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CFD风电工程软件风电工程软件风电工程软件风电工程软件- 经济评价软件经济评价软件经济评价软件经济评价软件 V2.0(WEE) 使用手册使用手册使用手册使用手册 中国水电工程顾问集团中国水电工程顾问集团中国水电工程顾问集团中国水电工程顾问集团公司公司公司公司 北京木联能软件技术有限公司北京木联能软件技术有限公司北京木联能软件技术有限公司北京木联能软件技术有限公司 2009200920092009 年年年年 06060606 月月月月 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -1 - 目目目目 录录录录 目 录.1 1 软件概述.1 1.1 概述1 2 安装说明.2 2.1 运行环境2 2.2 安装说明2 2.3 程序文件说明4 3 软件主菜单.5 3.1 软件界面5 3.2 功能说明5 3.3 文件6 3.4 视图8 3.5 帮助8 4 软件使用.9 4.1 基础数据9 4.1.1 基本参数部分.9 4.1.2 成本费用部分.11 4.1.3 收入和税金部分.12 4.2 计算说明15 4.3 敏感性分析17 4.4 报表19 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -1 - 1 1 1 1 软件概述软件概述软件概述软件概述 1.11.11.11.1 概述概述概述概述 CFD 风电工程软件经济评价软件 V2.0(WEE)依据建设项目经济评价 方法与参数 （第三版）和风电场可行性研究报告编制办法 ，按照建设项目 经济评价参数计算方法和现行风电场建设项目财税政策及相关规定，针对风电 场建设项目经济评价内容，考虑风电场工程建设特点，通过输入风电场拟建项 目各相关参数，运行生成系列财务评价报表，以及进行敏感性分析，得出财务 评价结论。 软件计算准确、完整，充分考虑及严格按照现行相关风电场建设项目财税 政策及相关规定；流程清晰，模块划分具有鲜明特点，易于参数输入；界面清 晰，操作简洁，提供不合理参数输入提示功能；按照建设项目经济评价方法 与参数 （第三版）生成财务报表细致完整，兼容性好。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -2 - 2 2 2 2 安装说明安装说明安装说明安装说明 2.12.12.12.1 运行环境运行环境运行环境运行环境 硬件环境：CPU：P 1.5 以上，RAM：512MB，硬盘：30GB 以上，CD-ROM； 软件环境：Windows 2000 以上操作系统； 操作系统：Windows2000、WindowsXP、Windows2003、WindowsVista； 数据库平台：MDAC2.7，Jet4.0。 2.22.22.22.2 安装说明安装说明安装说明安装说明 1、软件的安装 风电经济评价软件的安装，在用户得到该软件安装程序后，只需点击运行 setup.exe 文件,进入安装程序的第一步，此时界面如下图示： 图 2.2-1 安装开始界面 按安装向导提示逐步完成安装。安装完成提示如下图： CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -3 - 图 2.2-2 安装完成提示 点击【完成】按钮，完成安装。 安装时，系统在【开始】【程序】创建程序目录【CFD 风电工程软件经 济评价软件 V2.0】 ，程序目录中包括两个部分，分别为：CFD 风电工程软件经 济评价软件 V2.0、卸载 CFD 风电工程软件经济评价软件 V2.0；同时桌面上自 动创建CFD 风电工程软件经济评价软件 V2.0的快捷方式图标 。 2、软件的卸载 如果需要卸载该软件，点击【开始】【程序】【CFD 风电工程软件经 济评价软件 V2.0】【卸载 CFD 风电工程软件经济评价软件 V2.0】 ，根据确 认卸载软件的提示框，选择操作。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -4 - 2.32.32.32.3 程序文件说明程序文件说明程序文件说明程序文件说明 在程序安装文件夹，System 文件夹、BorlndMM.dll、Wee.exe、Backup 文 件夹为系统文件夹，请勿删除和修改。其中 Backup 文件夹为项目文件备份文件 夹，每次保存项目文件时，首先将保存前的项目文件备份到 Backup 文件夹，然 后进行保存。 