纯正韩式汗蒸房商业计划书(可编辑).doc

纯正韩式汗蒸房商业计划书 纯正韩式汗蒸房商业计划书 目 录第一章 项目摘要 1第二章 执行总结项目背景目标规划市场前景 一 顾客分析二 需求分析三 竞争分析四 目标市场设定第四章 公司介绍 一公司简介及宗旨二 企业文化三 公司战略第五章 产品与服务一 产品介绍二 产品种类三 服务规划第六章 营销战略与运营管理一 营销目标二 营销模式三营销战略 第七章 财务分析 一收益表二现金流量表三资产负债表第八章 融资计划第九章 风险分析一 资源原材料供应商风险二 市场不确定性风险 三 成本控制风险 竞争风险 政策风险六 财政风险应收账款坏账 管理风险含人事人员流动关键雇员依赖 破产风险第一章 项目摘要项目摘要宗旨及商业模式 纯正韩式汗蒸房是以一个有限合伙责任公司的形式提议的公司其宗旨是以一流的服务为人们打造全新的品质生活通过专业化个性化化时尚化的全新服务以顾客满意为导向以追求为目标细心满足顾客需求获得营业收入和利润创造知名品牌休闲健康保健生活是利用特殊材料及红外线反射原理加温使人流汗而形成的一种高热的物理疗法通过吸收加热后的特殊材料红外线负离子亚离子矿物元素代谢皮肤有害物质提高肌肤弹性促进全身血液循环和新陈代谢从而达到美容美体和治疗一些慢性病的作用电气石汗蒸房砭石汗蒸房是使用液态电气石加工的各种建筑材料建成的恒温室间接地通过空气向人体提供能量加快人体的血液循环及新陈代谢及时排出体内毒素从而起到保健和治疗的作用体验房对改善人体亚健康状态对美容减肥都有很明显效果对心脑血管疾病呼吸系统疾病神经系统疾病胃肠消化系统疾病糖尿病各种妇科疾病各种癌症及各种慢性疾病免疫力低下等能够起到药物无法达到的预防和调理效果砭石汗蒸房用天然的特殊石头中所蕴含的能力唤醒现代人疲乏的身体激活全身的淋巴与血液净化肝肾等脏器排除多余的毒素能全面增强人的免疫能力对于颈椎病腰椎病偏头疼类风湿疗效尤为显着通过砭石疗法可有效预防感冒休闲保健显然已成为我们这个时代的特征之一也是社会文化活动的重要组成部分而且成为人们放松身心交友待客商务洽谈的场所也是消费经济的新的发现点着陆点和生长点今后随着老龄化社会的形成这种需要将越来越明显也将越来越发展通过公司文化的建设和在全国的推广逐渐地我们将在顾客中形成强势的品牌效应所以我们是有优势的管理 初期推行扁平化的组织结构减少管理层次实行总经理负责制直接管理职能部门信息部门各具体职能部门由部门经理分管 以授权和程序去控制以严格控制和灵活处理去管理以人格魅力和有效沟通去领导团队分别负责营销公关人事财务等部门 市场开拓型人才着力研究市场开拓和业务扩展的可行性和实施方案 整个网络平台的开发和管理系统的设计维护消费的增长快于其他消费的增长速度对保健业市场的需求将快速增长与国外发达国家相比和销售规模较小产品老化产品及功能雷同适用人群类似新产品缺乏利用特殊材料及红外线反射原理加温使人流汗而形成的一种高热的物理疗法通过吸收加热后的特殊材料红外线负离子亚离子矿物元素代谢皮肤有害物质提高肌肤弹性促进全身血液循环和新陈代谢从而达到美容美体和治疗一些慢性战略目标 愿景体验高雅生活品味高质人生 以独一无二的设计无可比拟的功效让您享受汗蒸的魅力公司使命男人蒸出健康女人蒸出美丽诚信服务精益求精价值观优质-提供最优质的服务 