财务管理表单范本.doc

财务管理表单范本一、基础管理及预算、融资、投资管理表单 财务人员绩效考核表姓名部门项目评分范围评分工作表现工作质量及效率120能力120操行120服务精神120合作精神110学识110总分100总评评分董事长（总经理）签章人力资源部签章直属或上级主管签章工资调整预算申请表预算编号预算项目名称资金用途说明单价数量申请金额合计预算审批融资成本分析表对比分析期项目年年差量主权融资（所有者权益）负债融资融资总额息税前利润减：利息等负债融资成本税前利润减：所得税税后利润减：应交特种基金提取盈余公积金本年实现的可分配利润年度资本（股本）利润率年度负债融资成本率融资需求分析表项目上年期末实际占销售额%本年计划资产流动资产长期资产资产合计负债及所有者权益短期借款应付票据应付款项预提费用长期负债负债合计实收资本资本公积留存收益股东权益融资需求总计融资需求资产增加负债自然增加留存收益增加（资产销售百分比新增销售额）（负债销售百分比新增销售额）计划销售净利率计划销售额（1股利支付率）外部融资销售百分比=经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-（1+增长率）/增长率）*预计销售净利率*（1-股利支付率)外部融资销售百分比=净经营资产销售百分比-（1+增长率）/增长率）*预计销售净利率*（1-股利支付率)融资结构弹性分析表项目年初数年末数差异弹性融资流动负债长期借款应付债券未分配利润盈余公积（公积金）弹性融资合计非弹性融资长期应付款实收资本资本公积盈余公积（非公益金部分）非弹性融资合计总融资融资合计弹性资本结构弹性融资风险变动分析表项目年年差异期初数期末数平均数比重期初数期末数平均数比重比重差升降幅度流动负债其中：1.2.长期负债1.2.负债合计所有者权益1、2、3、4、融资总额短期借款一览表截止年月日（单位：千元）序号贷款银行贷款种类贷款额度年率（利息）期限已动用额度可动用额度备注制表：借款余额一览表年月债权人长期借款短期借款贴现票据合计短期借款营业额抵押借款存款抵押合计合计投资项目绩效预测一览表投资项目名称投资类别预计投资金额已支付金额完成程度估计收益状况产品产量财务其他金额收益期间回收年限收益率%合计投资项目绩效统计一览表年度：投资名称收回期间估计投资金额实际投资金额预计回收金额实际回收金额预计回收率预计收益率备注预计修正预计修正投资项目效益分析表项目编号：投资类别购置更换设备开发产品组件提高生产效率财务投资投资方案说明1234投资有效期限预计开始日期负责部门利息计算方式投资收益分析年度投资收益说明收益性质或资金来源（利率）当期收益金额累积收益总额（利息）当期投资金额累积收益总额（利息）净利益合计填表说明填写投资款项及收益性质的说明收益名称或资金来源及利息填写预定收益金额当期收益总额加本期利息及收益填写预定投资金额前期投资总额加本期投资、利息收益总额减投资额利益总额投资价值：良好尚可不佳投资专案管理表项目编号投资名称专案进度说明1234收益状况分析说明年度合计实际增加收益实际投资金额净收益预计净收益累计净收益预计净利润累积净利润预计投资额累计投资额差额-+二、流动资产管理表单现金收支日报表现金库存面额类别明细前日余额本日收入额本日支出额本日余额面额数量金额100元50元5元相关传票数量现金收入张现金支付张20元1元点钞明细来源事由金额备注假钞合计总经理：经理：复核：制表：出纳收支日报表年月日银行名称存入张数存入金额支付张数支付金额备注票据收支合计银行存款银行名称前日结存本日存入本日支付本日结存现金结存面额数量金额100元50元20元10元5元1元5角2角1角5分2分合计1分现金合计应付本票、保证本票、贴现等记录：总经理：经理：出纳：经营费用收支月报表年月项目本月支付额本年度累计额人事费制造费用销售费用管理费用财务费用制造费用销售费用管理费用财务费用福利费交通费交际费消耗品保险费动力燃料费其他合计月份周转金统计表资金类别1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月平均现金应收账款应收票据成品在制品原料短期投资合计分析说明存货月报表存货类别：存货名称期初存货本期进货本期出库本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合计审核：填表：原材料月报表材料类别：材料名称期初结存本期进货本期出库本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合计审核：填表：产成品月报表产品类别：产品名称期初结存本期进货本期出库本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合计审核：填表：半成品月报表半成品类别：半成品名称期初结存本期进货本期出库本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合计审核：填表：备品备件月报表类别：名称期初结存本期进货本期出库本期结存数量金额数量金额数量金额数量金额合计审核：填表：三、固定资产管理表单固定资产盘存表资产使用部门：年月日共页第页财产编号固定资产部门登记卡盘点盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量数量数量金额数量金额四、成本管理表单五、应收应付账款管理表单应收账款分析表债务人名称金额账龄风险提示3个月以内3个月以6个月以内6个月以上一年以内一年以上一年半以内一年半以上合计不同账龄应收账款比重分析（饼图）应收账款动态监控表年月日债务人名称上月应收账款本月增加本月减少本月底应收账款结构分析（%）销售形成其他形成回款退款折让小计合计审核：制表：应收账款及应收票据月报表年月客户名称应收账款应收票据合计风险提示本月发生本年累计（%）本月发生本年累计（%）本月发生本年累计（%）合计100100100审核：填表：应收票据备查登记表年月日第页收票日期发票人银行支票号码金额累计金额转出记录日期受款人银行账户支票号码金额累计金额备注合计合计问题账款处理报告年月日客户基本资料客户名称公司地址电话负责人电话开始往来日期经办人结束往来日期交易项目平均每月交易额授信额度问题账金额问题发生情况调查（1）发生原因：客户倒闭拖延付款质量不良数量不符客户要求延后付款其他（2）发生经过：销售处理意见财务部门意见监察部门意见总经理意见应收账款对账通知单截止日期：年月日止编号：公司：承蒙贵公司赐教，深表感谢。