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每月会计做账流程 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记 账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总， 编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金 的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收 到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 （2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 （4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行 账务处理的基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、 会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 （6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须 在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 2、记账凭证审核的内容： （1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是 否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期 是否是收到原 始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。 （2）凭证是否编号，编号是否正确。 （3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。 （4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。 （5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。 （6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数 是否相符。 （7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计 主管人员的签名或盖章是否齐全。 三、月末会计的计提、结转分录 （一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额 14%提取职工福利费 借：管理费用-福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额 1.5%提取职工教育费 借：管理费用-职工教育费 贷：其他应付款-职工教育费 3、按工资总额 2%提取工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 （二）提固定资产折旧 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 （三）摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） （四）计提税金 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 贷：其他应交款-教育费附加 （五）结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 (六)结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：营业税金及附加 (七)结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 (八)季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税费-所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款或现金 四、结账工作 1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。 2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的， 应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要 结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在 下面通栏划单红线；12 月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年 累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都 应当结出全年发生额和年末余额。 五、月末结账后要进行对帐 对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。 （1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。 保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款 项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账 簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现 财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有 利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。 （2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简 称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是 根据会计凭证 等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以 检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资 料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证 （包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否 一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以 更正。 （3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证 账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总 账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的 财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等 相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计 账簿记录的正确性， 便于发现问题，纠正错误， 保证会计资料的真实、 完整和准确无误。 （4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简 称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是 根据会计账簿 记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过 检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计 信息的质量 六、月末编制会计报表要求 按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方 法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。 会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当 相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。 会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和 国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真 实、完整、清楚的说明。 对外提供的财务会计报告，应由单位负责 人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。 七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得 税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等 税务申报全流程 现详呈如下: 一、企业每月 4 日 5 日或 6 日上午 必须到指定的申报点申报纳税,首 次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认 可,企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式: 申请查帐征收企业 样表下载 :企业所得税征收方式鉴定表.xls 申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls 二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本 网站“电子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需 每月 15 日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls，邮箱地 址：hiyg2005 或 295084431 三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报 表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自 行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下： 1、电子文档： a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的， 保存类型为“文本文件格式（代码）（*.txt)”的文本文件 b、手工申报企业，需如 gssb310230.zip 的个所电子文档、企业财 务补充数据采集 （电子模版） 企业财务补充数据采集 （电子模版） .rar、 财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表 说明.rar 等 3 个电子文件。 c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税 营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目 明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或 u 盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！ 注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表， 个所申报 软件和申报说明可在本站“资料下载”中下载， 或在上海财税网上下载！ index.html 2、纸质报表： 所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签 字盖章！电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企 业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报 资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税 表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征 收企业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表 内容打印，不可或缺。 1）、服务业： a、一般服务业： 查帐征收企业一般服务业 （查） .xls， 核定征收企业一般服务业(核).xls 申报表至少要 7 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业 所得税 a 表，核定征收企业增加 b 表和企业附表！ 