快乐-在工作中快乐在快乐中工作理念启人们师法自然回归自然使生命活力永存用创造满足顾客的需求用创新谋求发展用创业实现人生价值外部环境中国现在有众多休闲保健场所有传统的桑拿和spa他们也有自己的特色和固定的喜欢人群占据一定的市场份额还有一些公司率先先引进了韩国的汗蒸技术正在打造自己的品牌所以我们公司外部竞争环境相当激烈三市场前景我们可以从以下几个方面详细的考察一下汗蒸的市场前景一整个休闲保健行业的现状中国保健协会休闲保健专业委员会国际休闲保健产业协会于2010年9月18日发布了中国休闲保健产业发展报告报告指出目前我国新兴休闲保健产业民营资本投资比例高达90以上已有休闲保健企业60余万家相关链接产品企业300余万家年产值超过2000亿人民币从目前我国的生产力水平看休闲保健显然已成为我们这个时代的特征之一也是社会文化活动的重要组成部分休闲保健产业涵盖六大类综合类休闲保健专业类休闲保健运动类休闲保健养生类休闲保健产品类休闲保健服务类休闲保健其经营层面主要为穴位针灸按摩推拿刮痧等中医理疗手段并吸收国外先进的桑拿健身操SPA以及融合酒吧休闲度假等形式的经营终端以上休闲形式不仅为市民大众喜闻乐见而且成为人们放松身心交友待客商务洽谈的场所也是消费经济的新的发现点着陆点和生长点可以说无论是哪种形式的休闲保健项目都在人们越来越注重保健崇尚休闲的大趋势下蓬勃的发展二休闲保健业内的残酷竞争 没有不赚钱的行业只有不赚钱的企业休闲保健行业利润丰厚市场潜力巨大从改革开放的上世纪八十年代至二十一世纪的今天休闲保健业造就了数不清的成功企业和腰缠万贯的富翁但是业内惨烈的竞争也从未停止过正所谓一将功成万骨枯无数的商家在竞争中败下阵来面对竞争众商家在不断提高服务质量改进营销策略与手段的同时也在不断的寻求新的市场蓝海力求开辟新的利润增长点瑜珈健身业增设了高温瑜珈岩盘瑜珈温泉养生业则引进了温泉鱼足疗按摩行业又推出了印度神药老姜水晶泥和拨火罐桑拿洗浴业和美容美体业则纷纷引进了韩式汗蒸房和日式岩盘浴不可否认将来肯定还会有更多更新的项目涌现出来这些新项目不仅丰富了消费者消费需求同时也给众商家带来巨大商机三汗蒸的发展趋势认知期早在四五年前也许只有极少数去韩国或者日本旅游的朋友偶尔体验过汗蒸幕或者岩盘浴当某个富有敏锐商业头脑的商人把她引进到国内时人们对她除了陌生之外更多的是出于好奇而去体验和消费局部快速发展期时间到了两三年前汗蒸开始在东北山东地区得到迅速的发展这可能有以下几个原因1 汗蒸最先被引进到东北山东地区2东北山东地区日本人韩国人较多具备最原始的消费群体3尤其是东北地区的气温较低冬季较长这种温暖的环境更容易被人接受随着在东北山东地区的快速发展汗蒸也逐渐全国各大城市出现全国范围内的快速普及期汗蒸发展到今天在全国范围内已经出现了大量的汗蒸馆桑拿洗浴业酒店业美容美体业等等为了应对竞争也纷纷增加汗蒸或者岩盘浴作为新的项目这种新的休闲保健方式也在被越来越多的消费者所认识和喜爱可以肯定地说在接下来的一两年内这种新的事物将会迅速遍及全国各大中小城市甚至是县城稳定发展期和创新期从休闲保健业其他项目的发展趋势就可总结出这么一条规律即一个新项目从出现到普及之后其经营的利润会降低但作为健康产业来说又不会马上消失或者无利可图毕竟人们越来越注重健康保健的大趋势是不会变的而且某些具有创新意识和能力的商家又会在传统单一的汗蒸的基础上变幻出更多的花样制造出更多的卖点因此从长远来看汗蒸是值得人们去长期经营的稳定项目第三章 市场分析一顾客分析年龄结构的不同也会影响消费的差别一般20-30岁的顾客其生理特点决定了其消费心理以护理为主愿意花的钱和时间在养生美容的相对较少30-40岁的顾客问题皮肤日益加重健康状况相对较差她们的消费能力强消费意识强愿意花一定的时间和金钱在美容养生馆做护理保养以达到延缓衰老提升魅力的目的40-50岁的顾客她们更多的是愿意到美容养生馆做享受放松身心以得到心灵的安慰气质的提升 