外贸单证实务信用证

外贸单证实务 第二章,导读,现代国际贸易中广泛使用的信用证支付方式，是在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于信用证是银行信用，优势在于一定程度上解决了进出口双方互不信任的矛盾，并能够为双方提供资金融通便利。但使用信用证支付方式，必须严格遵守国际惯例，否则信用证的作用就难以发挥。 本章介绍信用证的有关知识和应用技巧。,引导案例,20世纪90年代中期，我国北方海港城市T市的一家纺织品出口公司S，经人介绍联系到了美国的一家进口商H。经过双方磋商，S公司向H公司出口一批服装，价值总计6万美元，支付方式为不可议付的（即必须单到付款）、即期付款信用证，贸易术语为CFR某某港口。 国外H公司按照约定开来了信用证，信用证当中除了要求一般的交易单据以外，还要求我出口方出示一张由生产厂家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书。这没有什么困难，S公司也没有多加留意，就答应下来。,信用证的特点 开证行承担第一性的付款责任 开证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义务，其付款责任是第一性的、独立的。 信用证是一项独立、自足的文件。 信用证独立于买卖合同。 信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。 合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。 信用证业务是纯单据业务 信用证处理的是单据而不是货物。 信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。 银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，作为付款的前提。即要求“单证一致”、“单单一致”。,银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。,银行凭单付款，不问货物,问题一、银行能否拒付？,信用证的特点,开证行 第一性付款原则,独立抽象性原则,信用证结算方式的基石,银行有条件的付款承诺！,信用证的特点独立抽象性原则,信用证独立于基础合同,独立抽象性,信用证是单据交易，与货物分离,信用证的特点银行第一性付款原则,案例: 开证行: XXX银行, 福州分行 议付行: XXX银行, 新加坡分行 最晚装期: 2000/12/31 开证行收单： 2001/01/22 提单日期: 2001/01/05 开证行拒付： 2001/01/25 拒付电内容: “DOCS WAS REFUSED BY THE APPLICANT BECAUSE OF THE FOLLOWING DISC.: LATE SHIPMENT” 开证行的拒付有问题吗？,拒付无效,原因： 信用证独立于基础合同,问题二、履行承诺的是银行还是申请人？,信用证的特点银行第一性付款原则,银行,受益人,履行承诺的是银行,To pay or not to pay?,无论申请人是否有意愿或能力,信用证的特点银行第一性付款原则,“银行关于承付、议付或履行信用证项下其他业务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响” 跟单信用证统一惯例,信用证的特点银行第一性付款原则,“只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付” 跟单信用证统一惯例第七条,相 关 案 例,1、单证相符，开证行欲付款。但受益人以往业务中对申请人有欠款，申请人要求开证行不予支付信用证下款项，以抵消受益人债务。 判断：申请人不得利用自己与受益人的关系影响开证行付款,信用证的特点银行第一性付款责任,信用证,收款保证,付款承诺,受益人,开证行,我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付款行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方应如何处理？,1.第一性付款责任案,案例分析,由于两个业务行-开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。 理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。 因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。,信用证的特点独立抽象性原则,信用证独立于基础合同,独立抽象性,信用证是单据交易，与货物分离,信用证的特点独立性原则,“就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。” 跟单信用证统一惯例,相 关 案 例,1、申请人申请书中含有条款：“即使本信用证项下出现迟装运不符点，本公司将照予接受单据并付款。”受益人所提交单据中果然有此不符点，此时申请人出现财务危机，开证行按照惯例规定拒付。受益人援引上述申请书中的条款，要求开证行就不符单据付款。 