Project 文件夹为系统默认的存放项目文件的文件夹。 Report 文件夹为系统默认的存放导出 Excel 表格的文件夹。 Log 文件夹为系统默认存放日志文件的文件夹。 图 2.3-1 程序文件示例 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -5 - 3 3 3 3 软件主菜单软件主菜单软件主菜单软件主菜单 3.13.13.13.1 软件界面软件界面软件界面软件界面 双击桌面的经济评价的快捷方式或【开始】【程序】【CFD 风电工程软 件经济评价软件 V2.0】【CFD 风电工程软件经济评价软件 V2.0】即可进 入该软件，打开或新建一个工程后的主界面如下图： 图 3.1-1 软件主界面 软件界面包括菜单栏、工具栏、导航栏、系统消息栏、工作区。 3.23.23.23.2 功能说明功能说明功能说明功能说明 软件主要功能包括：基础数据、报表、敏感性分析三个部分。 基础数据部分是供用户输入项目经济评价参数的窗口，在设置完各项参数 后，点击【计算基本方案】按钮，系统自动进行计算，在报表中查看计算结果。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -6 - 点击【保存项目】按钮，计算参数和结果保存到项目数据库， 敏感性分析包括参数设置、财务敏感性分析成果表。 3.33.33.33.3 文件文件文件文件 功能：包含对工程进行的各项基本操作（如下图） ，包括：(1)新建、(2)打 开、(3)保存、(4)退出。各项具体操作如下： 图 3.3-1 工程菜单 (1) 新建 点击工程菜单中的【新建】按钮 ，或单击工具条中的【新建】按钮，打开 新建工程向导窗体 （如下图） ， 对窗体中可以输入工程名称、 项目路径、 编制人， 并点击【确定】按钮，工程即可被创建成功。如果输入的保存路径下已经存在 同名的项目文件，将提示是否覆盖。 图 3.3-2 新建项目 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -7 - (2) 打开 点击工程菜单中的【打开】按钮 ，或单击工具条中的【打开】按钮，打开 工程选择窗体（如下图） ，在此窗体中选择所要打开的工程，点击【打开】按钮， 即可打开该工程。 图 3.3-3 打开项目文件 (3) 保存 点击工程菜单中的【保存】按钮 ，或单击工具条中的【保存】按钮，即可 保存该工程。 (4) 退出 点击【退出】按钮 ，或单击工具条中的【退出】按钮，即可退出软件，如 果修改了参数，退出时提示保存，否则直接退出。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -8 - 3.43.43.43.4 视图视图视图视图 视图提供设置软件操作界面的功能，可定制是否显示导航栏、状态栏、系 统消息栏，可定制工具栏的内容。 3.53.53.53.5 帮助帮助帮助帮助 功能：提供软件操作说明，弹出 chm 格式的帮助文档。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -9 - 4 4 4 4 软件使用软件使用软件使用软件使用 4.14.14.14.1 基础数据基础数据基础数据基础数据 基础数据设置分为基本参数、成本费用、收入和税金三个界面。在保证输 入的各项参数完整和合理后才能进行计算，否则会计算出不合理数据。 输入界面中，除特殊说明外，单位为万元。 4.1.14.1.14.1.14.1.1 基本参数部分基本参数部分基本参数部分基本参数部分 图 4.1-1 基本参数 基础数据各参数及说明： 计算期：输入建设期年限，要求为整数，范围为 1100。 建设期：输入正常运行期年限，要求为整数，范围为 1100，要求建设期 计算期。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -10 - 装机容量：输入该项目总装机容量，单位 MW，范围为 1100000。 建设期分年度投资：输入建设期内各年分年度投资。 分年度投资中的无形资产、其他资产：如果按照形成资产法计算建设分年 度投资时，输入各年无形资产和其他资产投资。 分年度投资中的可抵扣税金：是指购进设备和材料可抵扣的增值税税金。 资本金计算方式：选择资本金计算方式。 （目前仅提供建设期内按投资进度 比例分配资本金的方式） 资本金比例：输入资本金比例设定值。 