其次制订促销方案开业前可以通过花车宣传免费派发免费体验卷宣传彩页优惠券汗蒸馆图片服务项目介绍等等资料促销工具是吸引顾客的中介物必须具备如媒体广告品牌灯箱广告伞礼品袋等等做好店内外的装饰陈列用草藤鲜花香薰灯氧吧来点缀温馨幽雅的环境烘托热烈的气氛花篮条幅鞭炮必不可少甚至是汗蒸养生顾问服务人员的着装气质面貌也必须重视尽量通知更多的亲朋好友来捧场提高人气也可促成销售二需求分析当下随着经济水平的不断提高越来越多的人们追求品质生活休闲娱乐享受成为了当代人们热烈追求的对象尤其是上班族在快节奏的生活方式下身体和心理长期背负各种压力他们更想得到释放更想轻松更想享受生活并且现代人越来越关注自己的健康特别是在金融风暴和全球传染病流行的今天更多人注意到健康生命的重要性亚健康这个名词已十分流行保健产业已成为时代特征之一因此在这种形式下汗蒸无疑给休闲保健业吹来一股春风市场需求潜力不容低估三竞争分析优势现代人越来越关注自己的健康特别是在金融风暴和全球传染病流行的今天更多人注意到健康生命的重要性亚健康这个名词已十分流行保健产业已成为时代特征之一而汗蒸作为一种新型有效的保健方式进入市场无疑给休闲保健业吹来一股春风其商业潜力不容低估弱势中国第一家汗蒸房两年前进入的到今天整个行业由于缺乏市场经验和良好机制导致整个市场十分混乱没有形成行业气候使得汗蒸在部分消费者心目中形成桑拿干蒸的代名词而更多的消费者不知道它的概念机遇在已有的汗蒸市场中由于没有清醒的认识到汗蒸行业属性同时加上又要抢占市场导致许多企业没有下功夫去提高服务质量更有许多企业为更好的盈利为降低成本采取偷工减料的手段这样给社会造成很大的负面影响破坏了行业形象所以如果有一个认识到汗蒸本质且以消费者利益出发点的企业加上良好的运作管理将在市场上形成主导挑战面临如此混乱的行业背景一方面我们必须树立正确的行业形象纠正消费者对汗蒸房的误解让消费者对韩式汗蒸房有一个正确的认知另一方面休闲保健业内的残酷竞争我们必须树立良好的企业形象来培养大量的忠诚顾客群来提高竞争力 目标市场设定 我们将会把目标市场定位为在大众和经济收入较高的消费群体尤其注重大众群体在中国大众群体只有在普通的澡堂消费而很少有人在桑拿等洗浴中心因为桑拿等洗浴中心消费水品较高对于大众而言是消费不起的而我们韩式汗蒸房依据中国的现阶段国情提供了适合大众群体消费的普通汗蒸房价格适中这样就可以让更多的男人蒸出健康更多的女人蒸出魅力体验汗蒸的魅力 并且也为经济收入水品较高的消费群体提供豪华汗蒸房让他们在繁忙的工作之余放松解压享受生活第四章 公司简介一公司简介及宗旨 纯正韩式汗蒸房成立于2011年是以一个有限合伙责任公司的形式提议的公司 公司通过电气石汗蒸房砭石汗蒸房专业化个性化化时尚化的全新服务以顾客满意为导向以追求为目标服务导入市场提高公司知晓度树立企业形象逐步建立健全的服务网站打开并初步占领武汉休闲韩式汗蒸养生市场第三年提升企业形象增加无形资产增加设备扩大会所规模市场占有率提升到15左右研制更优质的高科技汗蒸技术利用现有的销售网络开拓整个汗蒸房市场市场基本成熟重点挖掘产品新性能开发衍生服务拓展市场中期46年进一步完善和健全服务网站重点研制相关设备进一步拓展新服务项目实行多元化经营战略市场占有率达到1720居于主导地位巩固扩展韩式汗蒸房养生会所市场长期510年利用公司服务方面的正宗技术优势开发研制汗蒸房相关服务实现服务多元化拓展市场空间扩大市场占有率获得汗蒸行业的主导地位公司将以高科技参与国际竞争适时进入相应的国际市场 产品与服务一产品介绍 韩式汗蒸房顾名思义汗蒸它是新时期条件下人们又一种新的休闲健康保健生活方式演变成今天的高科技高效能多用途新一代细胞浴就筑就了我们今天的韩式汗蒸房在传统的生活中我们洗浴做桑拿来保健而今天采用优质电气石为原料运用高科技通过加温和保温电气石的能量可以快速强烈的以远红外负离子微电流来加快和提高人体的血液循环及新陈代谢排出体内毒素平衡人体酸碱度补充新的营养物质从而起到保健和治疗的作用 