2000亩紫甘薯种植基地项目可行性研究报告[1]

1 2000 亩黑薯种植基地项目 可行性研究报告 三台县立林中药材种植专业合作社 2 目 录 第一章第一章 总论总论 .4 4 一、基本情况 .4 二、产品简介 .4 （一）黑薯简介 .5 三、现有基础条件 .5 四、主要经济技术指标 .5 五、项目必要性 .5 第二章第二章 市场分析与策略市场分析与策略 .6 6 一、市场分析 .6 （一）市场概况 .6 （二）黑薯产品概况 .7 （三）价格概况 .8 （四）种植地概况 .9 （五）渠道概况 .10 （六）消费者消费行为 .10 二、市场策略 .11 （一）市场前景 .11 （二）产品方案 .12 （三）产品定价 .13 （四）销售模式 .12 三、项目的 SWOT 分析 .13 （一）优势（STRENGTHS） .12 （二）劣势（WEAKNESSES） .12 （三）机会（OPPORTUNITIES）.12 （四）威胁（THREATS）.14 四、基地建设和原料供应 .14 五、市场风险因素分析和对策 .15 （一）行业准入和政策变化 .15 （二）市场风险 .16 （三）对策 .16 第三章第三章 收益分析收益分析 .1616 一、基本数据和参数 .16 （一）生产规模 .16 （二）销售收入估算 .16 3 二、成本估算 .17 （一）编制的依据及说明 .16 （二）成本估算 .17 三、财务盈利能力分析 .18 四、利润分配 .18 五、财务评价结论 .18 第四章第四章 现金流测算和可研结论现金流测算和可研结论 .2020 （一）现金测算说明 .20 （二）可研结论 .21 附件 1.22 附件 2.23 附件 3.24 附件 4.25 附件 5.27 附件 6.28 附件 7.29 4 第一章第一章 总论总论 一、一、基本情况基本情况 （一）项目名称：2000 亩黑薯种植基地项目； （二）承建单位：三台县立林中药材种植专业合作社 （三）基地选址：三台县建中乡； （四）内容及规模：新建年产黑薯 2000 吨； （五）建设期限：2012 年 3 月2013 年 2 月。 二、产品简介二、产品简介 （一）黑薯简介（一）黑薯简介 黑薯，又叫紫甘薯（学名：Solanum tuberdsm） ，薯肉呈紫色至深紫色。它 除了具有普通红薯的营养成分外，还富含硒元素和花青素。花青素对 100 多种 疾病有预防和治疗作用，被誉为继水、蛋白质、脂肪、碳水化合物、维生素、 矿物质之后的第七大必需营养素。花青素是目前科学界发现的防治疾病、维护 人类健康最直接、最有效、最安全的自由基清除剂，其清除自由基的能力是维 生素 C 的 20 倍、维生素 E 的 50 倍。黑薯将成为花青素的主要原料之一。黑薯 在国际、国内市场上十分走俏，发展前景非常广阔。 三、现有基础条件三、现有基础条件 （一）在三台县已建成标准化厂房，配套基础设施完善。电脑、空调已经采 购，办公设备和配套齐全，具备办公条件。 （二）技术人员、项目人员都逐步到位，市场信息渠道逐渐畅通。 （三）三台县农委、农技中心相关负责人积极推动种植基地的建设； （四）三台地区大部分农户有过多年红薯种植经验，也期待当地品种得到改 良，以期获得更多的收益。 5 四、主要经济技术指标四、主要经济技术指标 项目总投资 100.00 万元，建立种植基地 2000 亩。预计本年度收购 2000 吨 优质黑薯，实现销售收入 736 万元，创造经济效益约 80 万元。 通过申报多个不同级别农业项目，可获得项目扶持资金约 100 万，预计 2013 年才能够到账。 