培训项目-PA

中国移动通信集团云南有限公司,ERP1.5项目模块培训,PCCW龙成2012-04,项目模块功能和流程介绍,项目模块概述工程立项任务管理成本归集与查询转资准备费用分摊与转资资产过账FA项目模块报表,项目投资核算体系概览,工程立项管理流程,工程立项项目编码规则,项目编码：8位数字编码规则：,项目性质,年份,地区,流水号,1位,2位,2位,3位,项目性质：指项目的所属性质，用一位数字描述上市公司：A集团统管项目B省管项目C市管项目TD公司：M开头铁通合建：V开头年份：项目开始年份，用两位数字描述地区：表示组织，取COA公司段后二位流水号：项目的流水号，用三位数字表示系统立项依据：立项批复，主要包括项目编号、项目名称、项目所属组织、项目类型、立项金额。,规范项目立项的规则，统一项目的编码规则及分类。便于对项目投资进行统计分析。,工程立项项目主要属性,项目编号：项目的唯一标识之一，移动项目的项目编码按照特定规则分配项目名称：立项时为项目定义的名称，不能超过30个字符。说明：对项目名称等信息的补充说明，以便更具体表述项目类型：项目的分类属性，决定项目的成本核算和转资，一旦发生业务就不允许修改等组织：项目所属组织，集团/省管项目为省公司本部、市管项目为具体的分公司持续时间：指项目有效的时间范围，针对不能确定具体结束时间情况可以不写结束时间状态：项目主要状态包括：未审批、已审批、已关闭，其中未审批为初始状态，未审批、已关闭两状态下均不能针对项目做任何业务,工程立项任务管理流程,采用WBS（任务分解结构）概念，建立项目层次，细化项目管理到任务。把项目站点作为任务管理，项目成本核算具体到任务层，准确反映具体任务上发生的成本。项目的任务分解结构要与项目的设计保持一致。设立项目及任务分解结构维护岗位，制订新增和维护任务的管理办法，加强报表统计和分析。所有的成本都必须归集到最底层任务中。在任务分解结构中将“待摊费用”和“待分配物资”作为常设任务初始化。,工程立项任务管理规范,工程立项创建与维护WBS结构,依据：施工设计书变更申请任务编号规则：最多由三段（即三级任务结构）XX.XXX.XX/XX.XXXX.XX组成第一段XX代表顶层任务，如10，代表省本部；28代表张家界第二段XXX/XXXX代表中间层/底层任务，表示具体的建设地点第三段XX代表底层任务，一般用来区分项目性质（配套、主设备等）通用任务统一编码：待摊任务为.99/.999/.9999、待分配物资任务为RCV、长期待摊任务为CQDT、流动资产任务为LDZC、无形资产任务为WXZC、捐赠物品任务为JZWP任务编码位数不得大于11位字符,2012年GSM网络优化(B1204201),项目层,任务层,10-省本部,10.999-待摊任务,10.RCV-待分配物资,10.001-全球通大厦,10.001.01-全球通大厦主设备,21-长沙,21.999-待摊任务,21.RCV-待分配物资,21.001-美东酒店,21.001.01-美东酒店主设备,28-张家界,28.999-待摊任务,28.RCV-待分配物资,28.001-移动综合楼,24.001.01-移动综合楼主设备,工程立项创建与维护WBS示例（省管项目）,XX分公司项目WBS模板C1228001,项目层,任务层,28.999待摊费用,28.RCV待分配物资,28.001A地点,28.001.01-主设备,28.001.99-待摊费用,28.002B地点,28.001.02-配套设备,工程立项创建与维护WBS示例（市管项目）,任务：是项目下更细的工作/核算单位，有顶层任务、中间层任务和底层任务之分任务编号：是任务的唯一标识之一，任务编码按特定规则分配任务名称：为任务取的名称，不能超过20个字节说明：对项目名称等信息的补充说明，以便更具体表述任务，必须输入组织：任务所属组织，指具体承建/核算该任务的公司.