体重（t/m3）矿石量（kt）平均品位P2O5（%）备注122b183370.76242.940.4125.632003年2006年采空区122b102310.83262.924.6228.12122b71320.96242.920.0128.122007年采空区122b164401.26212.960.0028.122008年采空区122b192321.17222.965.1228.122009年采矿区122b70220.99212.920.1228.122010年采空区小计122b230.28动用矿石资源量333680561.00242.9197.3628.12保有矿石资源量合计122b+333427.64334738571.00242.9214.1928.12保有矿石资源量总计122b+333+334641.83总矿石资源量11、评估估算方法11.1 评估利用资料的评述11.1.1 资源储量资料四川省雷波县坪头乡莫红磷矿资源储量核实报告（下文简称资源储量核实报告）资源储量核实报告系乐山市佰瑞德地质矿产应用研究有限公司于2010年12月编制提交，同年12月30日通过凉山州矿产资源储量审查评估专家组的正式评审（LC201034号），2011年1月13日，凉山州国土资源局准以矿产资源储量评审备案（凉国土资储备字201101号），并于2011年1月13日在凉山州国土资源局储量登记。详见附件9、10、11、12。矿山资源储量核实工作，采用充分收集利用前人地质勘查资料配合调查了解矿山地质、采矿现状方式进行。现场主要开展对采坑、磷矿老硐调查；对磷矿控制点地质观察与采样测试；对前人评价资料与实地情况查证。大致了解矿床开采技术条件。通过对各类资料整理和综合研究，按磷矿地质勘查规范有关要求，估算矿权范围内磷矿保有资源储量和编制储量核实报告。资源储量核实报告按照固体矿产资源/储量分类（GB/T 17766-1999）和磷矿地质勘查规范（DZ/T 0209-2002），结合矿山开采矿石实际情况拟定评估矿山储量估算工业指标：边界品位：P2O51290，工业品位：P2O518%,可采厚度：0.7m，夹石剔除厚度：0.7m。由于评估矿山磷矿呈层状似层状，取样工程分布不规则，矿体倾角较平缓（2126），故采用矿体水平投影地质块段法估算磷矿资源储量。截止储量核实截止日2010年12月31日止，经核实估算，矿山共占用矿石资源储量641.83千吨，其中动用230.28千吨，保有磷矿石资源储量（333）197.36千吨，（334）214.19千吨，（333+334）411.55千吨。资源储量核实报告评审结论为：（1）审查评定矿山保有磷矿石资源量（333）197.36千吨。另预测资源量（334）214.19千吨。可作为填写矿山“占用矿产资源储量登记书”资源量依据。（2）审查评定的四川省雷波县坪头莫红磷矿资源储量核实报告，经补充修改后，可作为办理矿业权转让，变更和延续依据。据上，资源储量核实报告是本次评估磷矿资源储量本底数据的依据。11.1.2 开发利用资料四川省雷波县坪头乡莫红磷矿矿产资源开发利用方案（下文简称开发利用方案）开发利用方案系雷波县锦新矿业开发有限公司委托乐山市佰瑞德地质矿产应用研究有限公司于2011年3月编制提交，同年5月24日凉山州国土资源局备案（凉国土资矿开备201106号）。开发利用方案利用保有磷矿矿石资源储量（333）19.736万吨，设计利用量16.776万吨，设计利用率85%，可采量矿石15.098万吨，建设规模6.0万吨/年，服务年限3.0年，产品方案为磷矿石原矿。开发利用方案是本次评估主要技术和经济参数及取值的重要参考或依据。11.2 评估估算方法的确定从上评估利用资料分析可知，评估对象矿产资源储量规模和矿山生产规模均为小型，矿山服务年限较短；对矿山服务年限较短的采矿权采用折现现金流量法评估，可能存在评估结果失真的问题；委托评估采矿权其未来生产规模为小型，其产品单一，生产技术指标统计不够完整，采用折现现金流量法评估所需资料尚难齐备；且难于调查当地具备条件的可比参照物（可类比采矿权）的储量、品位、价格、成本、差异要素，采用可比销售法的条件也不具备。该矿现有经评审、备案的资源储量核实报告，勘查目的明确，资源量估算地质可信度较高；开发利用方案预测未来矿山产量相对稳定、销售正常，具有一定的获利能力，持续经营状况较好。根据矿业权评估指南（2006修订）、收益途径评估方法规范（CMVS 12100-2008）和矿业权价款评估指南（CMVS 20100-2008），该采矿权适合采用收入权益法评估的基本要求。据上综合因素、研究分析后，结合该采矿权具体现状，本项雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿资源储量价款价值本次评估采用收入权益法。