五、项目必要性五、项目必要性 （一）农业综合开发是党中央、国务院加强农业的重大决策，是国家支持和 保护农业的重要举措，是提高农业综合生产能力最直接、最有效、最快捷的一 项措施。按照党中央提出的“以市场为导向，立足本地优势，积极兴办以农产 品加工业为主的龙头企业，发展具有本地特色和竞争力的拳头产品”的要求， 致力于把薯类产品加工及综合利用推向商业化、市场化、产业化。 中央文件指出，农业产业化龙头企业是引导农民发展现代农业的重要带动 力量，要通过贴息补助、投资参股和税收优惠等政策，支持农产品加工业发展， 并支持龙头企业开展技术引进和技术改造，同期农产品加工业“十一五”规 划也将农产品深加工及其转化列入规划当中，做为重点进行支持。 （二）黑薯中含有丰富的淀粉、膳食纤维、胡萝卜素、维生素 a、b、c、e 以及钾、铁、铜、钙、硒等 10 多种微量元素和亚油酸等，营养价值很高，被营 养学家称为营养均衡、近乎完美的保健食品。黑薯是低脂肪、低热能的食品， 能有效阻止人体内糖类转变为脂肪，对年轻人有减肥保健之功效，对老年人有 补中和血、益气生津、宽肠胃、通便秘的功效，科学家们认为其有降糖、降脂、 补钙、抗衰老以及提高免疫力等作用。黑薯摇身一变，成为价格倍增的营养均 衡的益寿食品，以黑薯为原料的食品越来越受消费者欢迎。 （三）据联合国粮农组织（FAO）统计，我国黑薯种植面积有 930 万公顷， 总产量在 4.5 亿吨左右，占世界总产量的 80%。在一般发达国家，甘薯 30%40%作 食品加工，10%20%作全粉及深加工，5%作种薯，5%损耗，而我国甘薯 29%作 6 饲料用，5%作种薯，23%损耗，深加工率不足 8%，与一般发达国家差别太大。 黑薯全身是宝，兼有粮食作物、经济作物和药用作物的特点，其作用非常 广泛，是轻工、化工、医药、食品、纺织等工业的重要原料。黑薯雪花全粉可 以制成糖、柠檬酸、乳酸、丁酸、维生素和多种全粉衍生物产品。 而黑薯除了具有甘薯的一些特性以外，还富含硒元素和花青素，营养价值 更高，色泽艳丽而且口感好，是鲜食黑薯的一个不错选择。 鲜薯通过加工处理后，所得产值比它本身高出几倍甚至十几倍，如加工成 淀粉可增值 1.85 倍，再加工成精细粉丝和粉皮，又可增值 1 倍；把黑薯雪花全 粉配制成保健食品，效益又将成倍递增；把甘薯加工成高果糖浆，又可增值 9 倍多；加工成葡萄糖，山梨醇直至维生素 C，价值则更高。实施该项目，目的 是开展黑薯的深度加工和综合利用，使这一“杂粮”变成巨大的社会财富。 （四）黑薯加工一般分食品加工和工业加工两种，工业加工又分初加工和深 加工，其制成品有上百种之多。该项目是通过细致调研和充分论证的一个黑薯 种植直接销售方案，是以现有成熟条件为基础，为公司将来开展黑薯深加工和 其他项目做准备的一个项目。 （五）在本项目实施过程中建立的销售网络，可同时进行黑薯市场分析，情 报搜集。为下阶段公司开发黑薯深加工项目做市场前期预测和指导。 第二章第二章 市场分析与市场分析与策略策略 一、市场分析一、市场分析 （一）市场概况（一）市场概况 1 1、种植区域、种植区域 近几年来，黑薯在国际、国内市场十分走俏，市场发展前景极为广阔。 目前浙江省栽培较多，近来安徽、河南、广东、广西、云南等省开始大规模 发展。在四川德阳 绵阳地区，罗江县、 、三台县等地都开始了大规模种植试 点，其中颍上县现在有 50 万亩连片种植基地，规模化初见成效。 7 在四川科院的技术攻关下，黑薯 6 号和黑薯 18 号在四川大部分地区都 完成了实验种植，产量和质量都优于传统甘薯。 