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文档简介

MP02.05.04 价格监督1.风险（1）F1未及时、完全发现价格执行中的违规情况（2）F2未按相关规定对价格执行的违规情况进行相应的处理2.控制措施1）F:未及时、完全发现价格执行中的违规情况（1）F1.1M销售事业部油气销售科产品销售结算岗位对现场销售岗位填制的销售出库凭据进行审核，审核各类油气产品的销售是否严格执行国家、股份公司、油田公司制定的价格。（2）F1.2M财务资产处生产成本科销售核算岗位对各种销售出库凭据、发票进行审核，审核各类油气产品的销售是否严格执行国家、股份公司、油田公司制定的价格。（3）F1.3M财务资产处关联交易科价格管理岗位每月通过对会计凭证进行检查，审核各类油气产品的销售是否执行国家、股份公司、油田公司制定的价格。（4）F1.4M财务资产处主管领导通过对会计凭证的不定期审核，审核各类油气产品的销售是否执行国家、股份公司、油田公司制定的价格。2）F:未按相关规定对价格执行的违规情况进行相应的处理（1）F2.1M销售事业部油气销售科产品销售结算岗位对现场销售岗位填制的销售出库凭据进行审核，对价格有误的凭据及时与现场销售岗位核对并更正。（2）F2.2M财务资产处生产成本科销售核算岗位对各种销售出库凭据、发票进行审核，对价格有误的及时返回油气销售科重新开具正确的发票。（3）F2.3M财务资产处关联交易科价格管理岗位每月通过对会计凭证进行检查，对价格执行有误的及时作出书面报告并报送处长审核处理。（4）F2.4M财务资产处主管领导对价格执行过程中的违规情况报告及处理意见进行审核。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述01对所销售的各类油气产品的价格进行审核运销处 油气销售科 销售结算岗位02对每笔销售业务中各类油气销售价格进行审核监督会计核算中心 生产成本科 销售核算岗位03对销售事业部销售的各类油气产品的价格进行复核并进行帐务处理会计核算中心 生产成本科 销售核算岗位04通过对油气销售凭证进行检查,监督各类油气产品价格会计核算中心 关联交易科 价格管理岗位05不定期检查价格执行、管理情况吐哈油田 财
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