收入权益法的原理是在收益途径评估原理基础上，把收益途径评估的财务模型的计算程序简化，通过采矿权权益系数调整销售收入现值，计算采矿权价值的一种评估方法。收入权益法的评估模型销售收入折现系数销售收入现值（销售收入折现系数）销售收入现值之和采矿权权益系数采矿权评估价值（销售收入现值之和采矿权权益系数）根据收入权益法的原理和财务模型，其计算公式为：P=式中：P 采矿权评估价值；SIt 年销售收入；K 采矿权权益系数；i 折现率；t 年序号（i=1，2，3，n）；n 评估计算年限。12、评估指标与参数的选取评估人员对委托方提供的资源储量核实报告、开发利用方案和评估人员收集到的当地其它类似磷矿矿山的相关资料，进行了较充分的研究和对比分析，遵照中国矿业权评估准则，参照矿业权评估指南（2006修订），按照收益途径评估方法规范（CMVS 12100-2008），参考矿业权评估参数确定指导意见（CMVS 30800-2008）和参照矿业权价款评估应用指南（CMVS 20100-2008），本着能够代表当地同行业平均技术水平、管理水平和盈利水平的基本原则；经过反复测算，依据评估矿山资源储量、开发利用和财务会计资料；并遵照国家、省、市、区政府相关法规、法令、标准和按照中国国土资源部、中国矿业权评估师协会的有关规范、指南、指导意见确定各项技术和经济参数及其取值。12.1 评估基准日保有资源量矿产资源储量是收益途径矿业权评估的基础。资源储量核实报告按照国家标准固体矿产资源/储量分类（GB/T 17766-1999），参照行业标准磷矿地质勘查规范（DZ/T 0209-2002），结合矿山开采矿石实际情况，拟定矿山储量估算工业指标，采用矿体水平投影地质块段法估算磷矿资源储量，经凉山州矿产资源储量审查评估小组正式评审通过（LC201034号），凉山州国土资源局以凉国土资储备字201101号认定，并于凉山州国土资源局进行了占用矿产资源登记，在评估采矿权0.3005km2矿区范围，+1390m+1020m标高内，截止（储量核实基准日）2010年12月31日止，核实保有磷矿资源储量（333）+（334）?合计41.155万吨，其中（333）19.736万吨，（334）?21.419万吨。其中新增磷矿（333）矿石资源储量5.218万吨。评估对象矿山，储量核实基准日至本次评估基准日未有任何开采活动。据上，本次评估基准日保有磷矿资源储量（333）+（334）?合计41.155万吨，其中（333）19.736万吨，（334）?21.419万吨。12.2 评估利用资源储量据矿业权评估指南（2006修订）和参照矿业权价款评估应用指南（CMVS 20100-2008），对参与评估估算的保有资源储量应结合矿产资源开发利用方案或（预）可行性研究或矿山设计分类处理：经济基础储量，属技术经济可行的，全部参与评估计算；内蕴经济资源量，属技术经济可行的，包括已通过（预）可行性研究、矿山设计或矿产资源开发利用方案编制并审查通过、基建和生产矿山，以及经分析对比，有理由认为是经济合理的项目，分类处理如下：探明的或控制的内蕴经济资源量（331）和（332），全部参与评估计算。推断的内蕴经济资源量（333）可参考（预）可行性研究、矿山设计、矿产资源开发利用方案或设计规范的规定等取值。（预）可行性研究、矿山设计或矿产资源开发利用方案等中未予利用的或设计规范未做规定的，采用可信度系数调整，可信度系数在0.50.8范围取值，具体取值应按矿床（总体）地质工作程度、推断的内蕴经济资源量（333）与其周边探明的或控制的资源储量关系、矿种及矿床勘查类型等确定。矿床地质工作程度高的，或（333）资源量的周边有高级资源储量的，或矿床勘查类型简单的，可信度系数取高值；反之，取低值。预测的资源量（334）？原则上不参与评估计算。开发利用方案根据矿山以往开采情况开采系数取0.85，本次评估宜理解成开发利用方案对（333）资源量的地质可信度和设计损失量合计为15%。矿山设计利用资源储量=19.7360.85 16.776（万吨）据上，本次设计利用磷矿矿石资源储量为16.776万吨，作为已扣除了设计损失量的评估利用资源储量。12.3 采、选方案采矿方案：地下开采，房柱采矿法。12.4 产品方案最终产品：磷矿石原矿。12.5 评估利用可采储量（1）设计损失量开发利用方案对（333）资源量开采系数取值0.85，设计利用磷矿矿石量16.776万吨中已扣除了设计损失量。本次评估设计损失量取值0.00万吨。（2）采区回采率、采矿损失量据开发利用方案根据以往生产实际采矿回采率为90.0%采矿损失量=（评估利用资源储量设计损失量）采矿损失率 =（16.776-0）（1-90%） =1.6776（万吨）（3）评估利用可采储量评估利用可采储量=评估利用的资源储量设计损失量采矿损失量 =评估利用的资源储量（1设计损失率）采区回采率 =16.776-0-1.6776 =15.098（万吨）据上，本次评估利用磷矿可采资源储量为15.098万吨。