它就上用微量元素形式释放出来的能量共同构成的能量场可间接的通过空气向人体提供能量使人体细胞由休眠状态转化为运动状态加快人体的血液循环及新陈代谢排出体内毒素平衡人体酸碱度补充新的营养物质从而起到保健和治疗的作用所以汗蒸保健是集远红外线仪空气维生素细胞活化剂血管清道夫等功能于一身 再确定一下什么是韩式汗蒸房桑拿之后人排出的汗是黏臭的需要洗澡后才能去除而汗蒸后汗水是没有没有任何黏臭的而且10-24小时内不宜洗澡否则会减损功效只等汗水自然消退以后您会发现肌肤光滑舒爽身体也会轻松畅快这就是我们的新一代的韩式汗蒸房从而也促使了新一代韩式养生馆公司的诞生公司在此基础上加大开发力度使被人们认为只有富人才能享受的韩式汗蒸变成大众消费者的愿望使昂贵的贵族消费变成大多数人享受的体验中心 塑身美体改善皮肤肤质增加皮肤弹性有美白祛斑延缓衰老的功效 汗蒸能排毒美容减肥廋身芳香美体健身辅助一些病情的治疗相信大家有了汗蒸房的认识和了解一定可以根据自身的情况来保健养生一体化 三产品种类普通汗蒸房配置规格m单人15双人18三人25四人35五角45六人55五平方定制依客户要求二标准汗蒸房配置规格m单人28双人36三人48四人56五角70六人80五平方定制 依客户要求 三 豪华金汗蒸配置规格m单人1000双人1500三人22003000四人五角4000六人6000五平方定制依客户要求 四砭石汗蒸房配置规格m单人50双人80三人100四人150五角180六人200五平米制定依客户要求五光波房配置规格m单人80双人120三人180四人240定制依客户要求四服务规划一创造吸引顾客的条件 汗蒸养生馆的营运目标若仅仅只着眼于顾客外在的认可那是无法令顾客完全满意的因为外在的认可和暂时的认可并不能带来顾客永久的忠诚因此汗蒸养生馆在提供常规的服务同时更应该了解顾客内心的真实感受也就是说汗蒸养生馆与其坐待顾客上门还不如给予顾客到汗蒸养生馆是种享受的观念来的主动和有效汗蒸养生馆在拟定开发顾客的策略时亦应针对此种想法来设定计划近日在欧美养生界已成为一种流行时尚的五感养生疗法就是这个概念的完美体现希望借着让顾客经历身心和谐的放松与舒缓让顾客渴望再次享受到这种缓解压力的愉快经验而成为固定光顾的老客户二利用介绍卡开发新顾客开发顾客的方法之一可以利用介绍卡此种介绍卡的目的在于加强口碑的效果来积极开拓会员方法是分发介绍卡给来店光顾的顾客凡介绍新顾客五人以上者可获礼品或特殊优待对使用介绍卡的顾客的各种优待方法及优待措施应配合当时营运情形季节特色流行趋势等使汗蒸养生馆的意愿创意化达到真正提高养生动机的目的三运用顾客地图 汗蒸养生馆的顾客来自各方必须分辨何地区的顾客较多或何地区的顾客较少有效地加以运用例如来自A地区者非常多而来自B地区者极少时应详细判断1为什么A地区的顾客较多 2为什么B地区顾客较少 于是从顾客地图上可发现A地区顾客较多的原因是汗蒸养生馆在位于往车站的途中做了比较醒目的广告招牌加上熟客口头介绍消费价格又符合该地区顾客的消费能力等等相反的B地区的顾客较少是因为有多家类似汗蒸养生馆在竞争从B地区前来本养生馆的交通又不太方便宣传广告做得不够或者价钱不合该地区顾客的要求等等如此在顾客所在地区的地图上做种种的判断和记号找出相应的方法此地图即是所谓的顾客地图顾客地图的制作方法准备以自己店为中心的地图1 10000的比例较为适当地图上以自己的店为中心各画以250公尺500公尺750公尺1公里等4种距离为半径的圆从顾客消费记录中查出顾客地址在地图上做出其所在地的记号从固定会员卡名录中查出顾客地址用不同颜色标示在地图上将同类竞争店亦画记在地图中接着就地图做判断从地图上认识该地区的特性例如顾客集中于社区或公寓较多地区时必须采取适合该地区生活水准的消费价格如来自高级住宅区的顾客较多时必须采取提高服务品质或商店形象的对策来自某地区顾客较少若原因不在同业竞争则该考虑是否价格或商店形象与该地区顾客的要求不符应力求改善顾客地图用例同业动向E店位于F车站前的商店街尾附近五百公尺范围内有ABCD四家店竞争都是员工57人规模AB店的主要诉求为减肥排毒CD店则以理疗保健为主要诉求认识自店E店员工三人20平方米大小规模小于同业但经营者的技术和经验有口皆碑服务亦不输同业地图判断枣制作顾客地图后加以判断发现顾客多集中于同业竞争店不存在的S区 