E1-3财经报销制度.doc

大秦乡中心小学财经管理制度为认真执行上级规定的财经政策，坚持勤俭节约方针，合理使用经费。认真做好学校的财经工作，保证财经工作的合法性，准确性和及时性。建立健全财物手续。杜绝一切违反财经制度的事发生。特制定本制度。1、要按着业务发生的时间顺序逐笔登帐，必须做到日清月结。收发票据要规范，发票背面要有领导、经手、验收三人签字，自制凭证要由人以上签字。开出的票据和支票要按序号先后，要规范，误写的一律加盖“作废”戳记，与存根一并保存。2、会计出纳要认真对现金和支票进行管理，确保在运行过程中不出现任何差错。月末结帐库存现金不得超过100元。支出在100元以内用现金支付，超过100元的，无特殊情况一律用支票支付。每月10日前到银行对帐。3、会计主管要及时、准确按帐目类别下帐。每月3日前向主管领导填报全月明细表，同时认真按要求上报有关报表。4、财务人员要妥善保管钱物，注重安全，如发生意外，有则任保护公共财物。不得带公用钱款或支票闲逛或到非公出场所，发生一切后果均由自已负责。5、严格执行财务手续。市内公出车票按学校要求并按公用车报销单填写，交由主管领导审批后在当月的15日前报销，市外公出人员的的差旅费要在返回后5天以内报销。订(购)图书(领导批准的)的票据(学校计划内的例外)要先由经手人，到图书管理员处填报目录或打借条负责回收，取得签字图书管理员后方可报销。购买物品要先添有关物品帐目并将物品交于管理人员，取得其签字后方可报销。6、努力做到有计划地管理财经。购买大件物品要按学校计划，一般办公用品要由所需人员月前提出计划，主管领导审批后方可购买。7、学校公款无论任何原因(包括教师治病)一律不得外借。不准向任何人提前支付任何款项。公出、采购、予交等借款数目要接近，要打欠条，并在事后当日结清。8、按规定收费，收费前要经主管领导批准。收费要及时、准确。开学收费一周以内收齐，每月固定收费月初5号前收齐。不定期收费3天内收齐。收费要注意保管，及时储存到银行，出现差错或意外由个人负责。9、严格执行现金管理规定，不坐支、不挪用、不得以白条借据抵库存。10、注意勤俭节约，杜绝铺张浪费。接待客人一般由一人坐陪，标准每人不超过30元。除取送5000元以上款项、拉运6公斤以上或特殊物品，一律不雇用或打车。11、各班班费由学校统一管理。班主任要合理使用班费，支出费用一律要有票据，票据要先经校长审批，然后再到会计出纳处报销。12、财务人员要注意廉洁自律，公私分明，并主动接受群众的监督。不得擅自做主，不得有越权行为，不得串用公款。主管领导如有违法乱纪行为，应予以拒绝。大秦乡中心小学2009年9月大秦乡中心小学财经管理制度为认真执行上级规定的财经政策，坚持勤俭节约方针，合理使用经费。认真做好学校的财经工作，保证财经工作的合法性，准确性和及时性。建立健全财物手续。杜绝一切违反财经制度的事发生。特制定本制度。1、要按着业务发生的时间顺序逐笔登帐，必须做到日清月结。收发票据要规范，发票背面要有领导、经手、验收三人签字，自制凭证要由人以上签字。开出的票据和支票要按序号先后，要规范，误写的一律加盖“作废”戳记，与存根一并保存。2、会计出纳要认真对现金和支票进行管理，确保在运行过程中不出现任何差错。月末结帐库存现金不得超过100元。支出在100元以内用现金支付，超过100元的，无特殊情况一律用支票支付。每月10日前到银行对帐。3、会计主管要及时、准确按帐目类别下帐。每月3日前向主管领导填报全月明细表，同时认真按要求上报有关报表。4、财务人员要妥善保管钱物，注重安全，如发生意外，有则任保护公共财物。不得带公用钱款或支票闲逛或到非公出场所，发生一切后果均由自已负责。5、严格执行财务手续。市内公出车票按学校要求并按公用车报销单填写，交由主管领导审批后在当月的15日前报销，市外公出人员的的差旅费要在返回后5天以内报销。订(购)图书(领导批准的)的票据(学校计划内的例外)要先由经手人，到图书管理员处填报目录或打借条负责回收，取得签字图书管理员后方可报销。购买物品要先添有关物品帐目并将物品交于管理人员，取得其签字后方可报销。6、努力做到有计划地管理财经。购买大件物品要按学校计划，一般办公用品要由所需人员月前提出计划，主管领导审批后方可购买。7、学校公款无论任何原因(包括教师治病)一律不得外借。不准向任何人提前支付任何款项。公出、采购、予交等借款数目要接近，要打欠条，并在事后当日结清。8、按规定收费，收费前要经主管领导批准。收费要及时、准确。开学收费一周以内收齐，每月固定收费月初5号前收齐。不定期收费3天内收齐。收费要注意保管，及时储存到银行，出现差错或意外由个人负责。9、严格执行现金管理规定，不坐支、不挪用、不得以白条借据抵库存。10、注意勤俭节约，杜绝铺张浪费。接待客人一般由一人坐陪，标准每人不超过30元。除取送5000元以上款项、拉运6公斤以上或特殊物品，一律不雇用或打车。11、各班班费由学校统一管理。班主任要合理使用班费，支出费用一律要有票据