12.6 生产规模及评估计算服务年限（1）生产规模原采矿许可证生产规模为3.00万吨/年。据开发利用方案设计生产规模为6.00万吨/年。按照国土资源部国土资发2004208号，磷石最低建设规模应为10.0万吨/年。根据确定生产能力的匹配原则、政策原则、市场原则、技术先进可行原则和经济原则，以及确定生产能力的市场需求、矿床地质条件和开采技术条件、矿床的勘探程度和资源储量、工艺技术和装备水平、外部建设条件等主要影响因素。从本矿磷矿资源储量和开采技术条件分析，评估人员认为该矿井6.00万吨/年生产能力是合适的。故，本次评估生产规模按6.00万吨/年作为合理的生产能力进行该采矿权价款评估。（2）矿石贫化率开发利用方案根据实际生产情况矿石贫化率取值10%。据上，本次评估矿石贫化率取值10.0%。（3）矿山服务年限本次评估对象确定的矿井服务年限，具体计算如下：T=Q/（A）式中：T矿山服务年限； Q可采储量（15.098万吨）； A矿山设计生产能力（6.0万吨/年）； 矿石贫化率（10.0%）。T=15.0986.0（1-10%）2.7959（年）（简约为2年9个月）应予说明，开发利用方案计算矿山服务年限为2.80年，简约为3.0年。（4）评估计算服务年限依据矿业权价款评估应用指南（CMVS 20100-2008），价款评估计算的服务年限确定的基本原则是：矿业权价款评估，国土资源主管部门已经明确采矿权出让期限（或有效期）的，应将采矿权出让期限（或有效期）作为评估计算的服务年限；未明确采矿权出让期的，矿山服务年限不超过30年的，将矿山服务年限作为评估计算的服务年限；矿山服务年限长于30年的，评估计算的服务年限确定为30年。据上，本次评估计算的服务年限为2年9个月，据矿业权评估指南（2006年修订），收入权益法评估计算模型不考虑建设期，即2011年10月1日至2014年6月30日止。12.7 产品价格及销售收入（1）产品产量正常生产年年产量原矿6.00万吨。评估计算服务年限：2011年10月1日至2014年6月30日，共2年9个月。2011年10月1日至12月31日，生产原矿1.50万吨；2012年至2013年，共2年，生产原矿6.02=12.0万吨；2014年1月1日至6月30日，生产原矿3.0万吨；评估服务年限期共生产原矿16.50万吨。（2）销售价格销售价格是产品在公开市场上出售的价格。据矿业权评估指南（2006修订）、据矿业权价款评估应用指南（CMVS 20100-2008），产品销售价格应根据产品类型、产品质量和销售条件，一般采用当地价格口径确定，可以评估基准日前3个年度的价格平均值或回归分析后确定评估用产品价格；对产品价格波动较大、服务年限较长的大中型矿山，可以评估基准日前5个年度内价格平均值确定评估用产品价格；对服务年限短的小型矿山，可以采用评估基准日当年价格的平均值确定评估用的产品价格。应用收入权益法评估是销售价格应是当地不含增值税坑口平均价格，经评估人员了解评估矿山P2O5品味低、变化大，P2O5为21.0135.23%，资源储量核实报告按同类矿山可比矿山价140.00160.00元/吨（细碎状、块状），平均价150.00元/吨。不含增值税价为150.00117%128.21元/吨。评估人员根据市场信息资料，对市场价格走势进行综合分析和判断，本次评估原矿销售价格取120.00元/吨作为评估基准日时点矿山原矿产品的（不含增值税）销售价格。（3）销售收入根据上述生产规模、产品方案及磷矿平均销售价格，估算评估服务年限内采矿权有效期内。正常生产年销售收入：120.006.0=720.00（万元）2011年10月1日12月31日：120.001.5=180.00（万元）；2012年1月1日至2013年12月31日（共2年）：120.006.02=1440.00（万元）；2014年1月1日至6月30日：120.003.0=360.00（万元）。该矿山评估服务年限期销售收入共计1980.00万元。本次评估销售收入估算详见附表2。12.8 折现率折现率由无风险利率、风险报酬率组成，无风险利率参照评估基准日时的银行5年银行存款利率，风险报酬率取3%5%。根据国土资源部2006年10月26日发布的2006年第18号关于实施矿业权评估收益途径评估方法修改方案的公告，矿业权评估的折现率取值范围为8%10%。对矿业权出让评估和国家出资勘查形成矿产地的矿业权转让评估，地质勘查程度为勘探以上的探矿权及（申请）采矿权评估折现率取8%，地质勘查程度为详查及以下的探矿权评估折现率取9%。本次评估项目为采矿权，按上述公告标准，折现率取值8%。