判断：受益人不得利用银行与申请人的关系要求开证行付款。,信用证的特点独立性原则,银行只根据信用证审单，不参考合同 （信用证是“自足性”文件） 案例： 分期发运，未规定发运时间表案 尾款早交单案 罚款根据合同案,信用证的特点抽象性原则,“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为” 跟单信用证统一惯例,信用证的特点抽象性原则,抽象性原则：信用证是单据交易，与货物分离 案例： 开证行: XXX银行, 北京 议付行: XXX银行, 法兰克福分行 信用证货描: 15” LCD 单据中货描: 17” LCD,问：银行能否拒付？,答：银行应该拒付。原因：单据与信用证不符。,案例：,提单条款规定： FULL SET OF B/L ISSUED BY SHIPPING COMPANY. 实交提单： ISSUED BY MAERSKLINE (马士基航运) 可否接受？ 或者： BY CMA-CGM (达飞)？ BY ABCO Intl Freight (USA) Inc？,问：银行能否拒付？,答：银行应该拒付。原因：单据与信用证不符。,2.L/C独立于买卖合同,【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。,分析,【问题】,（1）银行是否有权拒绝付款， 为什么？,（2）作为卖方，应当如何处理此事？,返回,【分析】,（1）银行有权拒付。据UCP600规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。,（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。,返回,相 关 案 例,合同规定货物为MP4，信用证开立为MP3,details as per contract 1234.受益人未修改信用证，仍装运MP4，并按MP4制单。开证行以单证不符拒付。受益人认为产品与所述合同相符，对开证行拒付提出抗辩。 判断：信用证与所基于的合同无关，即使信用证对基础合同有所援引。,3.信用证不符案,某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色300件，红色700件。 后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。,【案情】,分析,【问题】,（1）为什么银行拒付？ （2）收到来证后，我方应如何处理？,返回,【分析】,（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。,（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。,返回,第一节学习提纲,一 信用证的基本概念 二 信用证的关系人 三 信用证的种类,一 信用证的基本概念 UCP600对信用证的定义： （信用证意指一项不可撤销的安排，不论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符单据予以承付的确定承诺。） Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honor a complying presentation. 特征： 1.不可随意撤消 2.独立付款承诺 3.有条件付款承诺 4. 单证相符/一致、单单相符/一致、单证与惯例一致,Honor means:（Honor 意指：） a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. （对即期付款信用证的付款） b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款） c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款）,（一）信用证的主要当事人及它们的契约安排,申请人,受益人,开证行,合同,开证申请书,信用证,一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩,二 信用证的关系人,（二）信用证的其他当事人,1.通知行 2.保兑行 3.转让行 4.议付行 5.付款行 6.偿付行,受益人 （出口商）,申请人 （进口商）,开证行,通知行/保兑行 /转让行/议付行/付款行,申请开证,开证寄证,通知证及其它,偿付行,索偿,偿付,偿付,信用证的当事人较多，但在国际贸易实践中主要涉及以下几种。 1.开证申请人（applicant）：又称开证人（opener），一般为进口人，是信用证交易的发起人。 2.受益人（beneficiary）：一般为出口人，是信用证的收件人（addressee）和信用证的使用者。可以按信用证要求，签发汇票向付款行索取货款。 3.开证行（opening bank ; issuing bank）： 一般是进口地的银行，开立信用证后，承担第一付款责任。 4.通知行/转递银行（Advising Bank， Notifying Bank/Transmitting Bank）。一般为出口人所在地的银行，通常是开证行的代理行。仅承担通知收件人和鉴别信用证表面真实性义务。 