财务票据整理和粘贴要求.doc

福建警声建设发展集团有限公司财务票据整理和粘贴要求在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。一、票据粘贴与报销单据的填写1、票据分类：对于集中较多一起报销的票据按照内容分类，分为办公用品、电话费、差旅费、业务招待费等，按类别分别粘贴在粘贴单上。同类票据（如餐费类、出租车票类等）、票据大小、金额相同应集中在一起2、票据粘贴：沿着粘贴单装订线内侧均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出粘贴单外。对于比粘贴单大的票据，也应沿着装订线开始粘贴，超出部分可以按照粘贴单大小折叠在粘贴范围之内，请勿用订书器装订。3、粘贴票据的纸张大小：应用和报销单同样大小的结实的粘贴单或废纸，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按由上向下、由左向右的一层层顺序均匀、整齐粘贴，确保粘贴后依然平整。上下左右不得超出粘贴单，多出的部分可折叠起来。其中，车票的粘贴如下图。 5、所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用钢笔或水笔填写，大小写金额要相符不能涂改。如果票据累计金额大于实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。6、报销单的填写要规范，上面注明所属部门、报销人、报销凭证的填写时间、报销事由及相关原因和时间，填写不清楚的，一律退回重新填写，直至符合要求才予以报销。7、报销单上大小写金额必须一致，书写须规范。填写在单据上的阿拉伯数字，以无缝间接 的，一律填写到角分，无角分的，角位和分位可写“00”或“”代替，小写数字合计前须加人民币符号￥，大定须标准规范，示例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、亿、万、仟、佰、元、角、分、零。例：￥1234.00 （大写：U 万 壹 仟 贰 佰 叁 拾 肆 元 零 角 零 分） 8、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将单据张数及合计金额写在右下角。 图1 出租车票的粘贴 图2说明：对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应所上图所示将多出的部分以粘贴单边界为限拆叠进去。图3说明：折进的单据，总体来看它的每边应是一个完整的平面，如上图。二、注意事项 1、长短票据一律横贴； 2、票面一律朝上，不得反帖。 3、粘贴是请注意，票据金额要显示清楚，不要粘住有字迹部分，数字不准涂改，所有票据经办人要签字。 4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。三、 报销的原始单据要求：1. 从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用单或发票专用单，方为合法有效。2. 凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。3. 外单位自制的内部收据及三联单均不作为报销凭证。4. 发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。5. 开给我公司的发票上的客户或付款单位栏上只能填写“厦门昂讯网络科技有限公司”，与工商营业执照上公司名称一致。6. 票据跨年度不得报销。7. 自制的报销单据，如劳务薪酬发放，应填制相应的表格，填写规范，内容完整，并有公司负责人签字。下图是从报销单据中找出来的比较典型的错误粘贴单： 这种粘贴方法是将所有的票粘贴在一起，形成两块非常蓬松的“拉丝”。下面正确发票的粘贴（一）1/2下面这些都是餐费发票，就放一起贴了，一张粘贴不了就分开在几张白纸上粘贴。黄色三角形的地方为胶水涂抹处。错误三：这种粘贴方法是将所有的票粘贴在一起，形成两块非常蓬松的“拉丝”。发票客户名称要写公司名称，千万记得哦！正确发票的粘贴（一）2/2这是贴粘好的报销单，粘贴的票据尽量不要超出报销单。提醒几个要点：1、发票要分类粘贴，就是餐费发票粘一起，住宿发票粘一起2、发票应按发生日期顺序粘贴（记住，不是倒序