县卫生局财务管理制度_第1页
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文档简介

1 / 3 县卫生局财务管理制度 （一）每年年初，局财务负责人根据当年业务荛需要，起草年度业务经费预算报告，呈局务会讨论确定后按规定程序上报；年中专项活动经费由财务负责人作出预算和报告，呈主管领导审批后上报，并交局办公室备案。 （二）严格权限和申请审批手续。 1物品购买。本局所需购买的办公及其他用品，应向办公室申报，再由财务负责人呈报单位负责人签字同意后才能购买；购买的设备符合固定资产入帐范围，而该固定资产又是由各股室使用或保管的，必须在财务处签固定资产领用单才能保管；如使用的固定资产已损坏，则要 及时到财务处说明原因，且报经单位负责人签字后作固定资产报废处理。购物发票须有具体经办人员两人以上签字并交财务核验物品，经办公室负责人或分管领导同意后，方能按有关规定报账。财务人员原则上不直接购买办公等其他用品。 2资金开支。各项经费的开支报帐，要严格按有关财务制度办理，坚持一支笔审批制度。各种报销凭证一定要有经手人、财务负责人和审批人签字方能报帐。对各种报帐手续不齐全者，财务人员有权拒绝核销。一次性开支 300 元以下（含 300 元），由局办公室主任审批； 500 元以下（含500 元），由分管此项业务工作的领 导审批； 500 元以上的，2 / 3 经分管业务的局领导核实后报局长审批。重大开支及专项经费划拨，报局长或局长办公会议审批。 3接待费用管理办法：凡因业务需要接待用餐的，一般应经局长同意，属特殊情况的经负责该项业务的领导同意，原则上由办公室负责安排，按接待标准和县委、县政府的有关规定执行，并由办公室主任或主要接待人员在饭店签单，一般会议有餐，由办公室主任按接待标准安排并签单。 4因公借款的，由借款人填写借款单，按上述权限报批。单位经费不得向私人借贷。 5旅差费报销一律由财务人员核验，交办公室负责人复核后报主管财务的领导审批。 （三）每项专项活动结束后 15 天内，具体实施活动的人员要会同财务将有关经费开支核算结清，有借款的，须同时归还，如逾期不还者，则从借款人工资中扣除，直到扣完借款。 （四）本局领导探视干部因病住院的，每人每次可购买 100 元以内的营养品；干部直系亲属（父母、配偶、子女、岳父岳母、家公家婆）逝世，每人每次发慰问金 100 元；独生子女费、 “ 三八 ” 妇女节慰问等有关福利补助，按县直有关规定办法执行，由财务列支后，报分管财务的领导审批。 （五）每年 2 月底，局财务负责将上年度的业务经费、福利
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