5.议付行（negotiating bank）：又称押汇银行、购票银行或贴现银行，作为善意持票人对出票人（受益人）具有追索权。可分为限制议付和自由议付。 6.付款行（paying bank ; drawee bank）：又称受票银行，开证行一般兼为付款行。 以上6种是信用证在流转过程中重要的当事人。除此之外，根据具体情况还可能涉及保兑行、偿付行、受让人等其他当事人。,信用证其他当事人,代付行（paying bank agent）：当使用第三国货币支付时，可委托代付行代为付款。 偿付行（reimbursing bank）： 信用证清算银行（clearing bank），是开证行的偿付代理人，有其存款帐户。对代付行或议付行的索偿予以支付，不承担审核单证的义务，发现单证不符，可以追回付款。 保兑行（confirming bank）：应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，通常由通知行兼任，承担必须付款或议付的责任。,开证申请人,受益人,进口国,出口国,开证行,通知行,议付行,付款行,偿付行,到期付款赎单,信用证的收件人、汇票的出票人,信用证上向受益人提供信用并代收单据,信用证上的付款人、汇票的受票人,通知信用证、鉴别其表面真实性,买入、贴现受益人的汇票,代开证行向议付行偿付,各当事人权利、义务,开证申请人,受益人,进口国,出口国,开证行,通知行,议付行,付款行,凭开证申请书建立合同关系,债权债务关系,通知被通知,背书被背书,持票人付款人关系,委托代理关系,各当事人间关系,跟单信用证 光票信用证,不可撤销信用证 可撤销信用证,保兑信用证 不保兑信用证,即期信用证 远期信用证,可转让信用证 不可转让信用证,备用信用、证付款信用证、承兑信用证、 议付信用证、预支信用证,背对背信用证,红条款信用证,自由议付信用证 限制议付信用证,循环信用证,对开信用证,三 信用证的种类,一、跟单信用证和光票信用证,1.跟单信用证（Documentary Credit）是开证行仅凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据，或证明货物已交运的单据，即运输单据以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书等。国际贸易结算中使用的信用证绝大多数是跟单信用证。受益人应提交的单据一般在信用证条款中有明确规定。 2.光票信用证（Clean Credit）是开证行凭不随附货运单据的光票（Clean Draft）付款的信用证。银行或者凭光票信用证付款，或者要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。在采用信用证方式预付货款时，通常采用光票信用证。,二、不可撤销信用证和可撤销信用证,1. 可撤销信用证（Revocable Credit）是指开证行对其所开出的、在有效期内可以不经过受益人和其他当事人同意，也可在不必事先通知受益人的情况下，有权随时做出修改或撤销的信用证。凡使用这种信用证，也应在证上注明“可撤销”（Revocable）的字样，或载有开证行有权随时修改或撤销的文句。因这种信用证对出口人不利，所以出口人一般不接受这种信用证。,47,可撤销信用证的识别,信用证中标明“REVOCABLE”字样。 语言表述：We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of cancellation. 软条款的存在。,48,软条款,L/C的软条款就是受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。 例如： 受益人须提交买方或其代理人签发或会签的相应单据，其签字必须与开证行或通知行的签字样本相符。 付款条款标明：只有在货物再出口得到货款后才付款；只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才付款,49,软条款案例,中国东方公司向外国某B公司出口一批冻对虾，合约规定以信用证方式结算，凭卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票议付。经卖方反复催促，B公司于2011年6月20日开来信用证，规定装运期为7月20日，并规定“本信用证在你方收到授权书后方生效。”东方公司审证时误以为此条属正常银行业务条款未提出异议。7月5日，东方公司装船完毕，议付交单时，因信用证未生效而被拒绝，即电告B公司“货已装船，但无授权书”。,7月8日，B公司告知授权书办理需要时间，要求将信用证付款方式改为托收，并采用“承兑交单见票30天付款托收”。因货随船已起航两天，东方公司只得回电同意，但要求托收费由B公司负责。B公司对此确认。 8月21日，代收行电告，7月21日B公司承兑，8月20日收款时拒付，其理由是产地证与发票合二为一，不符合当局规定，并且产地证上的重量与发票上不一致，无法通关。东方公司立即纠正，通过委托行重寄发票、产地证。但B公司仍不付款。后经第三方调解，降价20%付款。但代收行、委托行因B公司不承担托收费，便从货款中扣去托收费。最终东方公司不仅损失20%货款，还要额外支付托收费。,2.