资本金按等比例计算的方式，系统将根据公式资本金实际比例=资本金/ （建设投资建设期利息铺底流动资金） ，迭代试算建设期利息，达到资本 金制度要求（资本金/（建设投资建设期利息铺底流动资金）比例=资本金 比例设定值） 。 流动资金单位千瓦指标：按照相关规定，流动资金单位千瓦指标为 2540 元/kW。 自有流动资金比例：资本金中用于流动资金部分占全部流动资金的比例。 铺底流动资金比例：铺底流动资金占全部流动资金的比例。 流动资金贷款利率：输入流动资金贷款年实际利率。 短期贷款利率：输入短期贷款年实际利率。 资本金基准收益率：输入资本金基准收益率。 行业基准收益率（所得税前） ：输入行业基准收益率（所得税前） 。 行业基准收益率（所得税后） ：输入行业基准收益率（所得税前） 。 预定还款期：设定长期贷款还款年限了。 长期贷款还本付息方式：从等额还本付息和等额还本利息照付中选择还本 付息方式。 长期贷款利率：输入长期贷款年实际利率。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -11 - 根据方法和参数 建设项目经济评价方法编写说明 2.9 中流动资金 一般应在项目投产前开始筹措。为了简化计算，流动资金可在投产第一年开始 安排，并随生产运营计划的不同而有所不同 ，软件中按照当年投入流动资金增 加额的方式投入流动资金。 4.1.24.1.24.1.24.1.2 成本费用部分成本费用部分成本费用部分成本费用部分 图 4.1-2 成本费用参数 残值率：输入残值率。 折旧费计算方式：选择折旧费计算方式，可从输入综合折旧率和按折旧年 限计算两种方式中选择。按折旧年限方式的各年折旧率计算公式为(1-残值 率)/折旧年限 。 建设期内折旧费计算公式为前一年已形成的固定资产折旧率投产 率 。运行期内折旧费计算公式为固定资产原值折旧率 ，折完为止。 维修费：维修费按固定资产原值（扣除所含的建设期利息）计算，计算公 式为固定资产原值（扣除建设期利息）维修率投产率 。维修率输入方式 可以从固定值和输入各年维修率中选择。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -12 - 人工工资及福利：输入人员数量、人工年平均工资（元） 、福利及其他比例。 人工工资及福利人员数量人工年平均工资（1福利及其他比例）投产 率。建设期发电时，人工工资及福利乘根据装机进度计算的成本分割系数。 保险费：保险费保险费率固定资产投资投产率 材料费：材料费计算可以采用各年相同和按年调整两种方式。若采用各年 相同的方式，材料费材料费定额装机容量投产率。 摊销费：输入无形资产、其他资产摊销年限，从运行期开始摊销。 其他费用：其他费用计算可以采用各年相同和按年调整两种方式。若采用 各年相同方式时，其他费用其他费用定额装机容量投产率。 4.1.34.1.34.1.34.1.3 收入和税金部分收入和税金部分收入和税金部分收入和税金部分 图 4.1-3 收入和税金参数 有效利用小时数：输入年有效利用小时数； 发电量系数：指考虑风机设备的产量在计算期末因设备老化而减少的系数， 默认值为 1。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -13 - 设置装机进度：按照项目计划输入装机和投产进度，某一批次装机投产下 月开始售电。通过装机月进度计划计算出建设期各年累计装机容量与总装机容 量的比值乘年发电量计算建设期各年发电量，并计算出建设期利息进入固定资 产分割系数和进入成本分割系数（即投产率） 。 年上网产量=年有效利用小时数投产率发电量系数 上网电价：可以采用输入电价、全部投资内部收益率计算、自有资金内部 收益率计算四种方式，电价为不含增值税电价。全部投资内部收益率计算、自 有资金内部收益率计算是指根据设定的全部投资内部收益率或者自有资金内部 收益率通过迭代试算，得到满足内部收益率要求的电价。 是否两阶段电价：可设置电价是否分阶段计算（如特许权项目一般为两阶 段电价，第一阶段小时数为 30000） 。 当选用两阶段电价方式时，请输入第一阶段小时数和第一阶段电价、第二 阶段电价。 电价输入方式和是否两阶段电价组合时需要输入的参数： 电价输入方式 是否两阶段电价 需输入的参数 输入电价 否 电价各年相同(元/kwh) 输入电价 是 第一阶段小时数(h) 第一阶段电价(元/kwh) 第二阶段电价(元/kwh) 全部投资内部收益率计算 否 全部投资内部收益率（%） 全部投资内部收益率计算 是 全部投资内部收益率（%） 第一阶段小时数(h) 第二阶段电价(元/kwh) 项目资本金内部收益率计算 否 项目资本金内部收益率（%） 项目资本金内部收益率计算 是 项目资本金内部收益率（%） 第一阶段小时数(h) 第二阶段电价(元/kwh) 表 4.1.1 电价计算方式和参数设置表 税率：输入增值税税率、企业所得税税率、城市维护建设税、教育费附加 比例。 