2 2、现阶段主要市场方向、现阶段主要市场方向 （1） 、鲜食 鲜食是黑薯市场开发的重头戏。但发展鲜食黑薯一定要注意保 证产品上档次，有规模。产品本身首先要求外观好看，熟食味佳，薯块大小整 齐，干净卫生无病虫害、无污染，包装精美。其次要有一定的储藏设施，保证 周年供应市场。发展鲜食甘薯的关键是选择适宜的品种。目前比较适合鲜食开 发的主要有彩紫、黑薯 6 号、黑薯 18 号、宁紫 4 号等。 （2） 、提取色素 黑薯中所含的花青素是一种天然着色剂，国内外市场需求 量较大。提取色素用的黑薯品种对薯块外观要求不太严格，但要求品种适应能 力强，抗病，鲜薯产量和花青素含量高。花青素色价比在 25 以上。适合色素提 取的紫色新品种主要有 彩紫、徐紫 13-4 等。 （3） 、加工全粉 紫色甘薯去皮烘干粉碎后加工成全粉，色泽美观，营养丰 富，是极好的食品加工原料，可做各种糕点的主料或配料。加工全粉的紫薯品 种要求淀粉含量高、薯皮光滑，肉色均匀一致，对薯块茎的形状要求不高。彩 紫、L7、渝紫 263、宁紫 4 号、济薯 18、山川紫等均可用于全粉加工，但以彩 紫最为理想。 （4） 、加工休闲食品 以黑薯为原料制作的炸薯片、冷冻薯饼等休闲食品 营养丰富，口味好。但由于黑薯种植分散，多数加工厂家原料短缺，影响了产 品生产规模。加工休闲食品除对薯形外观要求较高外，还要求品种含有较高的 淀粉及可溶性糖，目前彩紫品种是适合炸薯片的较好品种。 3 3、主要市场分布、主要市场分布 黑薯的种植区域集中在中东部，东南沿海地区也有种植。作为鲜食农产品， 收割后迅速的完成销售是必须的。所以以江浙沪为中心的泛长三角地区，是黑 薯的主要消费市场。 浙江作为黑薯种植最多的省份，为配套织染工业而建立的紫甘薯、紫薯、 红薯等种植基地较多，超过 50%的产出用于工业用色素提取。目前在四川北部 地区的种植开始形成气候，销售主要通过当地大型农贸市场批发，用途为鲜食。 8 在四川南部，长江沿岸地区暂时没有大规模种植。本地市场销售的黑薯均 来自皖北地区。江浙沪等地的黑薯均来自安徽北部、河南、浙江等地。 4 4、现有市场的规模、现有市场的规模 以华东地区 6 亿人口基数，每人每天消费 0.5 斤黑薯计算，黑薯平均零售 价为 4 元每斤，那么市场总规模超过 3600 亿元。 5 5、项目的必要性、项目的必要性 黑薯销售需要较好的卖相，整齐的规格等，在不同地区生产的不同品种在 外观上和质量档次上往往参差不齐。 建立自有种植基地，通过统一管理、规范种植、计划性收割收购，形成标 准化生产作业，产品规格、卖相、档次大幅度提升。在种植基地配套完善的同 时，制定以富硒优质鲜食紫甘薯为主要产品的销售计划，促成基地产出的产品 能够迅速完成销售，并很快形成赢利。 （二）黑薯产品概况（二）黑薯产品概况 黑薯黑薯 紫甘薯目前在市场上所占份额正在逐年上升，超过 50%黑薯是作为鲜食方 式出现，由于色泽艳丽，卖相好，调查显示有 71%消费者有意愿购买鲜食黑薯。 通过对四川、江苏、江西、浙江 4 个省份 11 个城市的调查情况来看，黑薯现在 所有市场均有销售，但是铺货数量小，周期短，仅在每年 10 月份到 12 月份有 短期充足货量供应，市场空间巨大。 9 红薯 49% 黑薯 27% 小甘薯 15% 其它 9% 红薯黑薯小甘薯其它 （三）价格概况（三）价格概况 通过调查发现，黑薯在市场上产品种类不多，价格水平上也普遍高于其他 薯种，从收购到批发外运有较高的操作空间。 