关于专项资金自查工作情况的报告

1 / 5 关于专项资金自查工作情况的报告 根据省局甘烟财 20XX57 号甘肃省烟草专卖局关于开展全省行业 20XX-20XX 年度全部专项资金自查工作的通知及市局关于开展专项资金自查工作的紧急通知文件精神，我局高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组 ，对 20XX-20XX 年度全部专项资金收 支支情况进行全面检查， 现现就自查情况报告如下 ： 1、网点补助资金 20XX 年市局拨付 网网点补助 资金万元，其 中中： 20XX 年 2月 50 号凭证万元， 20XX 年 12 月 49 号凭证 万万元， 20XX 年 12 月月 216 号凭证万元， 全全部做实收资本。 2、政府奖励补贴资金 220XX 年 7 月 101 号号凭证，县财政局拨付 政政府奖励资金万元，做 补补贴收入。 3、专卖 罚罚没款返还资金 20XXX 年收到财政返还款 万万元， 20XX 年收到 财财政返还款万元， 20XXX 年收到县财政返还 款款万元，全部做补贴收 入入。 4、省局、分局 拨拨付专卖打假经费 200XX 年省局下拨专卖 打打假经费万元。 20XXX 年分局下拨打假经 费费万元， 20XX 年分 局局下拨打假2 / 5 经费万元， 全全部做补贴收入。 1、 20XX 年度专卖罚 没没收缴情况 20XX 年年财政返还专卖罚没资 金金万元。 20XX 年 涉涉及到专卖打假案件 40 起，收缴罚没款万元 ，于 20XX 年 2 月份 上上缴县财政局，县财政 局局在当年 5 月份按照 1000%比率进行返还。 2、 20XX 年度专 卖卖罚没收缴情况 20XXX 年涉及到专卖打假 案案件 19 起，收缴专卖 罚罚没款万元，经与专卖 案案卷核实，与其相互印 证证的专卖打假案件 17 起起，收缴专卖罚没款万 元元，而收缴的万元专卖 罚罚没款无相应的专卖案 卷卷。 20XX 年 4 月 份份上缴财政专卖罚没收 入入万元，县财政局于同 年年 5 月份按照 100%比比率随同 20XX 年上 缴缴的专卖罚没款一并返 还还，返还金额为万元。 3、 20XX 年度专卖 罚罚没收缴情况 20XX 年收缴专卖罚没款万 元元，涉及专卖案件 15 起起，实际上缴财政专卖 罚罚没收入万元，县财政 局局于年 20XX 年 1 月 份份按照 100%比率进 行行全部返还。 4、 200XX 年并账前专卖罚 没没收缴情况 20XX 年年并账前收缴专卖罚没 款款万元，涉及专卖打假 案案件2 起， 20XX 年年 5 月份全部上缴财政 ，县财政当年年底全额 返返3 / 5 还。 20XX 年省 局局、 分局拨付专卖打假 经经费共计 50 万元 ;200XX年共查获假冒卷 烟烟 1837条，支付专 卖卖打假经费 /举报费万 元元。 20XX年查获 假假冒卷烟条，支付县法 院院协同办案费 1万元， 专专卖打假人员差旅费万 元元。 20XX年分局 拨拨付专卖打假经费共计 万万元 ;20XX年查获 假假冒卷烟条，支付专卖 打打假经费 /举报费万元 。 为了维护消费者利 益益，保证国家财政收入 ，严厉打击烟草违法行 为为，我局严格依照有关 烟烟草专卖管理实施条例 及及烟草打假经费管理 办办法，不断建立健全 各各项专卖管理制度，对 上上级部门拨付的各项专 项项资金严格依据相关制 度度进行收支，打假经费 的的开支按照分局下发的 有有关规定严格执行，但 对对于打假成果的补贴标 准准或打假经费的分配使 用用标准，还未制定相关 行行之有效的使用标准， 相相应的管理制度、审批 程程序还有待于进一步完 善善。 1、专卖罚没收 入入账务处理的不合规性 多年来，在专卖收购 卷卷烟与罚没收入账务处 理理过程中，未严格按照 财财务管理制度 “ 收支 两两条线 ” 要求进行账 务务处理，我们在实际账 务务处理中将应付收购烟 款款直接抵顶罚没款，使 罚罚没收入不能存入收入 账账户，具体账务处理方 式式：借方：应付账款 /专专卖收 购烟，贷方：其 他他应付款 /罚没收入、 贷4 / 5 贷方：现金。 2、罚 没没收入收缴的不合规性 20XX 年 10 月 2338 号、 239 号会计 凭凭证，其他应付款 /罚 没没收入 41,元和 67, 元，凭证附件不全， 无无罚没收款收据及相关 处处罚决定书，且业务入 账账无相关没收商品验收 清清单，财务入账无销售 清清单，经核查相关专卖 案案卷，发现 20XX 年 的的环烟专 20XX年年度处字第 8 号案件， 没没收卷烟翻盖白沙 12449条和芙蓉王 300 条条，案值为 107,元 ，与此两笔款项合计金 额额108,元相近，但 专专卖部门无没收票据， 且且该案卷很不 规范，据 当当时相关人员回忆，估 计计此两笔收入为上述没 收收卷烟的变卖款。 3、账务处理发票不合规 20XX 年 12 月 1002 号凭证，支付打假 经经费 /举报费 11,元 ，凭证附件不全，且无 相相关的专卖案卷。据当 时时举报费领取人李仲荃 同同志回忆： 20XX 年年我县局在秦团庄乡设 立立卷烟直销点，聘用张 世世明代理经营，在其工 作作期间将销售的卷烟货 款款携走，经核查对账发 现现短缺卷烟货款 11,元元，由于当时业务经理 是是李仲荃同志，公司就 从从李仲荃同志工资中扣 回回短缺卷烟货款。事后 ，李仲荃同志多次找领 导导沟通，虽然其当时 是 业业务经理，但具体负责 的的是专卖工作，应与此 事事无关，最后5 / 5 有关领导 决决定以打假经费 /举报 费费进行账务处理，支付 其其所扣工资 11,元。 20XX 年 10 月 90 号凭证，支付县法院 打打假经费 /协同办案费 110,元，凭证附件不 全全，且专卖案卷中无相 关关印证资料。由于当时 环环县卷烟专卖市场比较 混混乱， 20XX