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佳營電子股份有限公司財務報告民國九十六年度及九十五年度(股票代碼6135)公司地址：台北市南港區八德路四段768號1弄20號11樓電 話：(02)2790-9668佳 營 電 子 股 份 有 限 公 司民國九十六年度及九十五年度財務報告目 錄 項 目 頁 次 一、 封面1二、 目錄2 3三、 會計師查核報告4四、 資產負債表5五、 損益表6六、 股東權益變動表7七、 現金流量表8 9八、 財務報表附註 (一) 公司沿革10 (二) 重要會計政策之彙總說明10 14 (三) 會計變動之理由及其影響14 (四) 重要會計科目之說明14 24 (五) 關係人交易24 26 (六) 質押之資產26 (七) 重大承諾事項及或有事項27 (八) 重大之災害損失27 (九) 重大之期後事項27 項 目 頁 次 (十) 其他27 30 (十一)附註揭露事項31 33 1.重大交易事項相關資訊31 32 2.轉投資事業相關資訊32 33 3.大陸投資資訊33 (十二)部門別財務資訊34九、 重要會計科目明細表35 45佳營電子股份有限公司 公鑒：佳營電子股份有限公司民國九十六年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。佳營電子股份有限公司民國九十五年度之財務報表係由其他會計師查核，因部分採權益法之長期股權投資及投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列，且自民國九十五年一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露，而於民國九十六年三月二十二日出具修正式無保留意見之查核報告。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述民國九十六年度財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達佳營電子股份有限公司民國九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)$82,2126$91,37062100 短期借款(附註四(十)$73,2476$100,00071120 應收票據淨額(附註四(二)及六)49,506477,77852180 公平價值變動列入損益之金融負債流動 1140 應收帳款淨額(附註四(三)414,29232513,68634 (附註四(十一)378 -1,408 -1150 應收帳款關係人淨額(附註五)64,9385526 -2120 應付票據8,3931 - -1160 其他應收款(附註四(三)(四)及六)24,442274,65952140 應付帳款420,44533536,049361190 其他金融資產流動(附註六)49,327483,93162150 應付帳款關係人(附註五) - -26,5942120X 存貨(附註四(五)318,14225351,149242160 應付所得稅(附註四(十九) - -1,287 -1260 預付款項19,172165,17242170 應付費用(附註四(十二)30,643269,40951286 遞延所得稅資產流動(附註四(十九)8,03618,29912190 其他應付款項關係人(附註五)6,733 - - -11XX 流動資產合計1,030,067801,266,570852210 其他應付款項3,636 -594 -基金及投資 2260 預收款項10,26612,491 -1480 以成本衡量之金融資產非流動(附註四 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (六)24,551218,7912 (附註四(十三) - -955 -1490 無活絡市場之債券投資非流動2,000 -3,000 -21XX 流動負債合計553,74143738,787501421 採權益法之長期股權投資(附註四(七)99,140861,7714其他負債 14XX 基金及投資合計125,6911083,56262810 應計退休金負債(附註四(十四) - -1,782 -固定資產(附註四(八)及六) 2XXX 負債總計553,74143740,56950 成本 股東權益 1501 土地22,361222,3612 股本 1521 房屋及建築18,872118,87213110 普通股股本(附註四(十五)761,88960958,914641531 機器設備6,55315,939 - 資本公積(附註四(十六) 1551 運輸設備2,083 -2,083 -3213 轉換公司債溢價685 -685 -1561 辦公設備9,212110,4461 保留盈餘(附註四(十七) 1631 租賃改良10,457112,20113350 侍彌補虧損(35,912)(3)(169,036)(11)15XY 成本及重估增值69,538671,90253420 累積換算調整數2,164 -11 -15X9 減：累計折舊(21,366)(2)(20,194)(2)3510 庫藏股票(附註四(十八) - -(43,989)(3)15XX 固定資產淨額48,172451,7083 無形資產 3XXX 股東權益總計728,82657746,585501780 其他無形資產33,292339,4143 其他資產 承諾及或有事項 1820 存出保證金3,160 -3,367 - 1830 遞延費用1,072 -1,683 - 1860 遞延所得稅資產非流動(附註四(十九)41,113340,8503 18XX 其他資產合計45,345345,9003 1XXX 資產總計$1,282,567100$1,487,1541001XXX 負債及股東權益總計$1,282,567100$1,487,1541004110銷貨收入(附註五)$2,616,513102$3,215,3101024170銷貨退回(19,225)(1)(47,787)(2)4190銷貨折讓(20,667)(1)(11,309) -4000 營業收入合計2,576,6211003,156,2141005110銷貨成本(附註五)(2,378,287)(93)(2,871,925)(91)5910營業毛利198,3347284,2899 營業費用(附註五) 6100 推銷費用(151,936)(6)(180,595)(5)6200 