不可撤销信用证（Irrevocable Credit）是指开证行一经开出并经通知银行或转递银行通知或转递受益人后，开证银行便承担了按照信用证条款履行付款的义务。在信用证有效期内，除非得到受益人和有关当事人（如议付银行、保兑银行等）同意，开证行不得片面撤销或修改信用证的条款。不可撤销信用证收款的安全性较高，因而广受出口人欢迎。只要出口人严格遵守信用证规定履行义务，就可以按时收到货款。,不可撤销信用证,UCP400，L/C未说明是可撤销的 UCP500，L/C未说明是不可撤销的 UCP600，不管如何就是不可撤销的,三、保兑信用证和不保兑信用证,1.保兑信用证（Confirmed Credit）是指开证行开出的信用证由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款责任。 2.不保兑信用证（Unconfirmed Credit）是指未经另一家银行加以保兑的信用证。当开证行银行信誉好而且成交额不大时，一般使用不保兑信用证。,54,保兑行为的关键,信用证保兑与否，除了取决于开证行的意愿外，更重要的还在于指定银行是否愿意参加保兑。 如果被指定银行拒绝接受开证行的授权或要求不对信用证提供保兑时，应毫不延迟的将上述事实通知开证行。,55,什么情况下要求保兑,信用证金额较大，超过开证行本身资力，受益人担心开证行的偿付能力。 开证行为地方性银行，其资信不为人所熟悉。 开证行所在国家(或地区)政局不稳定，贸易政策变更频繁，外汇短缺，或外汇管制严格等。,56,不可撤销保兑信用证 Irrevocable Confirmed Credit,是否保兑只对不可撤销信用证而言，即可撤销信用证不存在保兑的问题。保兑为信用证提供了双重的确定付款承诺。 保兑行是应开证行的授权或请求 保兑行从资产实力、信誉、规模等都比开证行要强 保兑行对信用证所承担的责任跟开证行完全一样。开证行为了在国际上打开局面，让受益人接受他开的信用证，主动要求一家大银行保兑。,57,保兑信用证,保兑信用证的识别方法 信用证标明“CONFIRM”字样。 开证行在信用证中明确显示： 1、please add your confirmation (对通知行的要求） 2、This credit is confirmed by xxx Bank. （告诉受益人某某银行已经保兑了此信用证） 通知行承担保兑与否，表示语如下： 1、This notification and the enclosed advice are sent to you without engagement on our part.（不予保兑） 2、As requested by the Issuing bank ，we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9.（同意保兑）,58,保兑信用证案例,20世纪80年代初，一家美国公司获得了向墨西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，准备利用这些主牌机来装备各所主要大学。买方通过墨西哥国民银行开出了信用证。美国出口商担心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因此要求由一家美国银行保兑该信用证。在墨西哥国民银行的要求下，一家美国大银行保兑了该信用证。,就在出口商运出计算机后不久，墨西哥就了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外对付外汇，从而使上述信用证的款项不可能由开证行支付了。幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款，由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。,四、即期信用证、远期信用证,1.即期信用证（Credit Available by Payment at Sight）也称为即期付款信用证，是受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取货款的信用证。 2.远期信用证（Usance Credit）即远期付款信用证，是指开证行或其指定付款行收到受益人交来的远期汇票后，并不立即付款，而是先行承兑，俟汇票到期再行付款的信用证。,61,即期付款信用证的汇票,即期L/C有的要求汇票，有的不要求。 要求汇票的原因： 1、履行付款的银行作为支付凭证，证明自己的付款责任已履行完毕。 2、双方为了维护自己的法律权益而要求汇票。 3、便于受益人凭汇票获得资金融通。 不要求汇票的原因： 有些国家规定票据要征收印花税，为了避税所以不要求汇票。,62,承兑信用证和延期付款信用证,远期付款L/C如果要求汇票，就是承兑L/C。 如果不要求汇票，就是延期付款L/C。,63,承兑L/C与延期付款L/C的区别,区别 1、延期付款L/C无承兑。 2、延期付款L/C的付款时间不能订为见票后若干天，只能订为装船后若干天，或用其它办法计算付款时间。 是否要求汇票的其他原因 要求汇票的原因：受益人希望用已承兑的汇票办理贴现，以融通资金。 不要求汇票的原因：有些机械设备交易，每次支款的金额和付款时间很特殊，无法在每批装船后确定每批应支付的金额和付款时间，所以无法开立汇票。