当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等） 需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。 b、建筑业： 查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业(核).xls 申报表至少要 8 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业 所得税 a 表，核定征收企业增加 b 表和企业附表！ 当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵 减电子模板，外出经营的，加附表 5，如还有其它税种（增值税）税 目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区 域内选择下载打印。 c、运输装卸业： 查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业 装卸业申报表(核).xls 申报表至少要 7 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加企业 所得税 a 表，核定征收企业增加 b 表和企业附表！ 当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业 等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。 d、文化演出和邮电业： 查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出 (核).xls 平时申报表至少要 6 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加 企业所得税 a 表，核定征收企业增加 b 表和企业附表！ 当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表，同时做抵 减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业 等）需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下 方补充下载区域内选择下载打印。 e、个人独资和合伙企业申报表： 个人独资企业和合伙企业申报表 1.xls，适用于个人所得税带征企业， 个人独资企业和合伙企业申报表 2.xls，适用于会计师事务所、 房地产 企业等个人所得税需查帐征收企业 申报表至少要 8 张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表 6，附表 7 两张表， 同时做抵减电子模板， 如还有其它税种小规模.xls （增值税） 税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充 下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集 表.xls。 2）.一般纳税人申报表： 查帐征收企业一般纳税人申报表(查）.xls，核定征收企业一般纳税人 申报表(核).xls 平时申报表至少要 10 张，1、4、7、10 月申报期查帐征收企业再增加 企业所得税 a 表，核定征收企业增加 b 表和企业附表！，如是工业制 造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有海关或 运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件（一般纳税人 版），做电子文档，有营业税的，根据上面所列的申报内容和报表选 择申报， ， 报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。 建筑行业会计科目一览表 序号编号科目名称 一级科目二级科目三级科目 一、资产类 11001库存现金 21002银行存款 100201人民币存款 100202外币存款 31003#内部银行存款 41009其他货币资金 100901外埠存款 100902银行本票 100903银行汇票 100904信用卡 100905信用证保证金 100906存出投资款 51010* 内部往来 61011* 内部单位存款 71101短期投资 110101股票 110102债券 110103基金 110110其他 81102短期投资跌价准备 110201股票投资 110202债券投资 110203基金投资 110204其他投资 91111应收票据 101121应收股利 111122应收利息 121131应收账款 113101应收工程款 113102应收销货款 131132#备用金按部门或个人设置 141133其他应收款 113301应收赔款及罚款 113302应收出租物租金 113303应收垫付款 113304存出保证金 113305预付账款转入 113310其他 151141坏账准备 114101应收账款 114102其他应收款 161151预付账款 115101预付供货单位款 115102采购借款 115105其他 171161应收补贴款 181201物资采购 120101买价 120102运杂费 120103挑选整理费 120104税金 120110其他 191211原材料 121101主要材料 121102辅助材料 121103外购半成品 121104其他材料 201221包装物 211231低值易耗品 123101在库低值易耗品 123102在用低值易耗品 123103低值易耗品摊销 221232材料成本差异 123201主要材料 123202辅助材料 123203外购半成品 123204其他材料 123205周转材料 123206低值易耗品 231233*周转材料 123301在库周转材料 123302在用周转材料 123303周转材料摊销 241241自制半成品按类别或品种设置 251243库存商品按类别或品种设置 261244商品进销差价按类别实物负责人设置 271251委托加工物资按加工合同和受托单位设置 281261委托代销商品按受托单位设置 291271受托代销商品按委托单位设置 301281存货跌价准备 128101存货跌价准备 128102合同预计损失准备 311291分期收款发出商品按销售对象设置 321301待摊费用按费用项目设置 331401长期股权投资 140101股票投资 140102其他股权投资 341402长期债权投资 140201债券投资 140202其他债权投资 351421长期投资减值准备 142101股权投资 142102债权投资 361431委托贷款 143101本金 143102利息 143103减值准备 371451*拨付所属资金按所属单位设置 381501固定资产 150101房屋及建筑物 150102施工机械 