兹送上贵行本月份应收账款明细账一份敬请查收核对。业务发生日期货名数量等级单位单价金额备注月日千百十万千百十元角分合计应付账款付款登记表付款期：第页验收单号企业名称摘要支付金额付款日期领款签章备注本页合计六、收益管理表单投资项目盈亏平衡计算表项目名称：主管部门：填写日期：月份成本项目123456789101112合计固定费用营销费用折旧间接人工其他杂费变动成本直接材料间接材料动力费加班费奖金生产数量单位变动成本生产金额平均单价平衡产量利润财务费用统计表年度：单位：元行次本月数本期累计数上年同期数一、利息支出净额11利息支出2（1）国内长期借款利息支出3其中：本分、子公司并表单位借款利息4股份企业其他并表单位借款利息5企业及所属单位借款利息6其他关联单位借款利息7银行借款利息8其他借款利息9（2）外资长期借款利息支出10（3）应付债券利息11其中：应付本分、子公司并表单位债券利息12应付股份企业其他关联单位债券利息13应付集团企业及所属单位债券利息14应付其他关联单位债券利息15应付其他债券利息16（4）短期借款利息支出17其中：本分、子公司并表单位借款利息18股份企业其他所属单位借款利息19集团企业及所属单位借款利息20其他关联单位借款利息21银行借款利息22其他借款利息232利息收入24（1）本分、子公司并表单位利息收入25（2）股份企业其他并表单位利息收入26（3）集团财务企业利息收入27（4）其他集团企业及所属单位利息收入28（5）其他关联单位利息收入29（6）其他外部单位利息收入30二、汇兑净损失311汇兑损失322汇兑收益33三、其他费用341银行手续费352担保费363承诺费374现金折扣38行次本月数本期累计数上年同期数5其他支出39财务费用合计40备注：资本化利息小计41其中：本分、子公司并表单位借款利息42股份企业其他并表单位借款利息43集团企业及所属单位借款利息44其他关联单位借款利息45银行借款利息46其他借款利息47七、财务控制与审计稽核管理表单资产盘点统计表被盘点部门（区域、库位）年月日第页品名编号单位数量数量数量数量数量合计复盘人：会点人：盘点人：盘点说明：1、同一物品堆置不同地方或分次点计时，根据数量栏内逐一列计，事后再加以合计。2、盘点时，由盘点人点数称重，由会点人填记。3、盘点人同会点人签章（复写），再送盘点人及其主管（复盘人）签认。4、盘点人应将盘点统计数量，转记入盘存表。 资产盘存表经管部门：年月日NO：项次品名料品资产编号规格单位账载数量盘点数量差异数差异原因主管审核：监盘人：盘点人：资产盘点报告表部门（区域、库位）：年月日第页品名资产编号规格单位单价账面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明拟处理对策及建议数量金额数量金额主管审核：报告人：本表一式三联，分别按下列程序报送：1 财务部门经管部门财务部门总经理经管部门（白色）2 财务部门经管部门财务部门总经理财务部门（红色）3 财务部门经管部门财务部门总经理总经理室（黄色）库存现金及票据盘点报告盘点部门：盘点日期：年月日库存现金及零用金金额差异原因分析及改善建议盘点金额加：未报销费用借支合计账面结存金额盘盈亏金额数量及金额票据项目账面数盘点数盘盈亏数差异原因分析及改善建议张数金额张数金额张数金额应收票据：代收库存小计应收保证金合计总经理部门主管主管保管人会点人本报告一式三联，分别按下列程序报送：1 会计部门财务部门总经理室财务部门（白色）2 会计部门财务部门总经理室会计部门（红色）3 会计部门财务部门总经理室（黄色）财务状况监控表年月日项目数量数量项目应收账款：应付账款昨日金额昨日余额本日销货本日发票付账本日退货折让折让退回现金销货支付票据货款回收支付现金本日金额本日余额应收票据应付票据昨日余额昨日余额本日收入本日支付票据本日兑现本日到期本日余额本日余额银行昨日结存本日存入本日支出本日结存明日应付额合计核准：复核：制表：资金调度监控表年月日单位：年收入支出银行存款余额月日押汇收入现销收入应收票据贴现贷款收入合计应付票据水电薪资利息支出偿还贷款支出合计合计审核：制表：应收账款动态监控表年月日客户名称上月应收账款余额本月赊销增加本月减项本月底应收账款余额回款退回折让合计合计核准：复核：制表：审计工作底稿：横向趋势分析表年度单位名称：单位：元会计报表项目年年年比年增长说明已审数未审数金额（%）序号=-=/营业收入年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：营业成本营业毛利利润总额净利润存货应收账款速动资产流动资产流动负债流动资产净额固定资产在建工程资产总额负债总额实收资本净资产额备注：说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。审计工作底稿：资产负债表纵向分析表年度单位名称：单位：元会计报表项目年年增减数说明已审数（%）未审数（%）行次=-流动资产年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：长期投资固定资产净额在建工程递延资产无形及其他资产待处理财产净损失资产合计100.00100.00流动负债长期负债负债合计实收资本其他权益负债及权益合计100.00100.00备注：说明栏仅分析增减比例超过10%以上的项目。审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表年度单位名称：单位：元会计报表项目年年增减数说明已审数（%）未审数（%）行次=-一、主营业务收入年未审会计报表项目同年审定会计报表项目的比较分析：减：营业成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加二、主营业务利润加：其他业务利润三、营业利润加：投资收益营业外收入补贴收入减：营业外支出四、利润总额减：所得税五、净利润备注：说明栏仅分析增减比例超过5%以上的项目。审计工作底稿：控制环境调查记录表年度单位名称：应调查项目内容评述1.