,64,延期付款信用证 DEFERRED PAYMENT L/C,不需要汇票，仅凭受益人交来的单据审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，至到期日付款的信用证叫做延期付款信用证。 CREDIT AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT OR DEFERRED PAYMENT CREDIT,65,延期付款确定到期日的方法,1）交单日以后若干天付款- 15 DAYS AFTER PRE- SENTATION OF DOCUMENTS 2）装运日以后若干天付款-30 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT OR 30 DAYS AFTER B/L DATE。 3）固定的将来日期付款-ON（A FUTURE DATE FIXED。,五、可转让信用证与不可能转让信用证,1.可转让信用证（Transferable Credit）是开证行授权被委托付款、承兑的银行，或议付银行在受益人提出申请后，可以将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三方使用的信用证。这里的第三方，被称为第二受益人。可转让信用证中，一般会明确注明类似词句：“本信用证可以转让”（This credit is transferable）。 2.不可转让信用证（Non-transferable Credit）是指受益人不能将信用证权利转让给第三者的信用证。凡可转让信用证，必须注明“可转让”（Transferable）字样，如未注明，则被视为不可转让信用证。,67,可转让信用证运作程序,中间商/第一受益人,供货商/第二受益人,申请人,开证行,通知行/转让行,1 申请开证,2 开证,3 通知L/C,4 要求转让L/C,5 通知转让L/C,6 发货,6 交单,7换寄单,68,卖方/第一受益人,买方,开证行,通知行,转让行,供货商/第二受益人,1 申请开证,2 开立原始L/C,3 通知L/C,4请求转让L/C,5通知转让L/C,6 交单,6 发货,7 寄单索款,8 付款,六、自由议付信用证和限制议付信用证,议付信用证。（Negotiation L/C）是指开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。 自由议付信用证（Freely Negotiation L/C） 限制议付信用证（Restricted Negotiation L/C）,其他种类信用证,1.红条款信用证 红条款信用证是一种具有特殊条款的信用证，信用证的进口方允许银行在客户出口交单前向其预先支付款项，从而使客户获得融资。 红条款信用证是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证”。,2、 对开信用证,对开信用证（Reciprocal Credit）是买卖双方各自开立的以对方为受益人的信用证。对开信用证多用于易货贸易和加工贸易。它的特点是：第一张信用证的开证人就是第二张信用证的受益人，而第一张信用证的受益人就是第二张信用证的开证人；根据贸易方式的不同，两张信用证的金额可以相等或有一定差别；两张信用证可以同时生效，也可以分别生效。,对开信用证,对开信用证（reciprocal L/C）也称回头信用证 主要用于易货交易和来料来件加工装配业务： 进口原料和配件远期信用证；（第一张） 出口成品即期信用证；（第二张） 第一张：受益人、开证人、开证行和通知行 第二张：开证人、受益人、通知行和开证行,对开信用证,3、对背信用证,对背信用证（Back to Back Credit）又称背对背信用证或从属信用证（Subsidiary或Secondary Credit），是适应中间商经营进出口业务的需要而产生的一种信用证。它是指出口人（中间商）收到进口人开来的信用证后，要求该证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容近似的新证给另一受益人（实际供货人）。这另开的新证就是对背信用证。,对背信用证,第一受益人,第二受益人,买卖合同,4、循环信用证,循环信用证按运用的方式分为按时间循环和按金额循环两种。 循环信用证（Revolving Credit）是指信用证的金额被受益人全部或部分使用后，仍可以恢复到原金额，并可以再次使用的信用证。它与一般信用证的不同之处在于，一般信用证内的金额使用完毕后，信用证即告失效，而循环信用证可以多次循环使用，直至规定的循环次数、规定的总金额或规定的时间期满为止。,循环信用证（revolving L/C） 自动循环（automatic revolving） 半自动循环（semi- automatic revolving ） 非自动循环（non- automatic revolving ）,循环信用证,受益人在一定时间内利用规定金额后能够重新恢复信用证原金额并再度使用，周而复始，直到达到该证规定次数或累计总金额用完为止的信用证。,受益人在规定时期内装运货物议付后，毋需等开证行通知即可自动恢复到原金额再度使用的循环信用证。