150103运输设备 150104生产设备 150105试验设备及仪器 150106其他固定资产 150107非生产用固定资产 150108土地 391502累计折旧 401505固定资产减值准备按类别设置 411506*临时设施按种类或使用部门设置 421507*临时设施摊销 431601工程物资 160101专用物资 160102专用设备 160103预付大型设备款 160104为生产准备的工具及器具 160105其他 441603在建工程 160301人工费 160302材料费 160303机械使用费 160304其他直接费 451605在建工程减值准备按项目设置 160501按被清理的固定资产设置 160502按被清理的临设名称设置 461701固定资产清理按类别设置 471702*临时设施清理按类别设置 481801无形资产按类别设置 491805无形资产减值准备按类别设置 501815未确认融资费用 5119101长期待摊费用按类别设置 521911待处理财产损益 191101待处理流动资产损益 191102待处理固定资产损益 二、负债类 532101短期借款按债权人设置 542105#内部银行借款 552111应付票据 562121应付账款 212101应付分包款 212102应付购货款 572123*工程结算按工程施工合同或对象设置 582131预收账款 213101预收工程款 213102预收备料款 213103预收销货款 592139*内部单位贷款 602141代销商品款按委托单位设置 612151应付工资 215101职工工资 215102民工工资 215103赶工节点奖 215104含量工资包干节余 215105其他 622153应付福利费 215301提取福利费 215102医疗保险费 215103困难补助费 215104工伤医疗费 215105其他 632161应付股利 642171应交税金 217101应交增值税 21710101进项税额 21710102已交税金 21710103转出未交增值税 21710104减免税款 21710105销项税额 21710106出口退税 21710107进项税额转出 21710108出口抵内销应纳税额 21710109转出多交增值税 217102未交增值税 217103应交营业税 217104应交消费税 217105应交资源税 217106应交所得税 217107应交土地增值税 217108应交城市维护建设税 217109应交房产税 217110应交土地使用税 217111应交车船使用税 217112应交个人所得税 652176其他应交款 217601教育费附加 217602矿产资源补偿费 217603住房公积金 217604房屋修缮费 662181其他应付款按类别或单位和个人设置 672191预提费用 219101租金 219102保险费 219103借款利息 219104固定资产修理费 682201待转资产价值 692211预计负债按预计项目设置 702301长期借款按借款单位设置 712311应付债券 231101债券面值 231102债券溢价 231103债券折价 231104应及利息 722321长期应付款按种类设置 732331专项应付款按种类设置 742341递延税款 三、所有者权益类科目 753101实收资本（或股本） 310101国家资本 310102集体资本 310103法人资本 310104个人资本 210105外商资本 763103已归还投资按已归还投资的投资者设置 773111资本公积 311101资本（股本）溢价 311102接受捐赠非现金资产准备 311103接受现金捐赠 311104股权投资准备 311105拨款转入 311106外币资本折算差额 311107其他资本公积 783121盈余公积 312101法定盈余公积 312102任意盈余公积 312103法定公益金 312104储备基金 312105企业发展基金 312106利润归还投资 793131本年利润 313101主营业务收入 313102主营业务成本 313103主营业务税金及附加 313104其他业务收入 313105其他业务支出 313106营业费用 313107管理费用 313108财务费用 313109投资收益 313110补贴收入 313111营业外收入 313112营业外支出 313113含量工资包干节余 313114所得税 313115所属上交 803141利润分配 314101其他转入 314102提取法定盈余公积 314103提取法定公益金 314104提取储备基金 314105提取企业发展基金 314106提取职工奖励及福利基金 314107利润归还投资 314108应付优先股股利 314109提取任意盈余公积 314110应付普通股股利 314111转作资本（股本）的普通股股利 314115未分配利润 813142*上级拨入资金 四、成本类科目 824101生产成本 410101基本生产成本 41010101直接人工费 41010102直接材料费 41010103机械使用费 41010104其他直接费 41010105制造费用 410102辅助生产成本 41010201直接人工费 41010202直接材料费 41010203机械使用费 41010204其他直接费 41010205制造费用 834104*工程施工 410401合同成本 41040101直接人工费 41040102直接材料费 41040103机械使用费 41040104其他直接费 41040105间接费用 41040106分包费用 410402合同毛利 844105制造费用 410501管理人员工资 410502差旅交通费 410503办公费 410504折旧修理费 410505物料消耗 410506劳动保护费 410507保险费 410510其他 854106#间接费用 410601管理人员工资 410602差旅交通费 410603办公费 410604折旧修理费 410605物料消耗 410606劳动保护费 410607财产保险费 410608工程保修费 410609上交间接费 410615其他 864107劳务成本按提供劳务种类设置 874110*机械作业 411001承包工程 41100101人工费 41100102燃料及动力 41100103折旧及修理 41100104其他直接费 41100105间接费用 411002机械作业 41100201人工费 41100202燃料及动力 41100203折旧及修理 41100204其他直接费 41100205间接费用 五、损益类科目 885101主营业务收入 510101人工费 510102材料费 510103机械使用费 510104其他直接费 510105间接费用 510106分包费用 510107税金 510108计划利润 510110其他 895102其他业务收入 510201商品销售收入 510202作业销售收入 510203材料销售收入 510204资产出租收入 510205其他 