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广东移动通信有限责任公司未来流程(讨论稿）KPMG顾问公司2013年12月15日议程1项目进度简报2未来财务流程主要变更建议和待决事项2.1采购应付(连申购、采购流程文档演示)2.2总帐2.3项目会计2.4预算1项目进度简报第一阶段项目范围其他业务功能：话费记录项目管理日常业务处理期末业务处理应付应收固定资产固定资产项目会计现金管理预算集成交易集成交易给日常业务处理I的财务信息如：发票、付款、收款等。文档输出如：付款凭证财务及管理报表来自供应商、银行等外部机构采购给供应商、银行等外部机构总帐总帐1财务及管理报表编制存货管理KPMG主要负责设计九组财务核算流程，包括：KPMG工作范围：第一阶段工作范围1项目进度简报29/1030/931/8现状分析初步设计方案差距分析确认设计方案7：计划：实际2.1未来高层次采购/应付流程主要变更建议1采购申请3采购预付4采购结算5费用预付2选择供应商日常业务处理申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。制定分层采购申期分层审批制度。划分各类型物资的中央采购归口部门。建立分层采购和供应商审批制度。对经常会采购的物资建立中央已审批供应商清单。建立采购预付分层审批制度，规范采购预付金额占合同总体金额的上限。建立采购预付金额制度，规范各类型费用预付的金额上限。由财务部直接收取发票和进行检查。2.1未来高层次采购/应付流程主要变更建议(续)日常业务处理8准备周付款计划7采购物料退货结算9现金、银行付款6费用报销及核销申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。建立分层审批制度。采购单位要和供应商签署退货协议或通知单，作为退货交易的原始凭证。定期对资金需求进行预测和。和主要供应商进行定期对帐。采购部用户部门计财部(预算)2.1.1采购申请2.1.2超过预算限额？2.1.3成本效益分析2.1.4批准申请？是2.1.5复核采购申请清单开始否结束否9.3合并预算是2.2选择供应商2.1未来高层次采购/应付流程采购申请流程文档演示除项目预算外，建议要制定部门预算。由申购时已开始检查是否超出项目预算。为各省、市、县制定分层审批制度。如：$b-采购专家团申购和采购分开，进行归口管理合同采购部供应商专业管理部门计财部2.2.2选择供应商2.2.3分层次审批2.2.4需要合同？是否采购单采购单合同副本(采购部)2.2.5准备采购单开始结束合同副本(使用部门)2.2.7收到已签的合同供应商资料库2.2.8需要预付？4.1采购预付是否2.1采购申请2.2.1报价/招标3.2收货合同正本(综合部)合同正本(计财部)合同2.2.6确定采购单2.1未来高层次采购/应付流程选择供应商流程文档演示建立中央供应商数据库。为各省、市、县制定分层审批制度。例如：$b-采购专家团按不同的采购金额向供应商要求报价或招标例如：$1,000,000公开招标把供应商所提供的材料清单(软盘/电子形式)直接上载入系统。2.1采购/应付流程变更待决事项2.建立中央己审批供应商清单。市、县除零星采购外，必须向已审批过的供应商进行询价和采购。优点缺点系统已支持中央数据库的设立。对非核心业务进行采购时，只向指定供应商询价，减少重覆审批供应商的管理成本。弹性较低，不适用於零星采购和紧急采购。加强监控。要进行系统二次开发才能实施，短期内要由计划财务部以人手实施，增加工作量。1.建立采购归口管理部门。可以较容易进行物料管理。由归口部门进行监控，按各分公司存货量，进行中央资源调拨，减少积压工程物料的机会。可以透过大量采购，取得更优惠价格。实施初期可能会较慢，(市、县进行采