0.2 0.44 0.28 0.56 0.24 0.5 0 1 最 低 吨 位 价最 高 吨 位 价平 均 吨 位 价 吨 位 价 单 位 ： 万 元 红 薯紫 薯 对近百种甘薯产品和百余种粗粮类深加工产品在包装方式上的比较发现， 现阶段大部分甘薯都通过大型农贸市场流通，少量进入社区超市销售，而且销 售的方式都是零散称重。黑薯在上海 皖北大部分地区都是直接进入农贸市场批 发再销售，渠道单一，价值不能有效体现。 10 9 3 89 68 2 25 0 13 0 6 9 5 0 20 40 60 80 100 独立小包装袋装真空袋装盒装罐装散装 甘薯类其它类副食品 根据调查发现，有比例不高的消费者有意愿购买营养附加值高、包装精 美黑薯产品，大部分消费者愿意购买一定分量（5 斤左右一袋）的袋装黑薯 产品。 （四）（四）种植地概况种植地概况 通过对周边省市的调查发现，黑薯的主要种植基地在山东、河南、安徽， 浙江和福建有少量种植，现阶段在三台地区没有大范围种植。在四川南部地区 都没有大规模种植。 消费习惯在其他地区黑薯产品的大量流入后有了相当提高。个别试验地块 的种植试验表明，黑薯的多个品种都能适应本地区的土壤和气候条件，完全达 到了高效高产的目标。 山东 18% 河南 36% 安徽 31% 浙江 8% 福建 7% 山东河南安徽浙江福建 11 （五）渠道概况（五）渠道概况 调查信息显示，目前黑薯产品的直接销售渠道中菜市场的比例还是很大， 这是由于黑薯的产品特性、定位、价格指数、居民消费水准及消费习惯等方面 原因决定的。 大 卖 场 12% 中 型 超 市 26% 便 利 店 20% 菜 市 场 42% 大 卖 场中 型 超 市便 利 店菜 市 场 （六）消费者消费行为（六）消费者消费行为 1超级市场已经成为城镇居民购买食品的主要场所之一，多数人表示一定 会去超市购物。 2城镇居民在超市卖场购买食品的种类一般为家庭常备食品或副食品，如 调味品、面粉类、冷冻食品等，在购买日常必需品时，消费者倾向于在就近购 买。 3部分城镇居民在超级市场购物的时间周期较长，一般为 1 星期以上去一 次超级市场一次性购买所需食品。收入水平较高、生活节奏较快的部分消费者 往往在第一天的晚上提前购买第二天日常生活所需食品。 4价格实惠、质量有保障、品种较齐全、方便快捷是影响消费者食品购买 行为的最主要原因。 12 二、市场策略二、市场策略 （一）市场前景（一）市场前景 1一方面，目前市场黑薯零售价格最低的每吨为 4400 元，最高达每吨 5600 余元，市场均价保持在每吨 5000 元，出口价格更高。现阶段市场上黑薯 供应量不大，存在广阔的市场空间；另一方面，由于黑薯品种在部分地区没有 推广开来，各个产区只有少量种植户在种植黑薯，造成了市面上供应量不足， 市场知名度不足。随着黑薯品种的推广，合作社和公司种植基地的投入，高品 质、色泽艳丽、口感好的食用黑薯将会很快进入千家万户。 2黑薯种植量不稳定，市场供应不足，这是近年来批发价格居高不下的一 个重要原因。黑薯种植量减少的主要原因有以下几方面：一是优质品种如：黑 薯 6 号、黑薯 18 号没有在大部分地区得到有效的推广；二是优质的黑薯没有获 得对口的销售方向，很多种植户在种植了一个季度的优质紫甘薯后，没有合适 的销路，不得不将黑薯和普通红薯一起变卖，这严重挫伤了种植户的积极性； 三是种植户的集体协作性很差，没有形成向外推介的合力，促使种植黑薯的产 业良性发展和壮大。 3. 规模化种植和品牌运作在很多农产品中已经有了成功先例，如红富士苹 果等。黑薯作为鲜食农产品，可以在短期内通过整体运作和包装进入人们的视 野，形成广阔持久的市场需求 4. 最新的统计资料显示，我国城镇居民每人年平均购买黑薯食品 1.3 公斤， 这一数字将呈上升趋势。