905201投资收益按类别设置 915203补贴收入按收入项目设置 925301营业外收入 530101固定资产盘盈 530102处置固定资产净收益 530103非货币性交易收益 530104出售无形资产收益 530105罚款净收益 530110其他 935305#营业损益 945401主营业务成本 540101人工费 540102材料费 540103机械使用费 540104其他直接费 540105间接费用 540106分包费用 540107 540108其他 955402主营业务税金及附加 965405其他业务支出 540501商品销售支出 540502作业销售支出 540503材料销售支出 540504资产出租支出 540505其他 975501营业费用 550101经营人员工资 550102差旅交通费 550103办公费 550104广告费 550105业务移交费 550106工程保修费 550108其他 985502管理费用 550201公司经费 550202工会经费 550203职工教育经费 550204劳动保险费 550205失业保险费 550206中介咨询审计诉讼费费 550207税金 550208技术转让开发费 550209无形资产摊销 550210业务招待费 550211坏账准备 550212存货跌价准备 550213存货盘亏（减盘盈） 550214上级管理费 550215其他 995503财务费用 550301利息支出 550302利息收入 550303手续费 550304汇兑净损失 550305其他 1005504#公司经费 550401管理人员工资 550402差旅交通费 550403办公费 550404折旧修理费 550405物料消耗 550406劳动保护费 550407财产保险费 550410其他 1015601营业外支出 560101固定资产盘亏 560102处置固定资产净损失 560103出售无形资产损失 560104债务重组损失 560105固定（无形）资产、在建工程减值准备 560106罚款支出 560107捐赠支出 560108非常损失 560110其他 1025701所得税 1035801以前年度损益调整 附注：带“*”者为财政部或总公司补充设置的会计科目， 带“#”者为公司自行设置或提升的会计科目。 金碟 k3 的操作流程 构组成数据库（sql）中间层（数据存储端）客户端（操作终端）注： 数据库、中间层的安装环境 2000/nt server 端 k3 中间层帐套管 理一、新建帐套操作流程：服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套 管理新建 . k3 系统结构组成 数据库（sql） 中间层（数据存储端） 客户端（操作终端） 注：数据库、中间层的安装环境 2000/nt server 端 k3 中间层 帐套管理 一、新建帐套 操作流程： 服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套管理新建按钮 （白纸按钮） 注意点：帐套号、帐套名不能重复但可修改，但帐套类型不可更改 二、设置参数和启用帐套 操作流程： 服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套管理设置按钮 注意点： 公司名称可改，其他参数在帐套启用后即不可更改（包括 总账启用期间） 易引发的错误： 如果帐套未启用就使用， 系统会报错“数据库尚未完成 建账初始化，系统不能使用“ 三、备份与恢复 1、 备份 操作流程： 服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套管理备份按钮 注意点：a、备份路径的选择（建议可建立容易识别的路径） b、 备份时电脑硬盘及外部设备应同时备份 c、 备份文件不能直接打开使用 解释：外部设备（光盘刻录机、磁带机） 2、 恢复 解释：当源帐套受到损坏，需打开备份文件来使用时用恢复，恢复与 备份是对应的过程。 操作流程： 服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套管理恢复按钮 注意点：恢复时“帐套号、帐套名”不允许重复 四、用户管理（即可在中间层处理，亦可在客户端处理） 操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套管理 用户按钮 （客户端）k3 主控台进入相应帐套系统设置用户管理 1、 用户组：注意系统管理员组与一般用户组的区别 2、 新建用户 操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套管理 用户按钮用 户菜单新建用户 (客户端）k3 主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户按 钮 用户菜单新建用户 注意点：a、只能是系统管理员才可以增加人名 b、注意系统管理员的新增（即用户组的选择） 3、 用户授权 操作流程：（中间层）服务器电脑-开始-程序-k3 中间层-帐套管理 用户按钮用 户菜单权限 （客户端）k3 主控台进入相应帐套系统设置用户管理用户 按钮 用户菜单权限 注意点：a、只能是系统管理员才可以给一般用户进行授权，报表的 授权应在报表系统 工具报表权限控制里给与授权。 b、系统管理员身份的人不需要进行授权 c、具体权限的划分“高级”中处理 4、 查看软件版本及版本号 中间层与客户端均可应用，“帮助”菜单下的“关于” 5、 查看系统使用状况 启动中间层系统系统使用状况，查看加密狗信息。 k3 客户端 基础资料（系统框架设置） 1、引入科目 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共 资料-科目文件从摸板引入科目 注意点：一套帐一套会计科目 *2、币别 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共 资料-币别-新增 注意点：a、一般不对记帐本位币进行修改 b、若币别已有业务发生则不能删除 3、凭证字 解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共 资料-凭证字-新增 注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除 *4、计量单位 a、计量单位组 解释：对具体的计量单位进行分类 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共 资料-计量单位-新增 b、计量单位 操作流程：选中相应的计量单位组右边单击鼠标（右键）-新增计 量单位 注意点：a、代码、名称不能重复 b、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位 在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位，由于每个产品的单 位有可能不同 ，所以在生成凭证时会产生错误，这时要在生成凭证选项中选择计量 单位自动取用对应科目预设的缺省单位。 *5、结算方式 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共 资料-结算方式-新增 备注：结算方式一般有现金、电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银 行本票、支票、贷记凭证 6、核算项目 核算项目的定义及作用：核算项目不是明细科目，但可充当明细科目 使用； 核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量； *a、核算项目类 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共 资料-核算项目管理-新增 b、核算项目 操作流程：选择核算项目类-右边单击鼠标（右键）-新增核算项目 注意点： a、带颜色字段是必录项 b、带有.的项目不能直接输入，通过 f7 选择或增加 c、核算项目代码分级通过“.”实现 d、若核算项目已有业务发生即不可删除 易引发的错误：不可将最底层实际使用的核算项目设置为“上级组”， 否则在实际业务发 生时将不列入选择项进行选择 7、会计科目的新增和修改 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置基础资料公共 资料-科目-新增和属性（即修改） 系统关联的注意点： * * a 、未购买应收、应付系统，想在总帐系统看帐龄分析，应该选择“ 往来业务核算“（往来科目）下挂相应的核算项目类别，并在系统参数 中应选择“启用往来业务核销“ ？启用了往来应收模块，并在应收中做帐，则在总账核算项目明细 帐中无法查看客户往来信息 应收帐款科目下挂客户、职员、物料时 b、未购买购销存系统，想在总帐系统看数量帐，存货科目应选择“数 量金额辅助核算“ 如果既选择数量金额辅助核算又在物流模块中处理日常业务，会不会 对帐务造成影响？ c、未购买现金流量表系统，想在总帐系统生成现金流量表，应选择“ 现金等价物“（货币资金科 目及短期投资类科目） * * 操作注意点： a、一个科目可平行下挂 1024 个核算项目类（即多项目核算） b、科目已有业务发生，科目不可删除和修改科目下挂的核算项目类 别 c、科目有业务发生，币别只能改为核算所有币别 d、可通过禁用的方法，把不能修改的科目或核算项目禁用 总帐系统（核心基础系统）总帐系统（核心基础系统） 一、系统参数 操作流程： k3 主控台进入相应帐套系统设置总帐系统-系统参 数 备注：“启用往来业务核销”是针对会计科目设的参数，选择此参数后 总账系统中各会计科目可以进行往来业务核销。一般是针对没有购买 相应模块又要在总账中查看相应信息而设置的。 注意点：需结合各单位业务情况进行选择，注意每个选项的实际使用 情况。 二、初始余额录入 操作流程：k3 主控台进入相应帐套系统设置初始化总账 初始数据录入 业务注意点： 1、如果年初启用（1 月份），只要准备每个科目的年初数即可。 2、如果是年中启用（非 1 月份），需要准备每个科目的期初余额、 本年累计借方发生、本年累计贷方发生、损益类科目实际发生 3、系统初始化可与日常业务同步进行，但是必须在凭证过帐前结束 初始化 操作注意点： 1、白颜色录入：直接录入 2、黄颜色录入：（1）汇总下级科目自动汇总 （2）根据核算项目录入打“”处录入具体内容 3、外币科目数据录入：选择“人民币”下拉键-选择相关外币进行录入 4、损益类科目数据录入：如果年初启用（1 月份），则不录入数据 如果是年中启用（非 1 月份） 累计借方 累计贷方 期初余额 损益实际发生额 帐结 表结 或 6、 试算平衡：如有外币业务则必须在“综合本位币”下平衡 7、 注意各系统初始数据传递问题: 应收、应付可与总账数据互为传递 固定资产系统可传递数据至总账系统 物流系统可传递数据至总账系统 7、结束初始化：初始余额录入-文件-结束初始化 系统反初始化（取消结束标志） 初始余额录入-文件取消结束标志 a、系统管理员的身份 b、在凭证未过帐的情况下 三、总帐日常处理 1、 新增凭证 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处 理凭证录入 注意点：基础资料内容的查询-f7 “复制上一条摘要 “/“复制第一条摘要 ctrl+f7-借贷调平键 空格键-调整借贷方向（英文状态下） 红字金额先输数字，再输“负号” 查看-选项-“代码自动提示窗口“等 2、 修改、删除凭证 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处 理凭证查询 a、修改：需选中错误凭证点“修改”按钮 b、删除：（1）如果凭证未保存想删除，点“还原“ （2）如果凭证已经保存想删除，凭证查询中删除 3、 凭证审核 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处 理凭证查询 a、单张审核：选中需审核的凭证-点击“审核”按钮-进入凭证后再点 击“审核”按钮即可 b、成批审核：编辑菜单下“成批审核” 注意点： a、审核和制单人不能为同一人； b、审核以后的凭证不能直接修改和删除； c、原审核人员才可以取消审核（反审核）； 4、凭证过帐 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处 理凭证过帐 注意点： a、过帐时，凭证不能过帐的原因： （1）初始化未完成（2）无过帐权限（3）凭证不是当期的（4）用户 冲突 b、凭证错误后的修改方法：a 未审核、未过帐：直接在查询中选中 错误凭证修改即可。 b 已审核、未过帐：查询中取消审核章后即可修改。(反审核) c 已审核、已过帐：（1）在查询中冲销错误凭证 （2）在查询中对错误凭证先进行反过 帐，后反审核，即可修改。 