12.9 采矿权权益系数根据矿业权评估指南（2006修订矿业权评估收益途径评估方法和参数）。化工产品和其他非金属矿产折现率为8%的权益系数均为4.05.0%。评估矿山产品方案为原矿。评估矿山地质构造复杂程度简单，矿体埋藏较深，开采方式为地下开采，房柱法开采成本较高，开采技术条件简单，综合考虑，采矿权权益系数理应取中值为宜。但是，由于评估采矿权服务年限很短，仅为2年9个月，采矿权权益系数取低值更适合。据上，本次评估矿山磷矿原矿折现率为8%的采矿权权益系数取值4.0%。13、评估假设本评估报告书所称评估价值是基于所列评估目的、评估基准日及下列基本假设而提出的公允价值意见：以产销均衡原则及矿山实际生产力水平原则确定评估用技术和经济参数；所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化，所遵循的有关社会、政治、经济环境以及开发技术和条件等仍如现状而无重大变化；以设定的资源储量、生产方式、生产规模、产品结构及开发技术水平以及市场供需水平为基准且持续经营；在矿井开发收益期内有关产品价格、成本费用、税率及利率等因素在正常范围内变动；不考虑将来可能承担的抵押、担保等他项权利或其他对产权的任何限制因素以及特殊交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响；无其它不可抗力及不可预见因素造成的重大影响。如果上述前提条件发生变化，本评估报告书的评估结论将随之发生变化而失去效力。14、评估结论本次评估是在对评估调查、分析和询证的基础上，依据科学的评估程序，遵照中国矿业权评估准则，按照收益途径评估方法规范（CMVS 12100-2008）和参照矿业权价款评估指南（CMVS 20100-2008），选取合理的评估方法和参数，经认真估算确定雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权（333）19.736万吨磷矿矿石量，可采储量15.098万吨于本次评估基准日时点价款价值为人民币￥66.065万元。按新增磷矿（333）5.218万吨矿石资源量所占该采矿权磷矿可采储量的权重，确定雷波县锦新矿业开发有限责任公司莫红磷矿采矿权新增磷矿5.218万吨（333）资源量，即可采储量3.9918万吨于本次评估基准日2011年9月30日时点价款价值人民币为￥17.4671万元，大写壹拾柒万肆仟陆佰柒拾壹元整人民币。评估结论估算表见附表1。以上评估结论是评估人员严格遵守评估师职业道德法基本准则（CMVS 2000-2007）和矿业权评估技术基本准则（CMVS 0001-2008），依据规范的采矿权价款评估方法，并且是在未受到委托方及其他方面干预的情况下独立地评定估算的公平市场价值，其评估结论可以作为该采矿权出让作价的参考依据。本评估结论是反映评估对象在本次评估目的，且现有用途不变并持续经营条件下，根据公开市场原则确定的现行公允市价，未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对其评估价值的影响。若前述评估假设发生变化时，评估结论一般会失效。若用于其他评估目的时，该评估结论无效。15、评估有关问题的说明15.1 评估结论使用的有效期本评估报告书评估基准日为2011年9月30日。按照矿业权评估现行有关规定，本次评估结论的使用自本次评估基准日起一年内有效。凡不在有效期内使用本报告书评估结论，本公司对此而给有关方面带来或造成的损失及不良影响不负任何责任。15.2 评估基准日后的调整事项评估基准日后发生的影响委托评估采矿权价值的期后事项，包括国家和地方的法规和经济政策的出台，利率的变动、矿产品市场价值的巨大波动等。在评估报告书出具日期之后和本评估结论使用有效期内，如发生影响委托采矿权价值的重大事项，不能直接使用本评估结论。若评估基准日后评估结论使用有效期以内储量等数量发生变化，在实际作价时应根据原评估方法对采矿权价值进行相应调整；当价格标准发生重大变化而对采矿权价值产生明显影响时，评估委托人应及时聘请评估机构重新确定采矿权评估价值。15.3 评估结论特别事项说明（1）本次评估结论是在独立、客观、公正的原则下做出的，本评估机构及参加本次评估人员与评估委托人及采矿权人之间无任何利害关系。（2）本次评估工作中评估委托人及采矿权人所提供的有关文件、证照、资料（包括政府及主管部门批文、书证、资源储量核实资料、开发利用资料、财务会计资料等）是编制本评估报告书的基础，相关文件、证照、资料提供方应对所提供的有关文件、证照、资料的真实性、合法性、完整性承担责任。（3）本评估报告书摘要与本评估报告书正文具有同等法律效力；本评估报告书含有若干附件，附件构成本报告的重要组成部分，与本评估报