宣传对象向顾客做会员卡招募时应以现在顾客较多竞争较少的S区为主但若做开拓新客源的广告时则应对准另外4家店所在的区域才会有效宣传方式既然AB店所在的区域已有减肥排毒的强力宣传E店在这个地区的宣传广告就要有别于减肥排毒而以其他的养生为主要广告诉求同样的在CD店所在的区域也要以同样的方式来考虑 提升店务管理走向规范化运营汗蒸养生馆的店务管理是最复杂也是最关键的它是汗蒸养生馆经营的法宝包括以下几个方面1业主必须有个好的心态和好的管理方法来经营汗蒸养生馆很多业主投资汗蒸养生馆并不是拥有丰富的经验或是专业技能不能纯粹的依靠公司的支持或是服务人员的自觉来盈利业主多了解养生保健行业的发展状况处理好与公司的合作友好关系随时了解新的信息和变动最好能够掌握专业的技能技巧汗蒸养生馆的管理流程了解顾客档案处理好汗蒸养生馆的异议以便在员工面前更具有说服力更能从容面对汗蒸养生馆的任何变动2员工日常行为规范的制定无规矩不成方圆一个汗蒸养生馆要有一个约束员工行为规范的标准以便更好的开展工作包括了作息时间卫生值日安排员工的分工责权的分明奖罚的实施对员工要进行人性化管理服务员的年龄相对较小而且文化素质和专业知识都需要完善顾而要给它们提供一个学习发展的舞台多跟员工进行交流沟通随时掌握调整她们的心态留住得力的服务员她们掌握了好的专业技巧对老顾客非常熟悉汗蒸养生馆才会发展得更好3员工的晨会每周学习时间总结报告等等都需要步步到位养成一个爱学习爱总结的好习惯而且可以开展员工文娱活动这样不仅可以提升员工的综合素质活跃员工的思维展现它们的才能而且能够集合大家的向心力4制定合理的会员管理制度并且不要轻易破坏它基本每个汗蒸养生馆都有自己的会员管理制度但是很多都是形同虚设产品的折扣回馈都应该按照会员管理制度上的实行不然也会使得顾客心理不平衡而且在非活动期间扰乱了产品的市场价格最终对养生馆不利5顾客的档案管理包括对对顾客基本资料的掌握电话职业性格爱好顾客的健康分析建议使用产品使用产品后的效果顾客的反映和意见 结合以上几点落实到实处加强执行力度那么汗蒸养身馆一定会打响开业第一炮为其长期的盈利发展奠定坚实的基础目标客户集中的行业与区域目前我国新兴休闲保健产业民营资本投资比例高达90以上已有休闲保健企业60余万家相关链接产品企业300余万家年产值超过2000亿人民币从目前我国的生产力水平看休闲保健显然已成为我们这个时代的特征之一也是社会文化活动的重要组成部分休闲保健产业涵盖六大类综合类休闲保健专业类休闲保健运动类休闲保健养生类休闲保健产品类休闲保健服务类休闲保健其经营层面主要为穴位针灸按摩推拿刮痧等中医理疗手段并吸收国外先进的桑拿健身操SPA以及融合酒吧休闲度假等形式的经营终端以上休闲形式不仅为市民大众喜闻乐见而且成为人们放松身心交友待客商务洽谈的场所也是消费经济的新的发现点着陆点和生长点可以说无论是哪种形式的休闲保健项目都在人们越来越注重保健崇尚休闲的大趋势下蓬勃的发展竞品活动情况面对竞争众商家在不断提高服务质量改进营销策略与手段的同时也在不断的寻求新的市场蓝海力求开辟新的利润增长点瑜珈健身业增设了高温瑜珈岩盘瑜珈温泉养生业则引进了温泉鱼足疗按摩行业又推出了印度神药老姜水晶泥和拨火罐桑拿洗浴业和美容美体业则纷纷引进了韩式汗蒸房和日式岩盘浴不可否认将来肯定还会有更多更新的项目涌现出来这些新项目不仅丰富了消费者消费需求同时也给众商家带来巨大商机1汗