,受益人在规定时期内装运货物议付后，在若干天内开证行未提出不能恢复原金额的通知，即可自动恢复到原金额再度使用的循环信用证。,受益人在规定时期内装运货物议付后，须开证行通知，才可恢复到原金额再度使用的循环信用证。,78,补充 备用信用证和商业信用证,一、备用信用证 （一）定义-简单地说备用信用证（STANDBY CREDIT) 又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的开立的信用证。 （二）说明 备用信用证起源于美国，根据美国联邦银行法的规定，美国的商业银行不得开出保函，为了满足客户提出代其担保的要求，美国的银行便开立是保函性质的备用信用证。目前，日本、香港的银行也常开备用信用证代替保函。,79,由于这种信用证仅在申请人不能偿还借款，或不能履约时才起支付作用，如已还款或已履约就不须支付了，因此它是备用性质的信用证。 从法律的观点看，备用信用证就是见索即付保函 备用信用证受到UCP500的管辖，许多做法与跟单信用证是一样的。如：有保兑行、偿付行、开证行、通知行、申请人、受益人等。 （三）备用信用证的声明书及样式 备用信用证要求受益人提交以开证行为付款人的汇票和声明书（STATEMENT)，声称申请人的违约情况，凭以向指定银行索取补偿。,80,1、借款担保。本国企业向外国银行借款，可请求本国银行开立以外国贷款银行为受益人、借款人为申请人的备用信用证为担保品。万一借款人到期不能还款，贷款银行可以按备用信用证开立汇票和出具声明，向开证行收回贷款本息。,81,2.履约担保 在工程项目中，投标人中标后就是承包人，应与工程业主签定合同，并向业主提供履约的银行担保，即备用信用证，以保证承包人如不履行合同规定的义务、责任，开证行就按信用证金额偿付受益人因此而受到的损失。,82,二、商业信用证,以清偿进出口贸易所发生的债务为目的而开立的信用证称为商业信用证（COMMERCIAL CREDIT)。国际贸易上的信用证通常是指商业信用证。该证必须要求出口商提交单据，故又称为跟单信用证（DOCUMENTARY CREDIT). 商业信用证与备用信用证的相同点和不同点： 相同点、两者都是独立于合同之外的独立文件。 、两者都可凭单付款，开证行承担第一性付款责任。 不同点、商业信用证多用于贸易结算货款方面，,83,商业信用证,备用信用证多用于非贸易、或贸易上的担保融资方面。 、商业信用证每证必须付款，备用信用证带有预备性，不是每证必须付款。 、商业信用证规定全套各种单据和装期、交单期、效期，这就是跟单信用证；备用信用证规定汇票和声明书，有效期，没有装期、交单期，接近于光票信用证。 、商业信用证适用UCP500的全部条；备用信用证只适用于其中部分条款。 、商业信用证付款条件是受益人“履约”（单证一致）；备用信用证付款条件是受益人“违约”即没有履约。,信用证业务中的风险,进口方的风险：假单据、单货不符 出口方的风险：L/C中设有陷阱条款 开证行的风险：买卖双方勾结或买方单独行骗，编造虚假交易，伪造单据,国际商会信用证标准格式 法国巴黎北欧银行 （地址、电话、传真、电传等） 信用证号码：FB938675 开证日期：2003年3月6日 致：中国银行大连分行 请通知大连纺织品进出口公司（地址）。我行受法国永兴洋行委托，开立以该公司为受益人的不可撤销的即期信用证，号码为：FB938675，金额不超过 2万美元，凭该公司出具的，以巴黎北欧银行为付款人的汇票付款，见票即期付款，需附以下单据： 签署发票一式2份， 全套的，清洁的，已装船的海运提单，空白抬头，空白被书，标注“运费已付“。,装箱单 2 份， 商检证书2份， 保险单按发票金额价10%，保托一切险和战争险。 注明下列货物： 服装、品种、规格、数量、单价、包装等。 自中国大连港运往法国马赛港。装运日期不迟于2003年4月30日，不许分运，允许转船。本信用证必须在2003年5月15日前在中国议付，此日期后信用证失效。汇票必须注明“该汇票系凭本信用证开立”。凭本信用证开立的汇票，我行保证付款。 法国巴黎北欧银行 （签署）,NO. CKF04012 Exchange for USD14512.00 Dalian China FEB.13,2004 At sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to the order of Bank of Communication, Dalian. The sum of UNITED STATES DOLLARS FOURTEEN THOUSAND FIVE HNUNDRED AND TWELVE ONLY. Draw under Bank of Communication, Hong Kong. Date DEC.26,2003 NO. LC06321 (托收时，For Collection) TO Bank OF Communication, Hong Kong. A Im. & Ex. Co. 张建华,31D：有效期 44C：最晚装运日或44D：装运期间 48：交单期限 把握：31D44C+48 核心就是在最后一天装运，最后一天交单，也能在信用证规定的有效期内。,审核信用证要点 (主要以合同为依据,同时参考UCP500）,一、信用证的性质 1.信用证为可撤销的(Revocable) 2.