中国各大城市居民的饮食观念在渐渐改变，讲究科学 饮食。但是，黑薯一直被人们误认为是低档食品，只有在饥荒年代，没有鱼肉 米面的情况下，才被作为充饥的食品。随着居民生活水平的提高，黑薯的品种 要求也被越来越多的消费者关注，黑薯由于富含花青素，黑薯富含硒元素营养 价值高，同时黑薯的色泽艳丽、肉质嫩、口感好，优势较为突出。 13 （二）产品方案（二）产品方案 1 1、精包装礼品盒、精包装礼品盒 针对大型卖场的相应客户群和下半年礼品市场的旺盛需求，推出富硒超高 的营养黑薯套装礼品盒精致包装，可以极大的提高品牌的知名度，是合作社品 牌经营的一个有效手段。需要辅以较大的营销策划投入。 2 2、普通实惠袋装、普通实惠袋装 无论是大卖场、超市、便利店等都需要足量的铺底货，做到在消费者心中 品种充裕、货量充足的印象。 3 3、超市散卖、超市散卖 超市果蔬零卖区域是下半年，尤其是冬季消费者购买鲜蔬的一个主要渠道 之一，超市散卖是聚集人气的一个绝好方法。每天拿出一部分产品做短时间的 特价，能够有效的促成产品热卖的景象。 4 4、农贸市场批发、农贸市场批发 农贸市场的批发是完善产品销售布局的一个有效补充，针对黑薯产品的销 售，大批量的走货应该在批发市场。批发的渠道可以有使我们自有的销售网络 盲区得到填补，同时在中小城市的大范围赢得知名度。 （三）产品定价（三）产品定价 在 2011 年2012 年，黑薯的市场批发价保持在 3.0 元/斤到 3.8 元/斤的 水平，稳中有升。在大部分中等规模城市，进入超市的紫甘薯零售价格都超过 了 6 元/斤。随着需求量的旺盛，和部分地区的种植规模的增加，价格在未来 1 年内会稳定在这个区间。 合作社自有基地产出的黑薯产品，出厂价定在和批发价持平的位置较为适 合。 14 （四）销售模式（四）销售模式 1.1.通过渠道商进入大卖场通过渠道商进入大卖场 在江浙沪等地建立我们的销售网络，派驻我方的销售代表，通过一些策划 手段，联合当地的快速消费品，或农产品渠道商，将产品打入如沃尔玛、易初 莲花、大润发、家乐福等知名大卖场。 2.2. 自行销售进入超市和社区便利店自行销售进入超市和社区便利店 通过完善的自有销售网络迅速的铺货到超市和社区便利店，上海周边地区以 农工商等社区超市为主，江苏地区以苏果超市等为主。 3.3. 组织固定货源定期供应批发市场组织固定货源定期供应批发市场 在收购季定期将收购后的整车紫甘薯产品直接发往合肥周谷堆、安庆龙狮桥 等规模大，辐射广的农贸批发市场，形成快速销售和资金回笼。 三、项目三、项目的的 SWOTSWOT 分析分析 （一）优势（一）优势（strengthsstrengths） 1. 三台县建中乡土地抽样调查显示，当地土壤硒含量高于其他地区数倍。 2.三台县作为生态旅游城市在向外推介优质的绿色农产品时，能贴合地方 发展方向。 3. 与中国农业科学院黑薯研究所深度合作，从研究所获得技术上的支持， 引进优良种薯。 4. 现有厂房和基础设施，以及办公设备和配套都已经齐备，具备办公条件。 5. 项目整体投资不大，能够充分调动现有人员和关系资源为项目服务，收 益也较为明显。 （二）劣势（二）劣势（weaknessesweaknesses） 1. 做为一家新建食品企业，在新的行业、新的领域中，缺乏市场运作经验， 生产、技术、管理等方面需要不断探索、创新。 2. 种植基地有可能会受到灾害、病虫害等不利因素的侵扰。 3. 建立流畅、规范、合理的作业流程需要一定的时间。 15 （三）机会（三）机会（opportunitiesopportunities） 1. 