国库集中支付改革工作计划.doc

2 0 X XYOUR LOGOYour company name国库集中支付改革工作计划姓名：XXX部 门：XX部国库集中支付改革工作计划一、改革总体情况Xx县因清朝政府在这里设有“瓮水司”和“安抚司”而得名。“6.28”事件洗尽了Xx县远去的尘烟与陋习，科学发展使瓮安焕发出蓬勃的生机和活力。在这幅政通人和、百业正建的画卷中，县国库收付中心全体员工正为“财政国库集中支付”改革而忙碌着。我县财政国库集中支付改革工作经过认真准备，精心筹划，报请县人民政府批准，于XX年5月正式挂牌成立“县国库集中收付中心”。二、主要做法及经验（一）单一账户体系建设情况一是国库收付中心首先对全县所有预算单位的银行账户(基本户和专户)进行了彻底清理取消，预算单位原有资金全部转入国库收付中心开设的单位资金归集户统一管理，预算单位分账核算，资金原所有权、审批权、使用权、核算权不变。并规定各预算单位只能开设一个单位零余额账户。二是在充分调研的基础上并结合县情，选择工行、农行、建行、联社四家代理银行，同时在四家代理银行各开设一个财政零余额账户和一个单位资金归集户，要求各预算单位原则上保持在原基本户所在银行开设单位零余额账户，从而减少了清算与银行汇划的流通环节，既确保了便捷、高效又确保改革工作的稳定。三是全面彻底将财政部门管理的专项资金专户和单位资金归集户所管理的资金全部纳入国库集中支付管理系统，建立了以国库单一账户、预算外资金专户、专项资金专户、单位资金归集户、财政零余额账户和单位零余额账户的国库单一账户体系。确保了各项收入直接缴入（或交入）国库单一账户或单位资金归集户，各项支出全部通过国库单一账户体系直接或授权支付到商品、劳务供应商或收款人手中。（二）纳入改革资金范围及资金清算情况我县国库集中收付制度改革工作进展顺利，运行平稳，成效显著。全县机关事业单位66个全部实行网上运行，其中有37个预算单位安装远程终端38个预算单位财务暂由收付中心代理，实现了财政、代理行、清算行、预算单位全部联网。实现专户收入9234万元，实现支付38483万元，其中接支付3385笔，直接支付金额5662万元，授权支付1866笔，授权支付金额2821万元。并整合农林水资金1100万元,用于发展茶产业项目。（三）直接支付和授权支付比例划分该收付中心XX年5月1日正式挂牌，属财政局的副科级事业单位，设有综合科、业务科、会计科(代理记账)，编制33人，实际到位10人（驾驶员1人），成立以来，紧紧围绕“三个强化”工程为目标，以依法理财为主线，以规范支出为中心，狠抓优化服务，规范管理，提升素质为重点，取得了很好的成效。截至12月中旬，实现支付49343万元，其中：直接支4698笔，直接支付金额45362万元，占支付金额的92%；授权支付2650笔，授权支付金额3981万元，占支付金额的8%。积极发挥集中支付的功能，整合财政资金，为我县大项目的启动提供财政支持，目前已整合农林水部门资金1100万元,用于发展全县的茶产业项目。（四）国库集中支付改革与会计集中核算方式和衔接或转轨情况我县国库集中收付改革于XX年5月1日运行，在财政局党组的领导下，在各银行、预算单位的大力支持配合下，建立了“一账户、二集中、三不变”的总体框架，即改变了财政资金的支付方式和预算单位的用款方式，将财政性资金统一纳入国库单一账户体系管理；将所有财政性收入集中直接缴入国库、财政专户或归集资金专户，所有财政支出集中通过国库单一账户或归集资金专户直接支付到商品和劳务供应者或用款单位；同时不改变预算执行主体地位，不改变预算单位的资金使用权限，不改变预算单位的财务管理权和会计核算权。做到了预算单位用钱不见钱，财政管钱不用钱。三、取得的成效(一)规范了部门预算管理。集中收付，是执行部门预算的过程，通过这个过程使部门预算目标程序化、透明化，从而增强了对部门预算的约束力。