加强资金管理提高企业资金使用效率.doc

_加强资金管理，提高资金使用效率 在工厂的快速发展期间，也面临着一系列新产生的问题，为保证各项经济工作顺利的进行，必须转变财务管理观念，灵活运用各种财务手段，加强资金管理，提高资金使用效率。一、树立管理出效益的思想，强化资金管理进一步完善全面的财务预算体系，结合年度的财务预算和生产计划，做好资金的调配，强化资金的统一管理，统一调度，统一平衡，使资金的流入、流出、周转、在时间上、金额上的规划和安排协调一致，突出重点，使资金管理和使用相对集中，防止分散。具体要求各部门以成本切块为基准，根据生产大纲中各节点要求做出资金使用预算表，并注明在生产过程中各时间段的资金流出量。单船资金流出的总量应控制在成本切块的基准线内，并精算资金真正使用时间，避免本不应该早流出的资金都提早流出而造成前期资金需求量无故扩大，增加财务费用。同时，经营、财务等部门按照生产计划结点，对预算期间内的资金流入情况进行统计。结合资金流入和流出情况，由财务部门最终汇总测算资金的盈余与缺口，并合理的安排资金的使用以及向银行的融资工作。二、加强采购、生产、库存资金的管理使用 1.加强采购资金管理。材料设备占造船成本的70%左右，因此，物资采购资金存量的高低直接影响企业储备资金周转率和资金使用效率。针对目前企业资金严重短缺的局面，应从抓储备资金入手严把采购关，要货比三家，要选择质优价廉、运输方便，有较好售后服务，甚至可以分期付款的对象；其次，要充分考虑进货时间，不该早买的，坚决不早买，除了主机等供应紧张的设备以外，采购计划要按需求和资金的可能安排，由财务严格把关。2.加强生产资金管理。财务部门必须熟悉生产工艺和生产过程，要参与生产部门制订合理定额，并作为对车间考核的主要内容，降低材料的损耗，杜绝水、电、气以及焊丝等低值易耗品浪费现象。3.加强库存资金管理。定期清仓查库，对超储积压的原材料、辅助材料等及时处理，这样可以使沉淀的资金变活，增强资金的流动性。4、加大转模力度，缩短船台和码头的生产周期，实现快造船、快交船，确保进度款按时入账，提高资金的周转率。三、充分利用批量船的优势，做好资金的调配工作，提高资金的使用效率，降低财务费用。一方面针对目前对定单的承接实行批量化，对船舶的融资也采取批量申报的方式，即改变过去单船申贷的方式，将多艘同种类的船合并为一个项目向银行申请融资，并将一个项目内的船舶资金进行滚动与调配，从而在一定程度上减少了向银行融资量。另一方面，加强银企合作，由银行对企业下达授信额度，改变过去银行一次性下款，而逐步过渡到以额度管理为中心点。同时，加强资金在各融资银行间的统一调配，提高资金的使用效率。在同一时期，若不同的项目对资金币种有不同的需求，则将两个项目所需要的币种在不同的融资行之间进行等额的调配，很大程度上节省了外汇买卖的差价和手续费，从而节省了财务费用。四、关注汇率变化，并规避汇率风险。从汇率改革开始至今，人民币加速升值已成为船舶业面临的巨大风险，因此，如何规避汇率风险，是需要我们探索的重要问题。首先，在合同谈判上，增加汇率风险因素，并以此要求船东提高合同价格或采取相应的汇率损失分摊措施。一是用汇率损失的分摊方法，即在汇率变动低于一定的幅度的情况下，产生了汇兑损失直接又我方享有或承担；当汇兑损失超过一定幅度时，双方将共同承担。二是对没有约定汇率损失承担责任的，在合同价格上加以适当的提高，以此来抵消人民币可能升值所带来的损失。学习是成就事业的基石此外，要积极的探索利用金融工具来防范汇率风险。目前我们的定单已排至2010年，生产安排饱满，在汇率变动预期不确定的情况下，如何对远期收汇进行保值增值就显的尤为重要了。为此，要积极与各银行探讨有关远期