每个任务组织都要RCV任务，否则无法审批，注意顶层任务组织和其下级任务组织要一致服务类型：任务分类属性之一，用以区分所属项目小类持续时间：指任务有效的时间范围，针对不能确定具体结束时间情况可以不写结束时间,工程立项WBS任务主字段介绍,允许计费：是否允许在该任务在库存或应付模块发生业务，只有且必须底层设为可计费可资本化：指任务支出项（成本）转资时是否需要计入资产价值共同成本：在此任务上发生的支出只能作为资产的待摊费用,不能单独形成资产，只有待摊费用任务才设置为共同成本任务地点：统一启用一个弹性域用以表示任务地点，在进行任务维护的时候,如果是括容的任务,可以直接选择所对应的资产地点;对于新建的任务,先选择”默认值”,等有了具体的地点后,再进行修改.底层任务如果有了具体的资产地点,则在转资的时候,该任务上所有生成的资产都自动有了资产地点,否则需要手工维护资产地点.,工程立项WBS任务主字段介绍,新增任务后，还需要维护任务的属性，这一步非常重要，直接影响到转资，因此，请注意任务属性的准确性，做到平时经常检查。任务属性的规则如下：所有顶层任务都是不可计费、不可资本化。省管项目各分公司都需设定一个RCV任务，市管项目仅需设定一个RCV任务。RCV任务是可计费、不可资本化的。省管项目各分公司都至少需设定一个99待摊费用任务，市管项目至少需设定一个99待摊费用任务。所有的待摊费用如XX.99,XX.999都是可资本化、可计费、共同成本。所有最底层的主设备/配套设备任务如22.001.01,22.001.02,TXZC,WXZC都是可资本化、可计费、特定资产.。,工程立项WBS任务主要属性规则,+.按钮：选中某个折叠任务后点击该按钮即按明细展开对应的各级任务选项(O)按钮：选中某个任务,点击该按钮维护该任务其他详细属性创建子任务(R)按钮：选中某个任务,点击该按钮即可创建选中任务的子任务创建同等任务(P)按钮：选中某个任务,点击该按钮可创建其同一层次（级）的任务,工程立项手工创建与维护WBS,说明：维护任务“选项”的“资产分配”信息。注意：“待摊费用”任务的“分组层”设为“共同成本”,最底层的主设备/配套设备任务的“分组层”设为“特定资产”，市公司的任务其资产分配由市公司项目经理维护。,工程立项手工创建与维护WBS,说明：必须正确维护任务的“资产地点”,在转资准备自动定义资产时，可自动带到资产信息中，若没有该“资产地点”，请于EAM系统申请，数据会适时同步到ERP系统。,工程立项手工创建与维护WBS,事先维护WBS导入模板，然后通过通用上传工具上传模板，最后提交项目WBS导入主程序进行导入。（WBS修改主程序用于对已有项目任务的更新）。,工程立项模板导入WBS,1.工程物资,库存,固定资产,采购订单,PA,2.工程费用,采购订单,采购接收,工程项目成本核算方式,固定资产,PA,采购接收,项目发料,PA转资,费用分摊和PA转资,发票录入,PA杂项,工程项目成本核算成本来源,库存发料,出库操作时成本归集到具体任务，而相应的RCV减少,采购接收,成本归集：工程物资的到RCV费用的到999任务转资时999分摊到其他资产上,应付发票,项目的成本支出来源,包括预付款和未做订单的费用采购，归集到999任务,PA杂项往999待摊任务上录入的费用,PA杂项,工程项目成本核算库存成本收集,成本征收管理器,PRC：事务处理导入,工程物资,1.主设备/配套设备入库，退库等2.如接收入库，组织间转移，退料等,1.挑库发放2.退库,PRC：更新项目汇总额,在建工程,路径：工程会计职责-事务处理导入-PRC事务处理导入-选择Inventory/Inventorymisc。工程会计职责-请求-更新项目汇总额,工程项目成本核算工程费用成本收集,PRC：链接供应商成本,PRC：更新项目汇总额,在建工程,应付款管理系统调整供应商发票成本后,PRC：更新项目汇总额,路径：工程会计职责-请求-链接供应商成本/更新项目汇总额),PRC：链接供应商成本,项目费用采购订单接收后,工程项目转资流程,中国移动财务新员工MIS培训_V2.0.PPT,工程项目转资准备,路径：转资准备职责-工程转资准备-查询项目-选择任务-资产类别维护-资产定义-维护资产信息-生成资产标签号,资产交接：建设部门完成转资准备后，需要打印本次转资生成的明细资产清单，交资产使用部门现场核对签收，然后建设部门再通知项目会计进行转资。