蒸房老板和服务人员素质水平参差不齐很难与顾客进行有效沟通2汗蒸服务配套项目千差万别顾客茫然无从选择3汗蒸房增多生存环境恶化僧多粥少各自客源相应减少针对以上问题只有集中优势兵力现在汗蒸房增多要想留住顾客必须采取以攻为主避实就虚的战略模式传统的汗蒸对象是女性我们还将把市场目标转移到男士方面来美丽不仅仅是女性的专利爱美之心人皆有之我们首先从企业策划上下功夫打破常规通过强强联手优势互补的方式进行广告宣传和开展促销活动和一些相关的行业联合进行宣传或者促销这样有助于扩大影响树立品牌形象从管理上重视和发挥人才的积极和创造性以团队力量赢得整体成功使每个人都有体现价值的自由发展空间其次从每一个细节上下功夫提高汗蒸师的整体素质和艺术鉴赏水平除了要有高超的技艺和技巧还必须对美学语言学心理学和造型艺术有一定了解汗蒸房的布局和橱窗设计与美学息息相关个人审美观与大众协调并升华为独特风格语言学和沟通紧密相连善与客户沟通获取顾客许求能言善辩察言观色造型艺术与汗蒸唇齿相依新颖独特的造型造势都必须有创意再次培养一支属于自己的汗蒸师销售团队这些非汗蒸功能也会成为我们竞争获胜的法宝第七章 财务分析收 益 表 单位万元第一年第二年第三年第四年第五年一产品销售收入45万55万64万73万100万 减产品销售成本8万10万12万14万16万 产品销售费用7万6万75万8万85万二产品销售利润30万 39万 445万51万755万 减管理费用10万10万10万10万10万 财务费用5万5万5万5万5万三利润总额15万19万295万36万605万 减所得税2万25万3万4万7万四净利润13万165万265万32万535万现金流量表 单位万元项 目第一年第二年第三年第四年第五年一经营活动产生的现金流量30 45 60 90 150 销售商品提供劳务收到的现金45 404570100 现金流入小计20 33 22 60 90 购买商品接受劳务支付的现金 10 43 55 63 88 经营租赁所支付的现金8 9 10 22 32 支付给职工的现金10 30 45 55 66 支付的所得税2 58 8 10 支付其他与经营活动有关的现金2 4 6 7 10 现金流出小计32 22 53 52 64 经营活动产生的现金流量净额33 42 45 68 77 二投资活动产生的现金流量20 23444560 购建固定资产所支付的现金11 1215 17 19 投资活动产生的现金流量净额35 44 56 78 89 三筹资活动产生的现金流量1818192022 吸收权益性投资所收到的现金1617 18 22 24 借款所收到的现金18 17 18 1922 现金流入小计30 38 4455 76 偿还借款所支付的现金2333546578 分配股利所支付的现金10 22 45 23 43 偿付利息所支付的现金554 32 43 54 现金流出小计33 21 54 54 55 筹资活动产生的现金流量净额2343 5454 23 四现金及现金等价物净增加额40 64 65 76 55 资产负债表单位万元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产2345657698 货币资金4556566767 应收帐款4556453434 减坏帐准备3423443445 应收帐款净额4334432343 存货2332123232流动资产合计5454556576固定资产4345656587 固定资产原价3443345464 减累计折旧4354657686 固定资产净值44345667443无形资产4554658754 