作为国家级农产品种植基地，较高的起点会给本合作社带来较高的知名 度。国家黑薯研究中心提供的品种和黑薯支持，能保证基地的产量和质量达到 公司的要求。国家黑薯研究中心+国家级农产品种植基地 合作社 农民，可以作 为合作社向外推介的一个内容。 2. 合作社为黑薯基地的项目配备了农科院黑薯所的研究员，专业针对性很 强。有 30 年黑薯研究和开发经验，对不同地区的黑薯种植情况，黑薯的市场都 有详细了解。 3. 根据近期的调查发现，市面上销售的鲜食黑薯品种不超过 5 种，大部分 是营养价值不高的淘汰薯种。黑薯无论在色泽、肉质、单位产量方面都有明显 的优势，潜在的市场机会很大。 （四）威胁（四）威胁（threatsthreats） 1. 随着黑薯品种优势的日益普及，种植黑薯的地区在逐步增加，2010 年 9 月份之后会有大批量的黑薯涌入市场，价格有可能随着供应量的增加而波动。 2. 黑薯作为耐旱不耐涝的旱地农作物，也会受到自然灾害、病虫侵袭的影 响，产量和质量无法确保。 3. 项目在组织早期，人员和技术都有短缺，无法迅速的形成大范围采购和 销售的局面。 4. 作为一个新品牌，同时作为一个较新的品种，在通往消费者餐桌的过程 中还有很多路要走。 四、基地建设和产品供应四、基地建设和产品供应 1 1、基地建设、基地建设 为了保证黑薯产品的纯正，同时为了配合合作社原料基地建设的需要，在 三台地区建立 2000 亩的黑薯种植基地势在必行。通过测算，按照既定建设规划， 16 农户通过种植公司提供的黑薯 6 号或黑薯 18 号种薯，规范作业，可以在收购时 获得每亩 1000 元的收益，比同样种植棉花高出 500 元左右。 通过统一派发种薯，培训指导统一作业的种植基地，产出的优质黑薯将能 够在市场中占据相当大的优势。 2 2、产品供应、产品供应 为了配合销售，种植基地的收割计划将安排在 9-11 月份，分 6 次完成，期 间共计产出约 2000 吨合格黑薯。 五、市场风险因素分析和对策五、市场风险因素分析和对策 （一）行业准入和政策变化（一）行业准入和政策变化 目前，农产品市场准入制已全面启动， “无公害食品行动计划”逐渐深入。 本项目在原料收购和加工过程中，严把质量关，用现代先进技术和设备生产高 营养的绿色食品，不加任何化学添加剂，是完全符合国家农产品市场准入机制 的。 党的十七大报告指出：“政府要支持农业产业化经营和龙头企业发展” ，十 七大报告把发展农产品加工业作为建设现代农业和农业产业化经营的重要内容。 中发20071 号文件规定：“中央和省级财政要专门安排扶持农产品加工的 补助资金，支持龙头企业开展技术引进和技术改造” 。通过贴息补助、投资参股 和税收优惠等政策，支持农产品加工业发展。三台地区具有良好的项目投资环 境，政府部门能提供一系列的优惠政策。本项目完全符合国家及三台地区产业 优惠政策，从而有效地节约了成本，提升了参与市场竞争的能力。 （二）市场风险（二）市场风险 1. 黑薯主要依赖渠道商和超市进行销售，渠道商需要更高的利润，超市也 需要黑薯能够迅速的形成销售。渠道商和超市不会有直接意愿去帮助我们进行 黑薯的推介和促销 2. 作为新的企业，与其他同行业的竞争不可避免。 3. 种植基地还有可能会受到自然灾害和病虫害的威胁。 17 （三）对策（三）对策 1. 建立行之有效的自有销售网络，指定适用的营销方案，在销售开始之前 就确定三个方向的权重，重点攻关。无论是渠道商的把握，还是进入卖场和超 市的手续就提前做好应对。 3. 