企业盘点管理表格_第1页
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文档简介

内部控制作成经理总经理集团部门经理会签财务部人事行政部公司经办经理经办经理经办经理作业项目固定资产主循环生效日期制修订单位投资管理部作业名称盘点编号FA05页次1版次1正文单位主流程财务部 使用单位 管理单位计划盘点报告处理总经理审核异常对策固定资产盘点异常报告盘点清点固定资产分类账盘点计划负责单位作业程序及控制重点财务部管理单位使用单位一、 作业程序1、财务排定年度盘点计划，并将固定资产分类账印发管理单位（行政人事部、IT部）盘点时，由使用单位派员点计，管理单位负责填记盘点数，双方在盘点表上签名，管理单位在一周内将盘点表交付财务部；2、财务部经账实核对后，于一周内制成固定资产盘点（异常）报告，转固定资产异常的使用单位，使用单位提交异常分析与对策，经财务部经理审核后，提交集团总经理。3、管理单位依据集团总经理签署意见，依据固定资产管理办法，对破损、遗失等异常状况进行处理。二、 控制重点1、固定资产盘点表是否经使用单位、管理单位分别确认；2、异常状况处理是否依据固定资产管理办法实施。三、 依据规定固定资产管理办法四、 使用表单1. 固定资产盘点表2. 固定资产盘点（异常）报告
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