决策和管理方面（1）董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？（2）董事会是通过哪些措施实施控制的？（3）重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议）（4）重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？（5）高层管理人员是否重视和了解内控？（与总经理交谈）是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议？（6）管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？（7）总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？（8）总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？（9）总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？（10）总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？（11）会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？（如有，请企业提供书面核准程序）2.组织机构方面（1）公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？（2）生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图复印件）（3）上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件）（4）采购和销售业务的执行、记录、交易和资产保管职能是否分开？（获取管理人员分工图）3.管理制度方面（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部门会审制度？（2）企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？（3）是否实行目标成本管理制度？（如有请企业提供复印件）（4）是否有费用预算限额开支制度？（如有请企业提供复印件）（5）是否有费用与成本分析考核制度？（6）是否有材料与工时定额管理制度？（如有请企业提供复印件）（7）是否对资金实行归口管理制度？（如有请企业提供复印件）（8）资金使用前是否编制计划及授权审批？（9）对存货是否有定期盘点制度？（请企业提供存货管理与盘点制度）（10）对固定资产是否一年至少盘点一次？（请企业提供固定资产管理盘点制度）（11）对企业主要资产是否有财产保险制度？审计工作底稿：会计系统控制调查表年度单位名称：应调查项目内容评述1.财会主管方面（1）会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，还是按分权原则，由各子公司或分部分别处理，集中或分散程度如何？（2）财务主管拥有哪些方面专业知识和技能，掌握的深度和训练程度如何？（3）财会主管是否能参加企业生产经营的重大决策？（4）财会主管对重大支出是否亲自核准？2.会计机构和人员方面（1）财务会计机构是否独立？（2）财务会计机构是否健全？（3）财务会计机构人员是否充足？（4）业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？3、会计核算与管理方面（1）银行日记账和现金日记账是否采用定本式？（2）有价证券、应收（付）票据是否设置了备查登记簿？（3）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？（4）是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供复印件）（5）空白支票和印章是否分开由专人保管？（6）现金保险箱是否由专人掌握钥匙和密码？（7）是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供复印件）（8）是否有成本核算规程？（如有请企业提供复印件）（9）固定资产总账是否每年与固定资产管理部门台账核对相符？（10）存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对相符？（11）应收账款、其他应收款是否定期催收清理？4.会计控制系统的变化（1）近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职责划分方面有何变化？（2）以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（如有，列举问题）（3）本年度会计系统控制有无重大变化？（如有，列举改变内容）八、财务分析管理表单商品产销平衡趋势分析表商品名称产量销量合计合计合计数量金额数量金额（%）数量金额（%）数量金额（%）年合计年合计年合计年合计年合计运营状况分析表（1）：存货周转状况分析表（单位：元）项目年年年销货成本存货年末余额存货周转率（次数）存货周转天数综合分析：运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析（单位：元）项目年年年产品销售收入净额流动资产年末余额流动资产平均余额流动资产周转率（次数）流动资产周转天数综合分析：运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析（单位：元）项目年年年销售收入净额全部资产年末余额全部资产平均余额全部资产周转次数综合分析：运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析单位：元项目年年年赊销收入净额应收账款年末余额应收账款平均余额应收账款周转率（次数）应收账款周转天数综合分析：融资风险变动分析表项目年年差异（比重）年初数期末数平均数比重年初数期末数平均数比重比重差升降