财务报表分析报告

1 / 7 财务报表分析报告 【范文：酒店财务报表分析报告】 一、收入数据： 1、全年共实现收入： 19548450，其中元月份 11天及 1、 2月份桑拿收入： 859371， 212月份收入： 18689079，其中餐510万，占 27、 3%，月均 46、 4万、 ktv826万，占 44、 2%，月均 75万、客房 532万，占 28、 3%，月均 48、 4 万。 2、附表（ 1） 3、备注：（ 1） XX 年度实际税负： 1218024，其中部分由SN及福兴公司支付 （ 2）部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐 部分 327000 （ 3）应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均 33%分摊。 2 / 7 （ 4） = - - - - - 一、成本费用数据： 1、各部门成本费用分类明细参考附表 （ 2）（成本费用明细汇总表） 2、总收入 总成本 费用 管理费用 税负 即： 18689079 6869401 5601589 28309751061546、 36=2326267、 64 即酒店 XX年度发生总支出 16362811、 36；其中成本为 42%，费用： 34、 2% 管理费用： 17、 3%，税收： 6、 5% 附表（ 3） 三、管理费用、营业外收入、应收账款明细 3 / 7 汇总表（ 4）（ 5）（ 6） 四、分类收入成本率分析： 四、分类收入成本率分析： 1、附表（ 7） 备注：（ 1）中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原则持平。 （ 2）食品部分受客房免费早餐及 KTV 小菜等调拔影响不具有多少参考价值（早餐 8/份，素菜 3/碟，荤菜 5/碟） （ 3 ） 海 鲜 毛 利 超 过 “ 预 期 订 价 毛利 海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升 （ 4）洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，其中饮料，啤酒毛利较高（ 50% 70%），4 / 7 红酒（ 35% 40%），洋酒在 25%上下。 （ 5）以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调价格可能；餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门费用及应分摊的公共费用 实际亏损！ 解决办法： 1、挖掘及巩固客源。 2、减少浪费。 3、降低进货成本。 五、主要费用指标分析 A：全年度共发生工资性支出： 3125306 月均： 28、 4万 B：全年度共发生电水费支出： 1028191 月均： 93472 5 / 7 C：全年度共发生燃油支出： 404847 月均： 36804 D：全年度共发生电话费支出： 150668 月均： 13647 E：全年度共发生维修费支出： 987939 月均： 8976 F：全年度共发生 PA用品支出： 67242 6 / 7 月均： 6113 G：全年度共发生布草洗涤费 ： 94092 月均： 8554 H：全年度共发生租金： 1940000 月均： 176000 I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品： 279246 月均： 25386 7 /