政府绩效管理考试重点.doc

_1.政府绩效管理:指政府运用公共权力、利用公共资源，在履行公共责任的过程中，以公共产出最大化和公共服务最优化为目标，兼顾经济、效率、效果、质量、平等等价值标准的基础上，所实施的一种全面的、系统的旨在提升政府绩效的一种管理活动。2.政府绩效目标:政府在一定时间内在绩效方面期待实现的可考核的结果，包括经济、效率、效益、质量、回应性、责任性等定量指标和定性指标。简单地说，政府绩效目标是政府打算在未来一定时间内获得的可计量的绩效。3.政府采购合同：指政府部门、政府机构或其他直接或间接受政府控制的任何单位，为了实现政府职能和社会公共利益，以消费者身份使用公款而签订的获得货物、服务、工程等的合同。4.逆向选择：指的是在信息不对称的条件下，合同当事人一方（主要是代理人）可能隐瞒自己的信息，并借助提供不真实信息的手段来追求自身效用最大化的行为，但这种行为却会损害另一方（委托人）的利益。5.道德风险：指的是在信息不对称的情况下，当事人在签订合同之后，由于委托人对代理人的行为不能进行完全监督，可能发生代理人在最大限度地增进自身利益的同时做出不利于委托人利益的行为。6、政府绩效预算：指经法定程序审核批准的、具有法律效力的、综合反映年度国民经济和社会发展情况的政府财政收支计划。7、政府绩效审计 ：是国家审计发展到一定阶段的审计形式，是具有独立性的审计机关及其人员利用专门的审计方法、依据一定的审计标准和程序，客观系统地对整个政府部门，包括政府机构、公共事业单位、国有企业和基金会以及政府有关的投资项目等活动的真实、合法和效益进行审查，目的在于通过有效的审计过程，促进政府活动的透明性，提高公共服务质量，从而人实施监督和采取纠正措施的有关各方决策提供信息。8、政府绩效评估：就是指评估主体运用科学的方法、标准和程序，对政府机关公共管理的效益和服务质量进行评价，以期改善政府绩效的活动。9、标杆管理法:由美国施乐公司于1979年首创，是组织提高绩效的一种强有力的方式。标杆管理法打破上传统政府绩效比较中仅与计划或历史标准进行比较，而不是与最佳的政府部门进行比较。它使政府部门主要精力由过去的内部竞争吸引到外部竞争和长远发展上。10、360度评估法：是20世纪80年代由美国学者艾德沃和艾文在一些企业组织中不断研究发展而提出的，该名词在1993年经美国华尔街日报与财富杂志引用后，在短时间之内，即在美国与全球成为一股组织绩效管理的浪潮。1、政府绩效信息的要求和作用1政府绩效信息的公开化公开原则合法原则：公开的范围、内容、程序和途径等都必须有法可依、有章可循。及时原则真实原则：要求政府不得故意隐匿或不透露某种信息而给个人或组织。免费原则2政府绩效信息的全真化：即政府公共的信息要尽量做到全面性和真实性。信息失真的几种表现：认识失真 人为失真 统计失真 传播失真3政府绩效信息的实效化：要求政府提供的信息不应存在信息污染和信息迟滞现象。所谓信息污染是指信息资源中混入干扰性、欺骗性和误导性信息的现象。主要表现形式：信息失实、信息冗余、信息超载、垃圾信息；所谓信息迟滞是指信息没有及时传递出去的现象。主要表现为信息过时、老化，或者由于信息障碍造成信息不畅等。4政府绩效信息的电子化，要求：（1）政府或工作人员从网上获取信息，包括内部工作流程信息和从外部获得相关业务信息；（2）将公开的信息发布到网上，供社会了解和使用；（3）通过网络，实现政府与公众之间的持续、有效互动。作用：1.制定绩效目标一个重要的条件和前提是要有真实、有效的政府绩效信息。2.政府绩效信息是确定绩效目标的依据。