5、帐簿的查询 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿 选择各类帐簿（如：总分 类帐） 注意点： （1）帐证一体化：只能查询，不能直接修改 （2）总帐和明细帐都可以跨年度和月份进行查询 （3）第一次使用多栏帐要手工设计 四、总帐期末处理 *1、期末调汇 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐 期末调汇 注意点：所有凭证必须过帐 只有设置为参与“期末调汇”的科目，才能使用该功能 *2、自动转帐 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐 自动转帐 注意点： a、转出科目可以非明细科目； b、转入科目一定是明细科目；可包含未过帐凭证 3、结转损益 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐 结转损益 注意点：a、所有凭证必须过帐 b、系统参数中本年利润科目要进行选择 易引发的错误：若在系统参数中未选择“本年利润”科目，则报“未指定 本年利润科目或科 目不存在，不能进行结转损益”的错误 4、期末结帐 操作流程： k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统结帐 期末结帐 注意点： 不能结帐的原因： （1）有未过帐的凭证（2）无权限（3）其他子系统未结帐（4）与其 他用户冲突 八、套打 1、套打格式 凭证：*上海 tr101 记帐凭证 上海 tr102 收款凭证 纸张大小：自定义大小 上海 tr103 付款凭证 宽度：2800 上海 tr104 转帐凭证 长度：1400 单位：0.1mm 上海 tw101 外币记帐凭证 帐簿：上海 tr201 总分类帐（三栏式） 上海 tr202 试算平衡表（汇总式） 纸张大小：us standard fanfold 14.7. 上海 tr211 现金日记帐 （美国复写纸） 上海 tr211 银行日记帐 上海 tr211 明细帐 上海 tr231 多栏帐(7 栏) 上海 tr232 多栏帐副页（12 栏） 注：打印机的选择 建议用“针”式打印机，如：epson 1600k 等 2、套打的使用 凭证套打 操作流程：a、k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭 证处理凭证查询工具套打 设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式去掉“打印第 一层”的勾-调整偏移量（左减右加，上减下加）保存 b、k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭 证查询文件打印设置选纸张大小 c、k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统凭证处理凭 证查询选中需进行套打的凭证点“凭证”按钮 “”使用套打方 可进行预览和打印 注意点：a、凭证过滤时注意币别的选择，套打格式中注意外币格式 与本位币格式的选择 b、若想对凭证进行分类套打，凭证过滤时注意凭证字的选择，套打 格式中注意各种 分类格式的选择 帐簿套打 操作流程：a、k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐 簿工具套打设置第一次需引入“摸板格式”选择对应套打格式 去掉“打印第一层”的勾-调整偏移量（左减右加，上减下加）保存 b、k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需 套打的帐簿种类过滤条件文件打印设置选纸张大小 c、k3 主控台进入相应帐套财务会计-总帐系统帐簿选择需 套打的帐簿种类过滤条件文件“”使用套打方可进行预览和 打印 注意点：a、在“明细分类帐”中进行日记帐的套打 b、多栏帐套打时，需“”使用套打和“”套打时预览副页 k3 子系统 现金管理系统 系统集成：总账、应收应付 基础资料及日记帐 系统间关联：总帐系统 现金管理系统（日常票据） 应收应付 日常凭证 一、初始化 系统设置初始化现金管理-初始化数据录入-引入 结束初始化：编辑-结束初始化 补充：如果日常处理中，公司新开户银行： 先在基础资料中增加新科目，然后到现金管理系统初始化中去引入， 再结束新科目初始化 反初始化：编辑-反初始化 二、日常处理 财务会计现金管理 1、现金日记帐和银行日记帐 共有三种方法：（1）复核记帐（2）从总帐中引入日记帐（3）新增 *2、库存盘点（出纳实际库存对帐） 财务会计现金管理-现金-现金盘点 3、现金对帐（出纳与总帐系统对帐） 财务会计现金管理-现金-现金对帐 4、银行对账单（手工录入或外部引入） 5、银行存款对帐（出纳与银行对帐） 财务会计现金管理-银行存款-银行存款对帐 前提条件：银行对帐单应该录入到电脑中 对账方式：手工对账、自动对账 自动对账的条件：金额相等、结算方式相等、结算号相等、日期相等 银行存款对帐必须满足的“基本条件”-金额相等 6、余额调节表（自动生成） 三、期末处理 财务会计现金管理期末处理期末结帐 结帐与反结帐 系统可以结转未达帐 *四、票据管理 支票管理 可进行操作的内容有：购入、领用、作废、报销 收付票据 本系统中票据可进行的操作：票据背书、票据核销、票据生成凭证 票据具体操作见应收、应付系统 固定资产系统 系统集成：总账、工业成本管理系统 系统间关联：总帐系统 （日常凭证） 固定资产（折旧信息） 成本 系统 一、系统参数 系统设置-系统设置-固定资产-系统参数 （1）固定资产的启用期间（2）允许改变基础资料编码 二、基础资料设置 财务会计固定资产基础资料 卡片类别中代码和名称是必录项 三、固定资产初始化 财务会计固定资产-业务处理-新增卡片 （新增卡片后， 固定资产的 启用日期不可再更改） 卡片上的费用科目一定是最明细科目 卡片可以多币别管理 卡片中预计使用期间指的是月份数 初始化状态，固定资产折旧方法如果是平均年限法，要选择（按净值 和剩余使用期间）的平均年限法 初始化卡片中的相关概念： 初始数据录入 a、 启用期间前的卡片均为期初数据 b、 入帐日期：固定资产购入后登帐日期 c、 折旧费用分配科目：固定资产提折旧所计入的费用科目，必须指 定最明细科目 d、 原币金额：固定资产购入入帐的金额 e、 购进原值：固定资产购入时的原值，一般与原币金额相等；若购 入为二手货时 则不相等 f、 已使用期间数：从固定资产购入至启用期间止提了多少期的折旧 g、 本年已提折旧：该固定资产当前年度所提折旧 结束初始化：主窗口-工具-结束初始化 反初始化：系统设置初始化固定资产初始化反初始化 初始化有误， 可通过几种方法进行修改： （1）反初始化 （2） 变动（3） 折旧管理 四、固定资产日常处理 1、新增 财务会计固定资产-业务处理-新增卡片 生成凭证：主窗口-业务处理-凭证管理（按单和汇总） 固定资产的凭证可以在固定资产系统审核，但不能过帐 卡片生成的凭证金额有误，要先删凭证，然后到卡片中修改金额（变 动处理） 2、清理（报废） 财务会计固定资产-业务处理-变动处理 只能对以前期间的资产进行 做清理时，可以单个清理，也可以部分清理 如果想对清理过的卡片删除，要再点“清理“，在清理的界面点“删除“ 3、变动 财务会计固定资产-业务处理-变动处理 只能对以前期间的资产进行 如果是折旧要素变动，折旧方法要改为动态平均法 一张卡片多次变动，可以生成多条记录 4、计提折旧 财务会计固定资产-期末处理-计提折旧 折旧后若发现折旧金额有误，可通过“折旧管理”进行修改，并且未过 帐的计提折旧凭证能够自动修改金额 *5、自动对帐 财务会计固定资产-期末处理自动对帐 自动对帐的科目有：固定资产、累计折旧、减值准备 6、卡片打印 财务会计固定资产-业务处理-卡片查询-文件-卡片打印 五、期末处理 结帐：财务会计固定资产-期末处理-期末结帐 反结帐：shift