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文档简介

程序文件计划预算流程文件号编制审核批准版 次1.0日期日期日期共2页第1页1 目的及适用范围1.1 为了配合公司战略计划的实施，协调组织各部门的工作，有效监控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本的依据，特制定本程序。1.2 本程序文件适用于某计划预算管理。1.3 本程序文件由某 制定，其解释权及修改权属于 。1.4 本程序文件从 年 月 日起执行。2 职责2.1 公司董事会负责对年度预算大纲、公司整体预算和预算调整的审定。2.2 总经理负责审核年度、季度公司整体预算，并对依据预算制定的部门月度计划进行审定。2.3 公司财务部负责汇编公司财务性预算；办公室负责汇编公司非财务性预算。2.4 公司各部门经理负责拟定部门预算3 计划预算流程：3.1 公司办公室组织召开公司年度计划讨论会，由董事长、董事会成员、董事会秘书、总经理、总监、主要中层经理共同参加。完成年度经营目标的拟订，并交董事会审批。3.2 办公室根据董事会审定后的经营目标，拟定公司预算大纲，并将指标分解到各部门。3.3 办公室负责发布预算大纲，并组织各部门开展预算工作。3.4 公司各部门由部门经理负责拟定部门预算。3.5 财务部负责汇编公司财务性预算，办公室负责汇编公司非财务性预算。3.6 办公室召开由总经理、各部门经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算，提交总经理初审。3.7 董事会完成对公司年度预算的审定，由董事会秘书室备案，并由办公室下达执行预算通知。3.8 预算执行过程中，若计划预算与实绩出现较大差异，需对预算进行调整。预算调整的原因有两种，一是原预算执行后发生偏差，二是原预算制定时对未来预计不足发生偏差。预算调整按季度进行。3.9 公司办公室组织总经理、公司部门经理参加的预算工作季度总结会，同时确定下几个季度的预算目标。3.10 办公室组织召开由总经理、总监、公司各部门经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。3.11 公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关预算项目。程序文件计划预算流程文件号编制审核批准版 次1.0日期日期日期共2页第2页3.12 若未对全年经营目标进行调整，则由总经理批准后执行。若需对全年经营目标进行调整，需报董事会批准，董事会完成对公司季度预算的审定，由办公室备案，并由办公室下达执行预算通知。3.13 若董事会未通过，由公司财务部和办公室分别负责对预算进行修改，直至通过总裁审核。4 相关文件
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