虽然说黑薯是耐寒不耐涝的产品，但是长期持续的干旱还是会威胁到产 量的提升，但是新的薯种在干旱期间能够通过覆盖地膜的形式阻止表面水分蒸 发，而甘薯可以从深层获取水份，维系正常生长。 第三章第三章 收益分析收益分析 一一、基基本本数数据据和和参参数数 （一）（一）基地建设和薯种提供基地建设和薯种提供 1. 三台农委和三台县农业局期望和我们达成合作协议，提供有偿服务。内 容包括：基地建设咨询、田间指导和培训、辅助收购检查等。相关服务费用约 5 万元，可在销售形成之后兑现相关服务费。 22000 亩基地需要种苗约 60000 斤，费用约 120000 元。此项费用为合作 社垫付费用，在将来收购时将在收购款中扣除此项。 3薯种暂时确定的为：黑薯 6 号和黑薯 18 号，两个品种的订购价格均在 2 元/斤左右。 （二）销售收入估算（二）销售收入估算 年销售额为 736 万元，按照从 2010 年 3 月份开始，截止到 2011 年 2 月份 结束。测算如下： 销售 销售方向一类卖场二类超市三类批发 单价（元） 2.82.42 销售量（斤） 8000008000001600000 销售额（元） 224000019200003200000 18 合计销售量（斤） 3200000 合计销售额（元） 7360000 注意：1、考虑 10%损耗，和 10%呆滞库存。 注意：2、一类 20%，二类 20%，三类 40%。 二、成本估算二、成本估算 （一）编制的依据及说明（一）编制的依据及说明 1. 销售费用参考同行业其它企业制定，为销售额的 24%，总计约 179 万元。 包含：广告策划、促销费、进场费、业务提成、长途运输费用、业务人员差旅 费等。 2. 职工工资总额（包含附加费)按现行薪酬方案计算，年度需求 26 万。 3. 其它费用包括：临时用工费用、周转箱、包装印刷、服务费（农技中心） 、项目申报费用，估计 96 万元，约占销售额 13%。 4行政费用包括：水电支出、招待费、日常办公、车辆养护费、油费等， 合计 71 万元，占销售额 10%。 5. 税收按照销售额 7%计算，合 51 万。 6.固定资产（车辆）按 20 万计算。 7.直接成本为收购 2000 吨黑薯支出，每吨 1000 元，合 200 万元。 19 （二）成本估算（二）成本估算 基地和种植投入定项投入 亩数2000 工资260000元 种薯30斤车辆200000元 种薯单价2元/斤行政709700元 种薯款120000元服务费50000元 运费和其他15000元销售费用666800元 种薯 合计投入135000元差旅费518440元 广告促销603200元 亩产3000斤包装印刷729460元 每亩收购2000斤周转箱25000元 收购数量4000000斤项目申报费用10000元 收购单价0.5元/斤税收515200元 收购款2000000元临时用工150000元 运费和其他100000元其他0 收购 合计投入2100000元 总计2115000元合计4437800元 注：1、种苗款为合作社垫付，在收购款中扣除，所以不作为实际投入。 注：2、定项投入中明细科目可参看现金流测算表 三、财务盈利能力分析三、财务盈利能力分析 1. 总投资=100 万元。 2. 销售额=736 万元。 3. 年总成本=655 万元。 4. 年平均利税总额=52 万元。 5. 年平均上缴税金= 年平均利税总额0.32=17 万元。 6. 年平均税后利润总额= 80.72 万元。 7. 投资利税率= 年利税总额/总投资100%=17%。 20 8. 投资利润率= 年税后利润总额/总投资100%=80.7%。 9.