银行贷款风险管理

贷 款 风 险在银行贷款管理过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素的影响，使银行的信贷资金到期不能收回，或者不能如数足值收回，从而使信贷资金有了蒙受损失的可能性。这种可能性就是所谓的贷款风险（Credit Risk）。贷款风险主要来自以下几个方面：一、技术和建设风险是指项目建设阶段成本超支、时间超期、项目的成本超出预算很多，工期一拖再拖，加剧了成本的膨胀。造成项目建设和技术风险的原因如下：（1）成本超支由于通货膨胀和环境、技术等方面的原因，造成工程项目的实际费用超出预算。尤其是在项目建设贷款中，成本超支的问题最为常见。成本超支过大，可能会迫使项目停工，也可能使得银行被迫大量追加贷款，因为如果不追加贷款的话，往往会使原来已经贷出的款子难以发挥预期的效益，造成贷款损失。（2）延期竣工工程项目虽然达到了规定的质量标准，但由于技术力量不足等原因在时间上被迫延期，从而对贷款的还本付息产生不利的影响。因此，银行在发放贷款时，都要求保证项目的具体完工日期。（3）中途停建工程项目由于技术或政治方面的原因，被迫中途下马，从而切断了银行赖于收回贷款的资金来源。因此，银行一般要求得到某种保证：即使工程项目停建，它们向该项目提供的资金也将如期收回。如：要求借款人在新增项目的效益不足于偿还贷款本息时，保证借款人将以其全部效益偿还贷款本息。二、经营和销售风险项目的盈利性和现金流量将取决于产量高低、生产经营成本、产品的销售价格。由于不合理的产量、不正确的生产经营成本估计、和不合适的价格定位，可能会造成企业盈利能力的下降，从而影响贷款的偿还。由此引起的贷款风险分别称为产量风险、成本风险和价格风险。（1）产量风险造成产量风险的原因主要有：生产过程涉及新技术和新设计，而这些新技术和新设计尚未完全成熟，或者尚未完全被市场所接受，导致产品品质不合理、规格不合适、功能有缺陷；由于种种原因导致能源和原材料供应的中断；劳动力熟练程度不够，劳动生产率低下，导致产品质量低劣；其他原因；（2）成本和销售风险由于价格上升或者汇率的不利变动造成零部件和设备的替换成本上升；能源成本的上升；通货膨胀引起的原材料、工资的成本上升；市场需求的变化；竞争的加剧；其他原因；（3）风险的防范采取措施，确保产品技术和设计上的可靠性；确保项目按国际标准匡算最低成本；项目的产品按照长期合同出售，合同中要求固定价格，或者允许价格随着成本上升或市场变化而上调；三、管理风险借款人的经营管理能力，是借款企业取得成功的关键因素。银行在确定贷款项目是否可靠时，往往也把借款人的经营管理能力视作关键因素。在估计借款人的管理能力时，要考虑到借款人的经营管理经验、借款人的技术设计能力、供应合同和产量合同的谈判能力等等。四、财务风险银行在决定是否发放贷款时，其中最主要的一个决策依据是审查借款人的财务报表。通过对借款人财务报表的比率分析和现金流量分析，银行可以了解借款人的信用状况、发展趋势和还款保证，银行再根据自身的资金实力和贷款政策决定是否贷款。在进行财务分析时要注意以下两点：（1）财务报表反映的是借款人以往的经营状况。尽管银行也可以对借款人今后的财务状况发展趋势进行预测，但是，银行对借款人的信用审查，只能依据以往的财务报表，而贷款以后企业的财务状况完全可能朝预测的相反方向发展，从而给贷款的安全性带来威胁；（2）财务报表反映的是借款人自身单一的经营成果，而单一的企业总是处于某一行业之中的。通过对单个企业进行财务比率分析来确定借款人的信用状况，往往没有考虑到该企业所在行业的整体状况。五、政治风险和不可抗力（1）政治风险由于借款人所在国的政治形势或政策发生变化从而导致银行无法收回贷款或者回收贷款时发生困难。政治风险的主要原因如下：来自外国的制裁、禁运；国内的战争、内乱；国有化和没收资产；国家法律政策的变化；外汇管制；进出口许可证制度；营业许可证制度；提高税率、增加上缴费用；控制劳动力来源和原材料供应；控制产品的价格和销售；所有这些因素都会影响到贷款协议的执行，从而可能对贷款