盈余公积金比例：输入盈余公积金比例，盈余公积金计算公式为净利润 盈余公积金比例。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -14 - 公益金比例（按现行规定，比例为 0） 。 应付利润比例：输入应付利润比例，应付利润资本金应付利润比例。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -15 - 4.24.24.24.2 计算说明计算说明计算说明计算说明 1、 软件对用户输入的参数值设定了限制范围，在输入过程中，超出设定范 围的数值不能输入。 2、 弥补亏损： 2008 年 1 月 1 日起施行的 中华人民共和国企业所得税法 第二章第十八条企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年 度的所得弥补，但结转年限最长不得超过 5 年 。软件自动进行计算。 3、 所得税优惠：依据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十七 条：企业所得税法第二十七条第二项所称国家重点扶持的公共设施项目，是指 公共基础设施项目企业所得税优惠目录规定的港口码头、机场、铁路、公 路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的 公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税 年度起，第一年至第三年免征所得税，第四年至第六年减半增收企业所得税。 4、 短期借款：依据建设项目经济评价方法和参数建设项目经济评价方 法 4.8 款财务可持续性应首先体现在有足够大的经营净现金流量，其次各年 累计盈余资金不应出现负值。若出现负值，应进行短期贷款系统自动判 断和计算，短期贷款的利息计入成本费用。 5、 增值税可抵扣：依据中华人民共和国增值税暂行条例及中华人民 共和国增值税暂行条例实施细则规定，对购进固定资产部分的进项税额允许 可以从销项税额中抵扣。在利润和利润分配表中，抵扣部分计入补贴收入。 （注 意：在财务计划现金流量表，增值税部分由增值税销项税额、增值税进项税额、 增值税组成，补贴收入不含抵扣部分） 6、 增值税优惠：依据关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知 财税2008156 号销售下列自产货物实现的增值税实行即征即退 50%的政策： （五）利用风力生产的电力 。增值税缴纳额=(增值税销项税额-增值税进项税 额)/2，优惠部分计入补贴收入。 （注意：在财务计划现金流量表，增值税部分 由增值税销项税额、增值税进项税额、增值税组成，补贴收入不含增值税优惠 部分） CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -16 - 7、 CDM 项目：根据关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施 企业有光企业所得税政策问题的通知财税200930 号， 对清洁基金取得的 下列收入，免征所得税： （一）CDM 项目温室气体减排量转让收入上缴国家的部 分 。软件中，用户可在补贴收入中输入除去上缴国家部分的 CDM 项目温室 气体减排量转让收入。 8、 请注意输入的相关参数的合理性，计算内部收益率时，对于非典型现金 流量（典型现金流量模型开始于负现金流量，然后全部是正现金流量，即正负 号仅改变一次，根据理论只有唯一根即内部收益率） ，理论上存在多个或者没有 正实根，系统将在财务指标汇总表内部收益率栏输出-100% ，请返回检查设 置的相关参数。 CFD 风电工程软件-经济评价软件 V2.0 使用手册 北京木联能软件技术有限公司 -17 - 4.34.34.34.3 敏感性分析敏感性分析敏感性分析敏感性分析 敏感性分析包括财务敏感性分析参数和敏感性分析成果两部分， 其中财务敏感性分析参数是对投资变化、发电量变化、电价以及贷款利率 变化四种参数进行设置，用户可根据需要进行设置。 如果基本放案中选择使用全部投资内部收益率试算电价或者资本金内部收 益率试算电价时，在电价变