信用证内漏列适用国际商会UCP规则条款 “This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits （跟单信用证统一惯例）1993 revision ICC publication No. 500”(SWIFT 格式的信用证无需列明) 3.信用证未按合同要求加保兑(Confirmed) 4.信用证中存在“软条款”（Soft clause） 例如：由受益人出具的商业发票、品质确认书须由开证申请人或指定的人签字或会签（客检条款） The certificates of inspection would be issued and signed by authorized the applicant of L/C before shipment of cargo, which the signature will be inspected by issuing bank.,二 信用证期限 1. 信用证中没有到期日（有效期） 2. 到期地点在国外 3. 信用证的到期日和装运期有矛盾 4. 装运期、到期日或交单期规定与合同不符 5. 装运期或有效期的规定与交单期矛盾 6. 交单期限过短 交单期限一般为货物装运后15天至21天内。,三 信用证当事人 1. 开证申请人公司名称或地址与合同不符 2. 受益人公司名称或地址与合同不符 四 信用证金额货币 1. 信用证金额不够（不符合合同、未达到溢短装要求） 2. 金额大小写不一致 3. 信用证货币币种与合同规定不符,五 汇票 1. 付款期限与合同规定不符 1) 即期汇票“At sight” 2) 远期汇票 At xx days sight（见票后若干天付款） At xx days after date of draft（出票的若干天付款） At xx days after date of B/L（提单日期后若干天付款） Bill payable at a fixed date（指定的日期付款） 2. 没有将开证行作为汇票的付款人,六 装运 1. 分批装运、转运与合同规定不符 2. 装运港、目的港与合同规定或成交条件不符 3. 装运期限与合同规定不符 *若信用证规定“Your port”，受益人只能在本市港口装运，若本市没有港口，则事先须洽开证人改证。,七 货物 1. 货物品名、规格、数量、包装与合同不符:商品数量（注意容差规定）;商品的包装 15kgs or/and 20kgs 2. 商品单价（Unit Price）有误 3. 使用的价格术语与合同条款有矛盾 4. 货物单价数量与总金额不吻合 5. 证中援引的合同号码与日期错误 6. 漏列溢短装规定,八 单据 受益人能否提供L/C项下单据： a）L/C项下单据在签发细节或格式上不能由买方控制 b）取得其他非受益人控制的单据的费用和风险 c) 所交单据是否与合同或信用证其他内容相矛盾（空运要求提单） d) 对单据的特别要求（所用语言及批注）,1. 商业发票 1) 发票的种类不当 2)要求领事签证(Consular Legalized Invoice) 2. 提单 1) 提单的签发份数 Full set（全套） Complete set（全套） 1/3 original B/L of clean on board（清洁已装船三份正本提单中的一份） 2/3 original B/L（三份正本提单中的二份） 2) 要求正本提单全部或部分直寄客户 3) 提单运费条款规定与成交条件矛盾Freight to be collected Freight prepaid or Freight paid 3. 保险单 1) 保险单种类不对(INSURANCE POLICY /CERTIFICATE 2) 保险范围与合同规定不一致 3) 投保金额未按合同规定 4. 其他单据 1) 产地证明出具机构有误（国外机构或无授权机构） 2) 检验证书种类与实际不符 3) 漏列必须提交的单据,SWIFT电文中，7打头的都是信用证，4打头的是托收，1、2打头的是汇款。这些MT格式标号都会注明在电文的开头部分跟信用证一样。所以咱们以后收到银行传真过来的电文，在头晕之前，看看上面的MT标号，大概就知道是什么事情了。 跟咱们收发电子邮件类似，银行之间通过收发SWIFT各种固定格式的MT电文来处理我们的信用证。我们把国内银行的SWIFT CODE告知外商，外商填写信用证申请书，外国银行根据申请书启动信用证业务流程:,启动信用证业务流程: 1.外国银行发送MT700/701电文给国内银行，开立信用证。 2.国内银行通知我们，并发送MT730电文给外国银行，确认收妥信用证。 3.如果要修改信用证，根据外商申请，外国银行发送MT707电文给国内银行，告知修改内容。 4.我们出货交单，如果国内银行议付，则发MT754 电文给开证行，并另外快递寄单。 5.开证行收到单证审核无误，发MT732电文给国内银行表示接受。 6.如果有不符点，开证行发MT734给国内银行，拒付。 7.有不符点，国内银行可以发MT750 给开证行，“电提”。开证行接受的，回复MT752授权议付。 8.国内银行议付的，回过头发送MT742向开证行收钱。 新手了解即可，没必要记它，只不过据此可以理解信用证最开头那几个古怪条款的含义了。 