管理及總務費用(57,521)(2)(63,712)(2)6300 研究發展費用(24,381)(1)(25,654)(1)6000 營業費用合計(233,838)(9)(269,961)(8)6900營業淨(損)利(35,504)(2)14,3281 營業外收入及利益 7110 利息收入2,345 -3,958 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(七) - -6,499 -7160 兌換利益735 - - -7260 存貨跌價回升利益32,1521 - -7480 什項收入7,77611,145 -7100 營業外收入及利益合計43,008211,602 - 營業外費用及損失 7510 利息費用(11,287)(1)(16,087)(1)7650 金融負債評價損失(378) -(1,408) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)(4,670) - - -7560 兌換損失 - -(4,730) -7570 存貨跌價及呆滯損失 - -(4,859) -7630 減損損失(10,100) - - -7880 什項支出(981) -(8,572) -7500 營業外費用及損失合計(27,416)(1)(35,656)(1)7900繼續營業單位稅前淨損(19,912)(1)(9,726) -8110所得稅利益(附註四(十九) - -16,510 -8900繼續營業單位淨(損)利(19,912)(1)6,784 -9300會計原則變動累積影響數 - -156 - (減除所得稅費用$52後淨額) 9600本期淨(損)利($19,912)(1)$6,940 - 稅前稅後稅前稅後 普通股每股盈餘(附註四(二十) 基本每股盈餘 9750 本期淨(損)利($0.26)($0.26)($0.13)$0.0995 年 度 95年1月1日餘額$958,914$685($175,976)$3($43,989)$739,637 95年度淨利-6,940-6,940 長期股權投資外幣換算調整數-8-8 95年12月31日餘額$958,914$685($169,036)$11($43,989)$746,58596 年 度 96年1月1日餘額$958,914$685($169,036)$11($43,989)$746,585 減資彌補虧損(169,036)-164,411-4,625- 庫藏股註銷(27,989)-(11,375)-39,364- 96年度淨損-(19,912)-(19,912) 長期股權投資外幣換算調整數-2,153-2,153 96年12月31日餘額$761,889$685($35,912)$2,164$-$728,826營業活動之現金流量 本期淨(損)利($19,912)$6,940 會計原則變動累積影響數 -(156) 調整項目 呆帳損失(轉列收入)(1,982)7,378 折舊費用5,6715,879 各項攤提11,7497,300 公平價值變動列入損益之金融商品評價損失3781,408 採權益法認列之投資損失(利益)4,670(6,499) 處分固定資產利益(31) - 被投資公司減損損失10,100 - 投資損失156,555 存貨呆滯(回升利益)損失(32,152)4,859 應付公司債到期前清償利益 -(302) 應付公司債利息補償金(55)3,435 處分投資利益 -(102) 處分以成本衡量之金融資產利益(1,304) - 資產及負債科目之變動 應收票據28,558(65,372) 應收帳款101,090(264,076) 應收帳款-關係人(64,412)(212) 其他應收款50,21730,091 存貨65,159125,744 預付款項46,00014,976 遞延所得稅資產增加 -(18,542) 應付票據8,393 - 應付帳款(115,604)209,931 應付帳款-關係人(26,594)25,964 應付所得稅(1,287)872 應付費用(38,766)39,032 其他應付款-關係人6,733 - 其他應付款3,04244 預收款項7,7751,425 應計退休金負債(1,782)(1,884) 營業活動之淨現金流入45,669134,688(續 次 頁)投資活動之現金流量 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少($1,408)$3,933 其他金融資產流動減少(增加)34,604(26,826) 以成本衡量之金融資產增加(20,000) - 處分以成本衡量之金融資產價款5,429 - 無活絡市場之債券投資減少1,0001,000 處分備供出售金融資產價款 -4,817 採權益法之長期股權投資增加(39,886)(55,199) 購置固定資產(2,528)(9,335) 處分固定資產價款424 - 其他無形資產增加(4,239)(44,727) 存出保證金減少(增加)207(2,504) 遞延費用增加(777)(308) 投資活動之淨現金流出(27,174)(129,149)融資活動之現金流量 短期借款增加(減少)(26,753)90,000 買回公司債(900)(308,553) 融資活動之淨現金流出(27,653)(218,553)本期現金及約當現金減少(9,158)(213,014)期初現金及約當現金餘額91,370304,384期末現金及約當現金餘額$82,212$91,370現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息$11,193$18,157 本期支付所得稅$1,287$819佳 營 電 子 股 份 有 限 公 司財 務 報 表 附 註民國96年及95年12月31日單位：新台幣仟元(除特別註明者外)一、公司沿革(一)佳營電子股份有限公司(以下簡稱本公司)設立於民國81年11月，並於同年開始營業。主要業務為電子零組件製造、電子材料批發、資料儲存及處理設備製造、事務性機器設備批發、資訊軟體批發及國際貿易相關業務。本公司股票自民國91年1月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣。(二)本公司之母公司及最終母公司均為友尚股份有限公司，持有本公司32.22%之股權。(三)本公司主要事業經營之地址為台北市內湖區行善路118號6樓。(四)截至民國96年及95年12月31日止，本公司員工人數分別為152人及162人。二、重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：(一)外幣交易1.