,工程项目转资准备,系统操作：核对并维护每条资产的财务信息（折旧费用帐户、资产帐簿等）生成资产行分配资产行费用分摊转资确认过帐成批增加,工程项目转资,中国移动财务新员工MIS培训_V2.0.PPT,工程项目转资核查并维护资产信息,路径：工程会计职责-工程转资准备-维护资产信息-查看保管人和启用日期是否完整,路径：工程会计-CMCC转资-CMCC在建工程转资,注意：一般都需要选择99待分配费用任务,注1：一个特定资产任务如果没有定义资产，则该任务的支出不会生成资产行。注2：一个特定资产任务如果定义资产后，生成资产行之前，又发生过可独立生成资产的支出，这部分支出没有定义资产，则这部分支出也会生成资产行，费用分摊时请注意检查！,注意：生成资产行（PRC：生成单个项目的资产行），会删除以前未传送到FA接口表的资产行。,工程项目转资生成资产行,注意1：通过请求“未生成资产行的支出项数据”检查没有生成资产行的支出。注意2：只有资产行才可以分摊到资产上。,路径：工程会计-CMCC转资-CMCC在建工程转资-生成资产行,查看请求：PRC：生成单个项目的资产行,PA完成日期：当前月的最后一天。投入使用日期：当前月的最后一天。是否包含共同成本：Y。,工程项目转资生成资产行,路径：工程会计-CMCC转资-CMCC在建工程转资-分配资产行,查看请求：CMCC分配任务资产行,工程项目转资分配资产行,注意：在进行分配资产行，费用分摊时不要提交该项目的生成资产行请求.不能多人对一个项目同时进行转资操作。,路径：工程会计-CMCC转资-CMCC在建工程转资-费用分摊,注意：通过合计按钮，核对分摊前后金额是否一致,注意：转资后，以后月份再对资产成本进行调整的，请选中摊销调整（当月调整成本的，不需要选择摊销调整）,注意：已传送字段仅表示资产已传送到FA，分摊到资产上的资产行（成本)不一定传送到,工程项目转资费用分摊,路径：工程会计职责（转资工程转资）,查看请求：PRC：将资产链接至OracleAssets的例外信息CMCC更新OracleAssets接口,注意：转资确认后，不可撤消，此时资产及成本信息已传送到FA接口表。转资错误的，只能FA过帐成批增加后，再到PA中冲销资产。,注意：转资确认前，可以通过请求还原已分割分配资产行,合计金额不能大于已生成资产行的支出金额；该合计金额仅表示分摊到资产上的资产行金额，不一定等于FA的项目转资金额；只有传送到FA的资产行，才是已转资金额。,工程项目转资转资确认,路径：资产会计职责-成批增加-准备成批增加,资产本身信息的行成本为零,正常状态为过帐;资产的成本在已合并(新建资产)/成本调整的行上;,PA过到FA的资产信息不正确,可以在该界面修改;,可以把资产成本调整到另外一条资产上,注意先调整资产状态为暂挂,不能在该界面删除来自PA的资产及其成本信息,有错误的可以到PA中冲销资产,工程项目转资过帐成批增加,路径：资产会计职责-固定资产-成批增加-过账成批增加,过帐成批增加的凭证是:借:固定资产原值,贷:在建工程结算.项目段;,工程项目转资过帐成批增加,路径：工程会计职责-资本项目-资产,“冲销”按钮给资产打上冲销标记,工程项目资产冲销,路径：工程会计职责-资本项目-资产,所有资产全部被冲销,只有选中的资产被冲销,工程项目资产冲销,路径：工程会计职责-资本项目-资产,提交生成单个项目资产行请求：分配到资产的资产行生成相反金额的冲销资产行，并自动分配到资产上抵消以前分配的成本，此时资产金额应该为零；同时生成相等金额的资产行，可以再次分配。启用日期：冲销资产再转资，启用日期有变动的，需要到中修改启用日期,工程项目资产冲销后重新生成资产行,工程项目关闭,路径：工程项目经理职责-项目-查询项目-打开-更改状态-已关闭注意事项：1、当月转资完的项目不能当月关闭，否则对iBAS报表有影响；2、此项目已全部结算完成才能关闭；3、需把总帐结算科目对冲掉-总帐会计职责操作；4、项目关闭后不能进行任何的发料和转资等操作；,在建工程综合检查工作台,路径：工程会计职责-在建工程综合检查工作台-输入项目编号-查看,项目相关财务分录-物资采购接收,项目相关财务分录-费用采购