SWIFT电文，单页收费就是1520美金，一般会摊派到咱们头上-现在生意难做，能牛气到转嫁费用给外商的工厂/公司不多。不难想象，信用证稍微出点问题，光是来往电报费（Telex/Cable Charges、SWIFT fee不管叫什么实质一样）就几百块钱了。当然，跟总费用相比，电报费还算小头。,实际上，目前国际上银行间的业务联系，比如T/T电汇、D/P托收以及信用证，基本上都是通过电脑和互联网进行，跟咱们收发电子邮件差不多。当然人家不叫电子邮件，用的也不是什么Hotmail、163或Foxmail啥的.那太不安全了。银行用的是SWIFT电文，通过专门的SWIFT系统软件来收发，连网线都是专用的，还使用硬件或软件对电文进行加、解密。,SWIFT是“环球银行财务电讯协会 （Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的缩写，专门为银行业务信息传递提供服务。 SWIFT在互联网上有专用服务器，银行里面也有相应的电脑硬件和 SWIFT软件，用于登录、收发SWIFT电子文件。这种SWIFT电文当然跟电子邮件不同，有专门的、非常古板的格式（银行做事情都很古板） message type，简称MT。而且不同类别的银行业务还有不同的MT格式，分别编号。比如用于电汇的就是MT100格式，用于托收的MT400格式，信用证开证则是MT700等等，所以内行人一看格式、标题就可以知道此SWIFT电文是说什么事的了。,一份信用证开头部分的条款 “ SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit”。 收发电子邮件需要邮箱地址，aaa 之类的。而SWIFT电文则需要身份代码，称为SWIFT CODE, 只要是SWIFT的会员（市面上的银行基本上都是）就有自己的SWIFT代码。比如工商银行义乌分行的代码就是ICBKCNBJZJP。有了这个代码银行才能彼此联系。所以，我们请外商开个信用证或汇款，就得把咱们开户银行的SWIFT代码告诉对方，外商的银行才知道要给谁发业务电文。 银行的SWIFT代码是公开的，可以去银行问也可以直接网上查： 。除了公开的SWIFT代码，银行还有各自的密押，以便在收发SWIFT电文时核对真伪。也有些小银行、小分行没有自己的SWIFT系统，就得外挂其它大银行的SWIFT来操作。 业务中，跟SWIFT CODE相通的还有几种表述，如BIC（Bank Indentifier code），TID( Transactions ID) 。比如信用证开头部分通常有个“Own BIC/TID”条款，就是“我方（通知银行）代码”的意思，显示的就是通知行的SWIFT代码。,登录网上的SWIFT服务器，按指定的BIC/SWIFT CODE收发电文，并用密押、解密押来确保电文的安全真实。这个密押，银行之间内部互相交换备查，半年一换。偶尔我们收到信用证通知书，上面会盖个戳“密押不符，出货前请与我行接洽”云云，指的就是这个.不过这种情况绝大部分是银行没有及时更新交换密押所致，倒并不是说信用证有假，所以不必在意。 一份SWIFT电文，由报头(Header Block)、正文(Text Block)、报尾(Trailer Block)组成，还会标明发报银行（类似于Correspondents BIC/TID或Sender），和收报银行（Receiver）等。,拿一份信用证（本身就是完整的SWIFT电文）来对照着看，信用证中开头、结尾的古怪条款就是报头报尾，中间带条款编号（31C、46A之类的）才是正文，也就是咱们需要逐一细读的部分：（案例） Own BIC/TID : II : ICBKCNBJZJP BIC identified as:XXXXXX SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit Correspondents BIC/TID : IO : SCBKHKHHXXX BIC identified as:XXXXXXX 以上是电文报头 以下是电文正文 Sequence of Total :27: 1/1 省略其它带条款编码的内容。这些条款编码的对应含义，各位友可以在网上查阅MT700格式。 Inst/Paying/Accpt/Negotiate Bank :78: PLS FORWARD THE WHOLE SET OF DOCUMENTS IN ONE LOT TO 以下是电文报尾,信用证用的是SWIFT电文的MT700格式。这种格式把信用证的内容归类成条款，并给与固定编号。比如信用证开给谁（受益人），条款名称就是“BENEFICIARY”，条款编号是59；信用证规定需要哪些外贸单证，条款名称就是“DOCUMENTS REQUIRED”，编号46A。这样固定编号，银行和我们审阅信用证就方便多了。SWIFT的MT格式规定得非常严格，比如关于信用证中关于开证申请人的名址条款（条款代码号50），填表的时候就限定为4行，每行35个字符。如果这个条款实际内容太多，超出了限制字数，就用另一套电文格式MT701来补充够变态的。因此，用于开立信用证的SWIFT电文实际上有两个格式，MT700和备用的MT701。这就是我们常常在信用证的开头部分见到的条款 “ Sequence of Total : 27 : 1/1”的由来。如果此份信用证完全根据一份MT7