本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位。外幣交易依交易日之即期匯率換算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中將變現、消耗，或意圖出售者。(2)主要為交易目的而持有者。(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。(4)現金或約當現金，但於資產負債表日逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債。(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。(2)主要為交易目的而發生者。(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債1.屬權益性質之金融資產及負債、受益憑證及衍生性商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。(四)以成本衡量之金融資產1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。(五)備抵呆帳依資產負債表日應收票據、應收帳款及其他應收款等之收回可能性，予以評估提列。(六)存貨商品存貨以實際成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法。期末存貨除就呆滯及過時部分提列備抵損失外，並按成本與市價孰低採總額比較法評，比較成本與市價時，係以淨變現價值孰低者為市價，呆滯及跌價損失列為當期損失。(七)採權益法之長期股權投資1.持有被投資公司有表決權股份比例達20以上或具有重大影響力者，採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非常利益，惟民國94年12月31日前產生之負商譽仍繼續攤銷。持有被投資公司有表決權股份比例超過50或具有控制力者，採權益法評價並於半年度及年度編製合併報表。2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之累積換算調整數本公司依持股比例認列之，作為本公司股東權益之調整項目。(八)無活絡市場之債券投資1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。2.無活絡市場之債券投資係以攤銷後成本衡量。3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。(九)固定資產1.固定資產按取得成本入帳，重大之增置及改良作為資本支出，列入固定資產；修理及維護支出列為當期費用。2.折舊按估計經濟耐用年限加計一年殘值，採平均法計提。耐用年限屆滿仍繼續使用者，其殘值繼續提列折舊。主要固定資產之耐用年數除房屋及建築為3642年外，餘為35年。3.固定資產出售時，其成本及累計折舊均自帳上沖銷，所產生之處分資產損益，列為當期損益。(十)無形資產無形資產主要係權利金，採直線法攤銷,攤銷年限為5年。(十一)遞延費用遞延費用主要係應用軟體等，並按其估計效益年數13年，採平均法攤銷。(十二)非金融資產減損1.當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有的資產其可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項資產的淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指一項資產在公平交易下的情況下可收到的淨處分金額，而使用價值是指將一項資產在未來可使用年限內可產生的預計現金流量予以折現計算。2.當以前年度認列資產減損的情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失則不予迴轉。(十三)應付公司債民國94年12月31日前已發行之應付公司債，其處理如下：1.約定賣回價格高於轉換公司債面額之利息補償金，於發行日至賣回權期間屆滿日之期間，按利息法認列利息費用並提列應付利息補償金。2.債券持有人行使轉換權利時，按面值法處理，亦即將轉換之公司債及其相關負債科目列為股本及資本公積，不認列轉換損益。3.轉換公司債發行費用列為遞延資產，按公司債發行期間攤提為費用。公司債於到期日前轉換或贖回者，公司債發行費用亦按比例轉列費用。(十四)退休金1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認列過度性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過度性淨給付義務按27年攤提。2.退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。(十五)所得稅1.本公司所得稅之會計處理採跨期間及同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。2.因購置設備或技術、研究發展支出、人才培訓支出及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列處理。3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後列為當期費用。(十六)收入與成本收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。(十七)每股盈餘每股盈餘按加權平均股數計算，凡有盈餘轉增資、資本公積轉增資或因減資以彌補虧損而減少者，按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金增資則依據該增資股之流通期間計算。(十八)會計估計本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。(十九)庫藏股本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其帳面價值按股票種類(普通股或特別股)及收回原因分別加權平均計算，有關交易處理依下列方式為之：1.收回：其屬買回者，以支付之成本為入帳之基礎；其屬接受捐贈者，依公平價值入帳。2.