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文档简介

小规模企业财务报表审计工作底稿目录总表一、工作底稿总目录被审计单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1G报告正本2A综合类工作底稿3B业务类工作底稿注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册，X表示第X册。二、审计报告意见类型1.标准意见 2.强调段无保留意见 3.保留意见 4.无法表示意见 5.否定意见 6.其他三、审计组主要成员表职 别姓 名简 签职 别姓 名简 签项目负责合伙人项目负责经理项目质量控制复核人外勤主管其他主要成员：姓 名简 签姓 名简 签姓 名简 签四、底稿移交记录移交人： 验收人： 接交人：报告正本目录被审计单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1审计报告正本GA2管理建议书正本GB3其他相关业务报告、说明正本（列出具体名称）GC45填表说明：1审计报告正本：含已审报表、附注等。2管理建议书正本：不是正式的报告，如仅提供存在问题清单、说明等，也放在此处。3其他相关业务报告、说明正本：包括与该项目有关的各种专项报告、说明等；如有多个报告，则依次在本表列出，索引号依次为GC-1、GC-2、GC-3等。4上述报告如有修订，应放置修订后的正本，即已排版签字盖章，除不含封面封底、不装订外，其他内容和形式与发出的报告完全一致。修订前的报告不再保留。5存放本册的底稿在“存本册”栏打勾。小规模企业综合类工作底稿目录被审计单位名称：报告文号序号项目名称索引号存本册1试算平衡表AA2调整（重分类）及未调整事项汇总表AB3合并汇总计算表AC4审计确认函AD5管理层声明书AE6小规模企业审计重大事项概要AF7业务报告流转控制表AG8审计控制表AH9业务报告修订（补充）审批单AI10审计标识一览表AJ11企业基本情况调查记录AK12分析程序表AL13小规模企业审计策略书AM14业务约定书AN15客户基本情况表AO16项目基本情况表AP17营业执照、法人代码证、税务登记证复印件AQ18公司章程复印件AR19上期审计报告（新承接项目适用）AS说明：1由于小规模企业永久性底稿相对较少，可不单独整理，只须按本目录要求收集基本资料放入综合类底稿即可，也可放入上一级公司永久性档案G6-所投资企业资料中；2各类权证、重要合同、验资报告、评估报告、子公司底稿等均放置在相关科目的实质性底稿中，下年度如未变化可编制交叉索引。小规模企业业务类底稿目录被审计单位名称报告号序号名称索引号存本册1货币资金BA2应收与预付款项BB3存货BC4投资BD5固定资产与无形资产BE6应付与预提款项BF7借款BG8税金BH9实收资本及公积金BI11损益表项目BJ12财务报表及其披露BK13违反法规与舞弊、关联方交易BL1415说明：1完成阶段部分底稿及其他本规程未提供但根据目录、程序表应完成的工作，编制底稿时可从天职业规201号-207号取得，并按业规102号业
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