中诚信证券评估有限公司信用评级内部控制制度.doc

精选资料中诚信证券评估有限公司信用评级内部控制制度1.总则1.1为加强公司内部管理，确保公司信用评级业务规范发展，根据公司相关规定，特制定本制度。1.2本制度所指业务为公司信用评级业务及其他相关的信用风险管理业务。1.3本制度适用于公司内部参与信用评级业务的相关部门和所有人员。1.4公司要求员工能规范自己的行为，不违反有关证券的法律法规，以避免对公司的信用与声誉产生严重的损害。因此，公司要求每一个员工都能完全理解并谨遵信用评级执业守则。 1.5公司信用评级业务行为必须严格遵守国家法律法规的规定，信守公司信用评级业务规范，诚实信用，勤勉尽责，控制信用评级业务风险，维护公司信誉。2.内部控制机制2.1公司通过建立有效的内部控制机制，对公司出具信用评级报告实行有效的内部审核和质量控制。2.2公司信用评级内部控制机制由项目经理、项目负责部门、评级审核部和信用评级委员会构成。2.3公司建立评级项目管理系统，按照信用评级流程，对不同的项目人员进行相应授权，保证评级项目商业秘密。2.4公司为每一受评债券指定专门的评级项目组，建立和保存完备的档案资料，并接受监管部门的检查。2.5评级项目根据评级业务性质由不同的部门负责实施，部门之间保持相对独立性，由项目经理负责独立完成评级报告。2.6公司信用评级业务与评级咨询业务之间应建立防火墙制度，信用评级部门与信用风险咨询部门实行部门、人员的相对独立。2.7评级审核部负责项目的内部审核，负责信用评级报告的风险防范和质量控制。2.8信用评级委员会负责确定发债主体的信用等级和出具公司信用评级报告。3.评级报告审核与质量控制3.1公司信用评级项目实行项目经理制，担任项目经理的人员必须是公司信用评级高级分析师以上的分析员。3.2 每一信用评级报告必须由项目经理负责，按照公司信用评级业务流程和业务规范操作，部门经理负责信用评级报告的初步审核。3.3评级报告由项目经理将相关材料，包括报告、摘要、机密数据、评级委派书、新闻稿、评分表、访谈记录经过部门经理的检查并确保材料完整准确后，递交评级审核部。3.4公司评级审核部在项目规定的时间里完成评级报告的审核和评估，并提出审核和评估意见，由项目经理对评级报告进行修订。3.5 评级审核部完成评级报告的审核后，由评级总监负责评级报告的最后审核工作，并负责评级报告的风险控制。3.6 评级委员会讨论确定发债主体的信用等级，每一次评级会议至少应有包括主席在内的5名成员亲自或通过电话或视听电话参加会议。3.7经评级委员会投票确定发债主体的信用等级后由公司董事长签名并加盖公章后向发债主体或社会公布信用等级。4.评级信息控制4.1禁止进行内部消息交易，所有雇员都禁止利用内部评级消息谋取利益。雇员被禁止以任何方式利用在公司工作期间接触到的(在评级工作期间获得的有关特定有价证券或债务人的内部信息)内部信息牟利(不论是为自己还是为他人)。此外，雇员禁止向他人如家人朋友泄漏内部评级信息。4.2滥用内部信息可能会导致严重的后果，如针对该雇员的刑事或民事法律诉讼和该雇员在公司职业生涯的终止。不恰当的使用和披露评级信息会危害公司声誉和信誉，使公司业务受到无法补救的破坏。4.3公司对禁止上述利用内部评级信息交易和滥用内部评级信息的行为。公司禁止雇员向任何人透露任何与某个可能和实际的评级级别有关的机密性的内部信息。4.4公司所有的员工都应尽力保护在他们工作过程中遇到的会对证券市场产生影响的机密信息。包括： 4.4.1投资者要求分析员在初步披露报告公开之后可根据投资者的要求对支持新证券级别的分析进行讨论。但机密的内部的信息不能因为这些要求而泄漏。分析员仅能针对披露报告中的信息和他们的评级分析进行讨论； 4.4.2雇员不能在可能被他人偷听到的情况下讨论机密的内部的信息。这条规则适用于任何时间地点(办公室内、办公室外)。雇员在公开场合如餐厅里、电梯中、出租车上、飞机上和使用喇叭扩音器和汽车电话谈话时要格外小心； 4.4.3文件公文、法律文件、敏感性的笔记及其他与评级有关的工作成果不能留在能被陌生人或其他未被授权人员看到地方。此外，公司保持机密性的责任要求在没有客户的明确的书面同意文件或指示的前提下不能将客户文件给与第三方；4.4.4如果某项工作包含了高度敏感的信息，那么额外的预防措施是相当必要的。这包括将文件和计算机磁碟保存在上锁的柜子或其他安全的地方、为文件安排特殊的管理、打电话时格外小心以防被偷听。如果该雇员的办公桌位于未被授权人员看得到的地方，那么把文件收到抽屉中、将文件正面朝下或用其他方法让别人看不到。与正确保护客户信息机密同样重要的是让我们的客户和来访者清楚感觉到公司安全措施的有效性。5.利益冲突与回避制度5.1公司参与信用评级的项目人员行信用评级尽职调查义务和出具信用评级报告，如果与评级客户存在利益冲突，必要时应予以回避或做出相应的人员回避安排，保证有充分的理由确认出具评级报告的数据、资料和结果客观、准确和公正。5.2雇员禁止参与以下债务人有关的评级工作： 5.2.1雇员和雇员的直接家庭成员拥有该债务人的证券。 5.2.2评级工作会影响到某些雇员对其有责任或关系亲密或可能会受其影响的发行人的经济或其他利益。5.2.3评级工作与雇员或雇员的直接家庭成员拥有的证券的发行企业的直接竞争对手或兼并目标(或兼并方)有关，而雇员在评级过程中的客观性可能会受他或她持有股票利益的影响。5.3雇员和雇员的直接家庭成员都禁止拥有与雇员工作有关的证券(与给定和维持一个信用级别相联系的雇员负责分析与跟踪的证券或相关债务人)。5.4雇员及雇员的直接家庭成员被禁止买卖但可以持有由该雇员评级的证券。5.5雇员禁止从事证券的短线买卖和投机交易。公司希望雇员在工作时间中全心全意为客户及公司的利益服务，相应的所有公司雇员的证券交易都应是长期投资而不是短期的和投机的交易。5.6雇员不能参加任何与持有发行人证券的评级活动，直到所持有的相关证券出售为止。如果在雇员被要求参加评级工作时有关证券还未被出售，则雇员应主动提出退出该项评级工作。5.7雇员应向公司汇报与参与的评级项目有关的利益冲突。对每一项参与的评级工作，雇员都应向部门领导人汇报是否有利益冲突。雇员必须向部门领导人汇报是否与债务人、负责人、相应投资银行有利益关系，或个人或生意上的联系，或有其他会使雇员产生偏见或干扰雇员客观判断的事物。部门领