3.收集绩效信息要围绕目标和指标。2、 政府绩效目标制定的SMART原则1目标必须是具体的（Specific）2目标必须是可以衡量的（Measurable）3目标具有挑战性，但必须是可以达到的（Attainable）4R代表现实性(Realistic)，指绩效指标是实实在在的，可以证明和观察5目标必须具有明确的截止期限（Time-based）3、简要论述政府绩效合同有效运行的防范机制（1）甄别和遴选代理人的信息收集。内容：代理人的能力、资源、信誉的信息渠道：网络、招标讨论会（2）实施公平招标1.招标信息的最广度发布；2.竞标信息发布之日到正式竞标，要留出充分的时间供投标商进行准备3.如果投标商按照邀请书的要求提交了投标书，那么就要组成一个内部工作组，用明确的标准和统一的评分规则对标准进行评估和划分等级。4.设立独立的机构进行招标和评标。（3）对合同进行详细规范：1.合同用词须准确、没有歧义；2.违约责任上明确合同当事人的责任和义务；3.运作绩效保证金 （4）设置合同执行时的监督机制：1.合同履行的指导和监督；2.合同条款解释；3.不履行义务时的强制执行；4.单方变更和解除合同4、公共服务的内容 公共服务即建立在一定的社会共识基础上，为实现特定公共利益，全体公民不论性别、民族等差异，应公平、普遍享受的服务，包括国防、外交、公共教育、公共卫生、社会保障等； 基本公共服务是在此基础上,根据经济社会发展阶段总体水平，为促进社会公平正义、维护和谐稳定，保护个人最基本生存权和发展权必需提供的公共服务；即在一定阶段内公共服务应覆盖的最小范围和边界。 5、政府绩效审计的基本流程一、选择审计项目。审计机关要围绕政府和广大人民群众关心的热点问题和主要工作，结合当地的实际情况开展审计工作。选择审计项目要立足现有条件，整合现有资源，按照重要性原则、可行性原则、实效性原则、增值性原则，找准突破口以群众关心、政府关注、社会影响大、财政投入大的项目。二、审计前调查阶段。目的是使审计人员在较短的时间内，获得相应的背景资料和一般信息，以使对被审计单位及被事项有深入了解，为编制审计方案做好准备。三、编制审计方案。 审计实施方案是在审前调查的基础上形成的第一个综合性文书，是实施绩效审计的具体安排。绩效审计方案编制与一般财务审计方案编制不同点在于，在揭露和反映违纪违规问题的同时，将政策执行和资金使用的效益情况作为审计重要目标。四、实施阶段。1获取审计证据：审计证据是审计人员在审计过程中依法搜集、用以证明审计结论正确程度的文字和数据；2、形成审计结论和建议的草稿。五、编写报告。审计人员在取得充分、相关、可靠的证据基础上，编写绩效审计报告，体现审计结果、反映审计目标实现程度。 六、后续审计：审计完成后，对审计建议和改进措施的执行情况进行回访性审计的过程；后续监督方式：新闻媒体报道；外部监督；被审计单位的反馈意见；审计组复核。 6、公民宪章运动的主要内容 梅杰政府推行公民宪章运动和竞争求质量运动，逐步建立起以质量为本顾客满意为标准的公共行政改革指导思想，是英国公共部门绩效评估实践逐步走向成熟的表现。 公民宪章运动主要是针对具有一定垄断性质的公共部门和公共服务行业 。基本内容包括服务标准、礼貌服务、透明度、顾客选择、完善的投诉机制和资金价值。要求人们站在公共服务接受者的角度来评判公共服务的优劣，为公共服务接受者提供一种程序，帮助其直接参与公共服务改进具体内容：一，要求政府各部门、行业、机构制订检查自身服务标准，并作出服务承诺；二，要求公共服务的提供者做到礼貌服务、有助于公众，且不能有任何歧视；三，要求公共服务置于公众监督之下，保证政府部门、机构及与公共服务相关的企业所提供的公共服务的质量。