票据基础知识培训材料.ppt

票据基础简介,贴现、质押,承兑,一、概念介绍,票据广义上包括银行汇票、商业汇票、 银行本票、支票等；狭义上指商业汇票。 商业汇票按承兑人不同可以分为商业承 兑汇票（简称商票）、银行承兑汇票 （简称银票）。 银行办理承兑业务对应的票据为银行承 兑汇票。 银行办理贴现业务对应的票据为商业汇 票，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。,持有票据，到期收款,背书转让，支付结算,申请贴现，持有现款,方便、灵活、 流动性强,二、票据特点,规范债权债务， 提高法律保障。,票据特点,利用票据融资， 降低财务费用。,票据特点,三、票面要素审核,承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，必须全额承兑。 出票人：必须填写出票人全称、账号、开户银行且签章、行名、行号必须一致。 收款人必须填写全称、账号、开户银行，且不得涂改。 大小定金额必须一致，且不得涂改。 出票日期必须大写，且不得涂改。,四、背书审核,第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致。 背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章且应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背书多次等情况（有合理解释除外）。 背书必须全额背书，部分背书或转让两人以上的背书无效。 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处签章。,背书审核,注明“不得转让”字样的票据不得受理。 背书用章要求：企业单位在票据上的背书必须用单位公章或财务专用章，其它印章不得使用。银行在票据上的背书用章应为汇票专用章。 背书章必须加盖在背书栏内；印章框线与背书框线不得重叠。 票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明；背书更改需背书人在原背书栏重做背书。,五、银票主要防伪标记,承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、农、中、建分别以B、C、D、E开头，股份制商业银行及城商行、农信社以G开头，商票以A开头）。 纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纤维，具有防涂改功能。 票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图案，且右下花朵图案中心有“h”图案。 自左下角至右上角以2公分（25行）斜线隔开，斜线由“HUIPIAO”微型字母组成。 水印图案：由黑、白花朵和HP图案组成，水印（阴阳水印）相间组成。,银票主要防伪标记,行徽：“银行承兑汇票”左测的行徽由红色荧光油墨印制，在紫外灯下显桔红色荧光。 微缩文字：“银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成。 暗记：“银行承兑汇票”右侧的行徽暗记，用无色荧光油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的行徽、行标） 。 号码：采用组合专用号码，号码由8位数字组成。用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透效果。 号码中“1”和“7”下面短横右边无延长。 红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改后的红水线发生变化。,六、票据的防伪技术,纸张防伪技术,印刷防伪技术,油墨防伪技术,防伪技术分类,彩虹印刷,有色荧光油墨,无色荧光油墨,渗透油墨,水溶性油墨,满版水印,红蓝纤维,无色荧光纤维,微缩文字,变形曲线,银行承兑汇票及其防伪特征,银行汇票、承兑汇票的纸张为专用防涂改纸张，含有无色荧光纤维、有色纤维、满版“HP”和梅花图案的黑白水印。,纸张防伪技术_水印,满版排列的黑白水印,银行汇票、承兑汇票的号码采用棕黑色渗透性油墨印制，号码的正面为棕黑色，背面有红色渗透效果。采用了凸版印刷技术，放大观察有明显油墨挤压效果,汇票号码,油墨防伪技术_渗透性油墨,案例一、做工较为精良的假票,正面图象,假银承实例,透光图象,假银承实例,紫外光图象,号码边缘不整齐清晰,油墨和纸张结合不好,脱落严重,号码背面无渗透油墨所形成的红色效果,假银承实例,案例二、2007年底长春光大银行克隆票案件,作案手法：犯罪嫌疑人在银行开出连续号码的6张银行承兑汇票，其中四张的金额为1万元，两张金额分别为230万元和270万元，然后通过刮磨、涂改等手段，把四张金额为1万元的真票的号码和金额部分按照金额230万和270万真票的特征进行变造，从而克隆出4张金额分别为230万和270万的变造票，进而实施金融诈骗。,案例三、2009年5月26日，某总行发现假票，较为逼真，该假票的红水线仿真程度极高,假票的红水线模仿