企业会计制度报表.xls

行次行次年初数年初数年末数年末数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 流动资产合计 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资流动负债合计 待摊费用 预提费用 一年内到期的长期债券投 资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 预付账款 应交税金 应收补贴款 其他应交款 存货 其他应付款 应收利息 应付工资 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付股利 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股利 预收账款 资产资产负债和所有者权益负债和所有者权益 流动资产流动负债 货币资金 短期借款 报表所属期止： 填表日期： 填表人员： 主管国税机关： 报表周期： 报表所属期起： 资产负债表资产负债表 社会信用代码或纳税人识别号： 纳税人名称： 主管地税机关： 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 61 67 提示：资产总提示：资产总提 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1、纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板（注意：请正确选择所适用的会计报表种类，文件格式为EXCEL电子表格格 式）。 2、提示: 根据中华人民共和国电子签名法及税务信息系统安全规范相关规定，使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人， 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的，不再单独向税务机关报送相关纸质资料 。 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人，在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时， 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料， 同时受理业务的税务机关须将该资料进行扫描并上传电子档案系统(对内保留)。 3、财务报表模板填写说明： （1）文件名称命名： 纳税人社会信用代码（或纳税人识别号）-（减号）纳税人全称-（减号）会计制度种类名称-（减号）属期.xls （2）会计制度种类名称分为： 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 （3）举例： 成都市xx科技公司，社会信用代码91510119880220900x，适用小企业会计准则，报2017年1月月报、1季度季报，2016年 年报的情况命名分别如下： 2017年1月月报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1月.XLS 2017年1季度报 季报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1季度.XLS 2016年年报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2016年.XLS 2、报表内填表说明 （1）【社会信用代码或纳税人识别号】：必填，三证合一纳税人填写社会信用代码，如无社会信用代码则填写纳税人 识别号。 （2）【纳税人名称】：必填，填写工商登记纳税人名称的全称，不能填写简称，该栏允许粘贴。 （3）【主管地税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市二分局。 （4）【主管国税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市直属分局 。 （5）【报表周期】：下拉选择报表周期（月报、季报、年报），不能修改原报表格式，不支持粘贴。 （6）【报表所属期起】和【报表所属期止】：必填，填写格式为2017.1.1，不能修改原表格格式，不允许粘贴。 月报：填当月1日到月底，如，1月份输入：2017.1.1 和 2017.1.31。 季报：填写本季1日到季末最后一日，如，第一季度输入：2017.1.1 和 2017.3.31。 年报：填写2016年全年，输入：2016.1.1 和 2016.12.31。 （7）【填表日期】：必填，日期填报格式为2017.1.1，不能修改原表格格式 ，不允许粘贴。 （8）【填表人员】：必填。 （9）数据填写区：数据填写区允许复制、粘贴，必须是数字，也可以手工输入。 3、财务报表【主表】和【副表】切换 在EXCEL表的左下方有主表（第一页）和副表的表头名称，打开文件后，点击文件左下方页面名称，可切换到副表填写 。 一般第一页就是主表填写，有基本信息填写区。副表不用填写基本信息。 递延税项： 未分配利润 递延税款借项所有者权益(或股东权益)合计 资产总计 负债和所有者权益(或股东权益) 总计 其他长期资产 资本公积 无形资产及其他资产合计 盈余公积 其中：法定公益金 无形资产及其它资产 实收资本(或股本) 无形资产 减：已归还投资 长期待摊费用 实收资本(或股本)净额 在建工程负债合计 固定资产清理 固定资产合计所有者权益(或股东权益)： 减：固定资产减值准备长期负债合计 固定资产净额递延税项： 工程物资 递延税款贷项 固定资产原价 长期应付款 减：累计折旧 专项应付款 固定资产净值 其他长期负债 长期债权投资长期负债： 长期投资合计 长期借款 固定资产： 应付债券 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1、纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板（注意：请正确选择所适用的会计报表种类，文件格式为EXCEL电子表格格 式）。 2、提示: 根据中华人民共和国电子签名法及税务信息系统安全规范相关规定，使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人， 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的，不再单独向税务机关报送相关纸质资料 。 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人，在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时， 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料， 同时受理业务的税务机关须将该资料进行扫描并上传电子档案系统(对内保留)。 3、财务报表模板填写说明： （1）文件名称命名： 纳税人社会信用代码（或纳税人识别号）-（减号）纳税人全称-（减号）会计制度种类名称-（减号）属期.xls （2）会计制度种类名称分为： 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 （3）举例： 成都市xx科技公司，社会信用代码91510119880220900x，适用小企业会计准则，报2017年1月月报、1季度季报，2016年 年报的情况命名分别如下： 2017年1月月报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1月.XLS 2017年1季度报 季报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1季度.XLS 2016年年报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2016年.XLS 2、报表内填表说明 （1）【社会信用代码或纳税人识别号】：必填，三证合一纳税人填写社会信用代码，如无社会信用代码则填写纳税人 识别号。 （2）【纳税人名称】：必填，填写工商登记纳税人名称的全称，不能填写简称，该栏允许粘贴。 （3）【主管地税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市二分局。 （4）【主管国税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市直属分局 。 （5）【报表周期】：下拉选择报表周期（月报、季报、年报），不能修改原报表格式，不支持粘贴。 （6）【报表所属期起】和【报表所属期止】：必填，填写格式为2017.1.1，不能修改原表格格式，不允许粘贴。 月报：填当月1日到月底，如，1月份输入：2017.1.1 和 2017.1.31。 季报：填写本季1日到季末最后一日，如，第一季度输入：2017.1.1 和 2017.3.31。 年报：填写2016年全年，输入：2016.1.1 和 2016.12.31。 （7）【填表日期】：必填，日期填报格式为2017.1.1，不能修改原表格格式 ，不允许粘贴。 （8）【填表人员】：必填。 （9）数据填写区：数据填写区允许复制、粘贴，必须是数字，也可以手工输入。 3、财务报表【主表】和【副表】切换 在EXCEL表的左下方有主表（第一页）和副表的表头名称，打开文件后，点击文件左下方页面名称，可切换到副表填写 。 一般第一页就是主表填写，有基本信息填写区。副表不用填写基本信息。 行次行次年初数年初数年末数年末数 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 一年内到期的长期负债 单位:元 负债和所有者权益负债和所有者权益 101 102 103 106 108 110 111 114 115 116 117 118 119 120 121 122 135 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1、纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板（注意：请正确选择所适用的会计报表种类，文件格式为EXCEL电子表格格 式）。 2、提示: 根据中华人民共和国电子签名法及税务信息系统安全规范相关规定，使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人， 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的，不再单独向税务机关报送相关纸质资料 。 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人，在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时， 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料， 同时受理业务的税务机关须将该资料进行扫描并上传电子档案系统(对内保留)。 3、财务报表模板填写说明： （1）文件名称命名： 纳税人社会信用代码（或纳税人识别号）-（减号）纳税人全称-（减号）会计制度种类名称-（减号）属期.xls （2）会计制度种类名称分为： 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 （3）举例： 成都市xx科技公司，社会信用代码91510119880220900x，适用小企业会计准则，报2017年1月月报、1季度季报，2016年 年报的情况命名分别如下： 2017年1月月报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1月.XLS 2017年1季度报 季报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1季度.XLS 2016年年报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2016年.XLS 2、报表内填表说明 （1）【社会信用代码或纳税人识别号】：必填，三证合一纳税人填写社会信用代码，如无社会信用代码则填写纳税人 识别号。 （2）【纳税人名称】：必填，填写工商登记纳税人名称的全称，不能填写简称，该栏允许粘贴。 （3）【主管地税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市二分局。 （4）【主管国税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市直属分局 。 （5）【报表周期】：下拉选择报表周期（月报、季报、年报），不能修改原报表格式，不支持粘贴。 （6）【报表所属期起】和【报表所属期止】：必填，填写格式为2017.1.1，不能修改原表格格式，不允许粘贴。 月报：填当月1日到月底，如，1月份输入：2017.1.1 和 2017.1.31。 季报：填写本季1日到季末最后一日，如，第一季度输入：2017.1.1 和 2017.3.31。 年报：填写2016年全年，输入：2016.1.1 和 2016.12.31。 （7）【填表日期】：必填，日期填报格式为2017.1.1，不能修改原表格格式 ，不允许粘贴。 （8）【填表人员】：必填。 （9）数据填写区：数据填写区允许复制、粘贴，必须是数字，也可以手工输入。 3、财务报表【主表】和【副表】切换 在EXCEL表的左下方有主表（第一页）和副表的表头名称，打开文件后，点击文件左下方页面名称，可切换到副表填写 。 一般第一页就是主表填写，有基本信息填写区。副表不用填写基本信息。 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益) 总计 其中：法定公益金 实收资本(或股本) 减：已归还投资 实收资本(或股本)净额 所有者权益(或股东权益)： 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1、纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板（注意：请正确选择所适用的会计报表种类，文件格式为EXCEL电子表格格 式）。 2、提示: 根据中华人民共和国电子签名法及税务信息系统安全规范相关规定，使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人， 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的，不再单独向税务机关报送相关纸质资料 。 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人，在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时， 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料， 同时受理业务的税务机关须将该资料进行扫描并上传电子档案系统(对内保留)。 3、财务报表模板填写说明： （1）文件名称命名： 纳税人社会信用代码（或纳税人识别号）-（减号）纳税人全称-（减号）会计制度种类名称-（减号）属期.xls （2）会计制度种类名称分为： 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 （3）举例： 成都市xx科技公司，社会信用代码91510119880220900x，适用小企业会计准则，报2017年1月月报、1季度季报，2016年 年报的情况命名分别如下： 2017年1月月报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1月.XLS 2017年1季度报 季报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1季度.XLS 2016年年报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2016年.XLS 2、报表内填表说明 （1）【社会信用代码或纳税人识别号】：必填，三证合一纳税人填写社会信用代码，如无社会信用代码则填写纳税人 识别号。 （2）【纳税人名称】：必填，填写工商登记纳税人名称的全称，不能填写简称，该栏允许粘贴。 （3）【主管地税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市二分局。 （4）【主管国税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市直属分局 。 （5）【报表周期】：下拉选择报表周期（月报、季报、年报），不能修改原报表格式，不支持粘贴。 （6）【报表所属期起】和【报表所属期止】：必填，填写格式为2017.1.1，不能修改原表格格式，不允许粘贴。 月报：填当月1日到月底，如，1月份输入：2017.1.1 和 2017.1.31。 季报：填写本季1日到季末最后一日，如，第一季度输入：2017.1.1 和 2017.3.31。 年报：填写2016年全年，输入：2016.1.1 和 2016.12.31。 （7）【填表日期】：必填，日期填报格式为2017.1.1，不能修改原表格格式 ，不允许粘贴。 （8）【填表人员】：必填。 （9）数据填写区：数据填写区允许复制、粘贴，必须是数字，也可以手工输入。 3、财务报表【主表】和【副表】切换 在EXCEL表的左下方有主表（第一页）和副表的表头名称，打开文件后，点击文件左下方页面名称，可切换到副表填写 。 一般第一页就是主表填写，有基本信息填写区。副表不用填写基本信息。 行次行次 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 30 5.债务重组损失 6.其他 补充资料：补充资料： 项 目 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税 五、净利润（亏损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减： 营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 利润表利润表 项 目