方法：增加政府部门、行业、机构提供公共服务透明度。各部门、机构服务宪章要明确规定，提供服务者有义务向服务的接受者讲清:1.所提供服务的内容；2.由谁经办、怎样办、花费如何，顾客在接受服务的权利；3.以及顾客在对本项服务感到不满意时可以采取哪些方式进行投诉；4.出现问题后可以采取的补救办法四，要求公共服务应在尽可能的情况下为服务的接受者提供可供选择的机会；五，要求各部门、机构建立适当的顾客申诉、投诉程序，保证顾客受到不适当对待时要求补偿的权利；六，最重要的原则：政府提供的公共服务的质量须与公民所支付的价值相当。 7、“雷纳评审”计划 撒切尔在内阁办公厅设立了效率工作小组，负责行政改革的调研推行工作，对中央政府部门的运作情况进行全面的调查、研究、审视和评价活动，拟定提高部门组织经济和行政效率水平的具体方案和措施。即为“雷纳评审”，具体步骤：一、成立效率小组。负责改革的调研和推进工作；二、选择评审对象。评审对象由各公共部门根据自身需要自愿选择，报效率小组批准；派评审员指导和协调部门的工作； 三、对现有活动的质疑。即对现行工作提出尖税的问题，包括：1.为什么要从事正在进行的工作？2.为什么要按照目前的方式从事这些工作？3.怎样才能使现在的工作更有成效或降低成本？四、推动争论或辩论。评审员完成实地调查后，将发现的问题、感受及改革建议写成报告，一份交效率小组备案，一份交被评审单位，了解被评审单位的反应，征求其意见和见议； 五、达成共识。评审员和被评审单位有关人员对改革措施进行充分地讨论和协商，达成共识。改革措施可以是中止某方面的工作或活动，或是工作程序的重新设计，或职能的重新配置和组织结构调整等，评审员对此无预设架构； 六、改革措施实施。由被评审单位具体落实评审结论和有关改革措施。 雷纳评审是对政府部门工作进行特定的调查、研究、审视和评价，是以解决问题为导向的经验式调查，调查起点是已经了解的东西而非不了解的东西，重点是政府机构的成本和效率水平，从而拟订出提高效率的具体方法和措施。 结论：政府效率低下问题不在公务员，而在于体制。8、政府绩效评估主体1.上级评估。上级评估是目前国内外主流的绩效评估模式。约有98%的组织都将绩效评估视为直接上级的责任。上级评估也是我国当前绩效评估的主要形式。优点：（1）上级部门对下级部门工作比较了解。（2）通过评估，易实现管理目的。 （3）多采用定性指标，弥补其它评估主体的不足 。缺点：（1）上级部门对下级的评估，带有明显的监督、控制和检查等方面的行政管理倾向，易导致政府部门唯上不唯下、唯文件不唯实际，上级满意群众不满意；（2）上级部门的评估多采用定性评估的方式，不是按业绩和组织目标、使命的贡献，而是看是否严格遵守规则、遵循了法定程序、迎合了上级机关的意图；（3）政府部门的官员和公务员并非是天使，他们也有追求利益最大化的目标。 2.同级评估优点：相互之间比较了解，具有客观性和全面性。缺点：当存在利益冲突时，会产生嫉妒心态、相轻心态和突出自我心态等，从而影响测评结果。3.自我评估优点：（1）由于政府自身比较了解其运作机制，真正把握业绩，可简化评估程序，节约评估成本，提高评估效率；（2）通过自我评估实践，加深政府对自己职责、任务的认识和理解，并自觉规范和约束；（3）利于激励公务员的内在动机。通过自我评估，使政府部门获得自我发展、自我完善的能力；（4）利于鼓励政府官员和公务员积极参与评估过程，增强主人翁意识和民主气氛，拓宽绩效信息的收集渠道，提高政府的自我评估能力，提升政府官员和公务员的专业水准。