(二)增强了财政调控能力。通过改革，财政资金集中收付，一个“口子”进，一个“漏斗”出，有效杜绝了大量财政资金闲置，体外循环的问题。现在未支付的财政资金集中于国库、预算外资金专户、专项和单位资金归集户，为财政统筹管理和集中财力办大事创造了条件。(三)提高了财政资金使用效益。改革后收入直接缴入国库和财政有关专户，支出直接支付到最终用户，减少中间转移过程，过去沉淀在单位的财政资金全部集中，财政部门科学灵活调度，降低了财政筹资成本，提高了财政资金的使用效益。(四)财政管理实现了信息化。变过去财务处理手工或半手工操作为网上申报、网上审批、网上打印、网上支付、网上查询、网上维护，让预算单位用款更加快捷、便利。(五)财政资金使用运行更加安全规范透明。过去难以实现财政预算执行事前有效的监控，通过国库集中支付系统对财政部门各个级次的所有预算单位的所有收支信息进行有效的实时监控，给财政预算执行的监控管理安上了千里眼。让财政资金运行更加安全、高效，从各个环节上，防止腐败现象的发生。四、存在的主要问题及面临和主要困难（一）财务人员观念没有完全转变，不能够完全按照国库收付制度改革的相关管理规定执行。国库集中支付是围绕财政资金按程序、高透明、高效率拨付而设计的，改变了过去拨款找领导，记账找结算中心，预算单位只管用钱，由财政机关统一包揽的局面，如今导致了一些观念跟不上改革的步伐。按照瓮财59号文件规定，预算单位应根据指标批复数，编制本单位分月用款计划书，并于上月25日至本月10日前将本月份用款计划报送县财政局有关科室，财政局国库科等科室根据预算控制数及工程用款进度等，于每月10日前（含10日）批复下达本月用款计划。即是说，原则上如果预算单位上月25日至本月10日前不编报本月用款计划，本月就不能用款。但是到今天仍有些单位财务人员对资金的支付程序理解不够，不按规定的时间录入编报分月用款计划书，等到单位急需用款时，才匆匆拿文件或分月用款计划申请书要钱。这时，就根据特事特办原则，财政局科室审批、下达指标，预算单位录入用款计划，又报国库科等审核、下达计划，然后国库收付中心执行办理，银行支付，人民银行清算，这一过程再顺利，也是需要一定时间的。于是用款单位纷纷说改革越改越复杂。（二）预算单位财务人员业务素质有待进一步提高，计算机操作不熟练。国库集中收付改革是一项新的事物，各预算单位有一个熟练的过程，这也是影响国库支付改革速度的一个因素。XX年起，我县实行了会计集中结算，各单位财务人员只是从事报账业务，大部分财务人员习惯了由会计结算中心代理记账，现在却返回单位核算，实行单位财务人员网络化操作，一些财务人员一时半会不适应，有的预算单位会计、出纳甚至连账都没有登，就更谈不上编制财务报告了。（三）预算单位财务人员责任心不够强。一是表现在报计划。本来爱学爱问是好事，有的年龄大一些的，就同一个问题问三、四次是正常的，我们也能理解，可部分财务人员就同一个操作或编码却多次地问，来财政局报一次计划问一次，上机一次又问一次。二是表现在报发票。只要单位有领导签字的发票，不管联签字是否齐全、会计要素是否完整、是否合法，是否合理，有些甚至连时间或标准都不符，通通拿到收付中心报账，心想反正有收付中心把关。试想一下，收付中心每天面临的业务量很大，加之对预算单位的具体情况又不是都清楚，不可能对每笔业务的审核都能把握得准吧！话又说回来，财务核算权在你单位，你财务人员都不清楚我们能清楚吗？所以，各单位报账员和会计一定要把好第一道关。五、政策建议及下步计划（一）统一思想，提高认识，转变观念。国库收付中心将加大对此项改革的宣传力度，通过各种途径使预算单位和相关人员认识到此项改革的目的和意义，特别是各财务人员要尽快熟悉相关政策、程序，以此来提高我们财务人员自身的形象或地位。（二）加强对各单位财务人员的业务培训和辅导，实行集中培训与传带