减累计摊销5678878754无形资产净值6554675476资产合计4567897899负债及权益第一年第二年第三年第四年第五年流动负债3434455643应付帐款4455566777短期借款5656677676负债合计5465767676所有者权益5678768767实收资本6576768778盈余公积4645565657未分配利润5454577787所有者权益合计5678764566负债及权益合计455667776787第八章 融资计划融资方式基金组织融资方式债权融资方式公司注册资本45万股本结构和规模如下 股本来源股本规模风险投资创业基金金 额25万20万比 例5644股本结构中风险投资方面我们打算引入23家风险投资共同入股以利于筹资化解风险并为以后可能的上市做准备股本结构风险分析1企业支付能力下降风险 企业支付能力是指企业清偿到期债务的能力产生此风险的原因一般有两类资金性财务风险资金性财务风险是指企业在特定时点资金流出量超出资金流入量而产生的到期不能偿付债务本息的风险此类风险只要合理安排资金流量即可回避对收益影响不大收支性财务风险收支性财务风险是指企业在收不抵支的情况下出现不能偿还到期债务本息的风险此风险属整体风险对全部债务的偿还均会产生不利影响 2自有资金经济效益不稳定风险 企业借款利息随借入资金增加而增加从而导致费用总水平上升在企业税息前资金利润率下降或借款利率超过税息前资金利润时企业的自有资金利润率就会以更快的速度降低甚至发生亏损这是一种由于借款而可能使企业经济效益下降的风险要确定风险管理对象的状态范围明确风险管理活动所要达到的目标要明析风险成因以为风险防范策略的制订而提供思路对风险进行量化以便科学地进行考察要以不同人群对风险的偏好程度以确定出不同资本运作主体对风险的效用值以做出相应风险偏好下的对策建立风险规避的系统以对风险的发生进行预警防范控制和应急要考察风险管理的效果如何要进行风险管理的后评价对整个风险管理活动进行总结以积累经验从而提高企业资本运作风险控制的能力最终使得整个管理系统成为完善的闭环操作系统 2 经营风险我们处于创业初期公司在经营过程的供产销 各个环节中存在不确定性影响因素可能会造成资金运动的迟滞员工的服务及技术上的失误也将使部分客户流失造成利润的减少还有由于信息能源技术及人员的变动而导致服务流程的变化以及由于合作伙伴不足所导致的停工或销售迟滞的可能以及由于赊销政策的改变导致实际回收期与预期回收的偏离等3流动性风险公司有可能存在资产不能正常和确定性地转移现金或公司债务和付现责任不能正常履行的可能性将导致公司支付能力和偿债能力发生变化影响公司正常运作4财务风险对策首先提高财务风险意识降低主观人为的财务风险财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终严肃财经纪律提高会计信息质量保证会计信息的真实性企业领导人员应加强科学决策集体决策摈弃经验决策拍脑门决策等主观决策习好降低财务决策风险其次应以财务为核心形成采购生产销售财务市场预测等各环节之间统筹协调的经营链条哪个环节出现问题及时反映到财务上来发挥财务的风险预警作用第三合理确定资本结构控制债务规模负债经营固然可以使企业迅速筹集资金增强经济实力提高权益资本收益水平但同时也给企业带来更大的风险和破产的危机因此企业举债规模一定要限制在可控范围之内力避鸡飞蛋打的结局外部风险竞争者的加入虽然国家尚未对汗蒸行业设置任何限制但由于汗蒸行业投资成本较低给许多商家带来机遇使它在市场上发展迅速而这些也恰恰成为了我们的竞争对手先进技术难求纯正的韩式韩正技术和先进的韩式汗蒸管理及知识全面的营销团队的培养必须去与韩国汗蒸的先进企业学习但以我们目前的资金难以承受供应商能力的不确定性我们要找到优秀的材料供销商合作而现在汗蒸材料供应商很多让我们也分不清供应商是否能提供最好的材质而从国外进口成本又太高银行借款