缺点：（1）人为提高绩效水平。（2）易产生评估结果缺乏可信性和说服力等问题。4.公民评估。公民个人是政府服务最大、最广泛的消费者，因而也应是政府服务、政府提供的产品的评判者，是政府绩效的评估主体。 优点：（1）体现了权力取之于民，用之于民的执政理念。（2）有利于政府更好地了解公众需要，更好地为公众服务。 （3）引入竞争机制，增加政府的服务意识。缺点：评价结果取决于政务的了解程度。5.专家评估（第三方）优点：客观性、权威性；缺点：临时性、有限性、从属性。1、政府绩效与行政效率的区别与联系 行政效率：是指公共组织和行政工作人员从事公共行政管理工作所投入的各种资源与所取得的成果和效益之间的比例关系。 政府绩效即政府运用公共权力，利用公共资源，提供公共产品和公共服务的过程中取得的的成果和收益，及其效果和影响。政府绩效是与行政效率既有联系又有区别的概念，它包括行政效率但又比行政效率的内涵更为丰富。共同点：政府绩效与行政效率一样，讲求行政组织及其人员在行政活动中所获得的各种直接和间接的、有形和无形的、定性和定量的行政效果同所耗人力、物力、财力、时间等因素之间的比率关系，力求以最少的行政消耗获得最大的行政效果。异同点： 首先，行政效率更关注内部关系，政府绩效则努力实现内部关系与外部关系的协调。效率是传统的行政管理的核心命题，是政府如何管理好自身的内部机制，主要通过组织、领导、人事、体制等基本主题体现出来，因此，侧重于行政内部关系；政府绩效作为现代公共管理中的核心命题，当然注重公共管理的内部机制，但更关注政府与社会、政府与公民的关系，以公民的满意程度作为最终标准。 其次，效率讲求投入与产出的比率关系，具有明显的速度、经济等数量特征，绩效不仅要求数量指标，而且更重视质量品位，要求政府提升服务水平，保证服务质量。质量与公民满意度是密切相关的，公共满意度就是质量高低的重要指标。再次，效率是一个经济上的概念，注重节约成本，追求低投入、高产出；绩效不单单是一个经济范畴，它还具有相应的伦理和政治意义，不但追求效率，而且兼顾公平。最后，行政效率提高主要依靠办事制度、岗位责任制等刚性规范作为促进机制，衡量行政效率高低程度主要通过行政后果来显示。政府绩效的有效运作不仅要依靠办事制度、岗位责任制等刚性机制，而且还十分重视工作作风、工作态度等柔性机制。2、在我国推行绩效预算的制约因素（1）绩效理念还未牢固树立，重分配、轻管理，重支出、轻绩效的思想还一定程度存在；（2）绩效评价主体单一，第三方评价欠缺，绩效评价公信力和权威性有待提高；（3）全过程预算绩效管理还刚刚实行，绩效目标编制仍没有实质突破；（4）基础管理工作比较薄弱，指标体系、信息系统、人员队伍、专业绩效评价机构建设等相对滞后，制约了绩效管理工作深入开展；（5）预算绩效管理试点面偏小、范围偏窄、进展不平衡，试点工作在省级开展的较多，市、县级开展的较少；（6）激励约束机制不够健全，评价结果与预算安排还未有机结合，优化、促进预算管理的作用尚未充分体现。3、政府绩效审计的问题与改进方案（一）缺乏必要的法律依据和评价标准。我国财政法制化建设进程逐步加快，但迄今未出台全国性的规范绩效审计的法律法规。已出台的法律、法规中涉及绩效审计内容较少。财政部虽然制定了一些具体财政支出领域的绩效评价办法，但在法律约束力等方面存在很大差距。（二）相关部门对绩效审计重要性认识不足。受法制观念等诸多因素影响，自觉接受监督的意识还不强。绩效审计评价结果的应用尚未得到充分重视。（三）缺乏相应的绩效审计人才。我国审计人员配置缺乏复合性知识结构难以满足效益审计的要求。需要具备相应的独立性和专业胜任能力，还需要包括法律、税收、工程、环保、管理等多学科专业知识和技能，能够深刻理解政府审计工作，具备宏观经济的知识，在评议政府业绩时能够做出准确中肯的判断。（四）政府审计的信息公开制度不健全。目前政府审计的信息公开制度一些问题有待解决。诸如政府审计信息公开的工作不到位，政府审计信息公开的法律制度、问责制度不完善，审计信息公开制度缺乏独立性、规范性等。对策：（一）提升绩效审计工作量在政府审计工作量中的比重；（二）进一步完备绩效审计法律体系；（三）提高审计机关的独立性，强化人大对绩效审计工作的法制监督。为确保审计部门对立法和司法系统负责，需通过人大立法来确立绩效审计的权威性，颁布审计工作的制度和规范，授予审计机构享有调查、审计公共部门活动的权力，不受任何政府部门或个人干扰，对审计项目的确定及审计形式等作出详细规定，审计结果得到有效传递、反馈和处理，保证绩效审计成为公共管理的基本环节，促进公共管理部门自觉而有效地开展绩效审计工作；（五）提高审计人员素质。我国审计人员配置较为单一，知识结构难以满足绩效审计的要求。1、学历层次不高。计队伍本科以上学历只占到24.71,与国外有较大差距。较低的学历层次，与绩效审计对人员素质的要求相悖；2、知识结构不合理。审计队伍知识结构以会计、审计人才为主体，占62.55，工程技术等专业人才仅占13.13，复合型人才较缺乏；3、人才培养机制不健全。现阶段我国审计人员知识结构较单一，缺少训练有素、能运用绩效审计知识复合型人才，远落后于形势发展的需要；（六）将绩效审计与问责机制结合起来。当前，官员问责制度正在全国逐步确立，并从安全事故问责逐渐扩大到其他领域。但审计问责仍是盲点，不少部门违法违规使用资金规模大、范围广、持续时间长，受惩处的高官较少。有的照样升迁，更多的大事化小，小事化了，或内部从轻处理。4、论述美国政府绩效与结果法案的主要内容及对我国借鉴意义（1）制定战略计划 绩效法案要求：所有联邦政府机构必须向总统预算管理办公室提交战略计划；内容包括：1.说明本部门的工作任务；2.描述总体的工作目标及如何实现目标；3.描述战略计划中总目标与年度绩效目标的关系；4.确认影响绩效总目标实现的主要外部因素；5.描述拟评价的项目，并制定评价的时间表。 （2）年度绩效计划 绩效法案规定，所有联邦政府机构必须在每一个财政年度编制年度绩效计划，设立明确的绩效目标。 年度绩效计划的内容：1阐明绩效目标。每一个项目都可能有一个或多个绩效目标，用于测定实际成果的目标要具有可比性，包括对目标采用定量的标准、价值和比率。2. 确定绩效指标。绩效指标将被用于考核产出和结果。3. 描述测量绩效的方法。测量绩效的方法要科学。4.说明为达到绩效目标拟采取的工作程序、技巧、技术、人力资源、信息和其他资源等。5.确定赋予管理者的权限和责任。（3）年度绩效报告 法案要求每一个机构在一个财政年度后都要向总统和国会提交一份前一年度的绩效报告。（1）每个绩效报告应该陈述已经在机构绩效计划中确立的绩效指标，同时要对实际取得的绩效成绩和年度绩效计划中的绩效指标进行比较；（2）检查是否达到了本财政年度的绩效目标，对比报告财政年度完成绩效的情况，评价当前财政年度的绩效计划。（3）如果没有达到绩效目标，要说明没有达到目标的原因，以及将来完成绩效目标的计划和时间表；如果某个绩效目标不实际和不可行的，要说明改进或终止目标的计划。5、根据英美