處分：若處分價格高於帳面價值，其差額作為資本公積庫藏股票交易之加項；若處分價格低於帳面價值，其差異沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘。3.註銷：除依帳面價值沖抵庫藏股票外，並按股權比例沖抵資本公積股票發行溢價與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。三、會計變動之理由及其影響金融商品本公司自民國95年1月1日起，採用新發布財務會計準則公報第34號及第36號有關金融商品之會計處理。此項會計原則變動使本公司民國95年度之總資產、股東權益及淨利各增加$156。四、重要會計科目之說明(一)現金及約當現金(二)應收票據淨額(三)應收帳款淨額本公司與銀行間簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定不須承擔應收帳款無法收回之風險，惟須負擔因商業糾紛所造成之損失。本公司讓售之應收帳款符合除列金融資產之條件且已扣除商業糾紛估計金額後除列讓售之應收帳款。截至民國96年及95年12月31日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：(四)其他應收款(五)存 貨(六)以成本衡量之金融資產-非流動1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。2.本公司經評估以成本衡量之金融資產其價值業已減損，故於民國96年度認列$10,100之減損損失。3.本公司以成本衡量之金融資產，因辦理減資彌補虧損，故於民國96年度及95年度分別認列投資損失15及6,555(帳列營業外費用-什項支出)。4.本公司持有之AURORA (特別股)其表決權與普通股相同且本公司得依一定程序轉換為普通股。(七)採權益法之長期股權投資1.本公司民國96年度及95年度採權益法評價長期股權投資分別認列投資損失$4,670及投資收益$6,499，其中除SILTRONTECH ELECTRONICS (HK) CORP., LIMITED未達簽證標準，逕依其自結損益認列投資損益外，餘係依其同期經會計師查核之財務報表認列。2.本公司為調整組織架構於民國95年7月25日以$59向子公司通迎有限公司購買其所持有之SILTRONTECH ELECTRONICS(HK)CORP., LIMITED之全數股權；另於民國96年5月29日經董事會決議清算通迎有限公司，該案業已於民國96年7月清算完結。3. SILTRONTECH ELECTRONICS(HK)CORP., LIMITED及通迎有限公司因其相關金額及性質不具重大性而未予併入編製民國96年度合併財務報表。(八)固定資產本公司民國96年度及95年度利息資本化金額均為$0。(九)其他資產(十)短期借款(十一)公平價值變動列入損益之金融負債1.本公司於民國96年度及95年度認列之淨損失分別計$2,665及$8,469。2.有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下：(十二)應付費用(十三)應付公司債1.本公司發行國內第一次無擔保轉換公司債之發行條件如下：(1)本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行總額計$300,000，票面利率0%，發行期間5年，流通期間自民國92年10月30日至97年10月29日。(2)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以調整，截至民國96年12月31日止，本轉換公司債面額計$1,600已轉換為普通股94仟股。(3)依轉換辦法規定，所有本公司收回、償還或已轉換之本轉換公司債將註銷，且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再發行。截至民國96年12月31日止，本公司自公開市場買回轉換公司債面額計$33,500。(4)債券持有人得於本轉換公司債發行滿三年及四年時，要求本公司以債券面額之105.50%及108.24%將其所持有之轉換公司債贖回。截至民國96年12月31日止，本公司依債券持有人要求按債券面額之105.50%贖回轉換公司債面額$264,900及其相關利息補償金$14,568。(5)依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規定，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。2.依據(95)基秘字第078號規定，於民國94年12月31日(含)以前發行之複合商品，有關嵌入式之衍生性金融商品，本公司選擇不予以分離處理。(十四)退休金1.本公司依據勞動基準法之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施勞工退休金條例前所有正式員工之服務年資，以及於實施勞工退休金條例後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月平均薪資計算，15年以內（含）的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。本公司依精算報告認列之相關資訊：2.自民國94年7月1日起，本公司依據勞工退休金條例，訂有確定提撥之退休金辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用勞工退休金條例所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國96年度及95年度本公司依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為$6,288及$5,940。(十五)股本1.本公司於民國94年3月16日經股東臨時會決議辦理私募普通股120,000仟股，得分次發行，第一次以每股3.8元折價發行，增資股款計$242,592，增資基準日為民國94年4月1日，並辦理變更登記竣事。截至民國96年12月尚未完成普通股私募56,160仟股，嗣後因逾一年時限，並未募集。2.截至民國96年12月31日累計私募發行新股63,840仟股，上述私募普通股之權利義務除證券交易法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上櫃掛牌交易外，餘與其他之己發行普通股同。3.本公司於民國96年6月13日經股東常會決議通過減資$169,036，計16,904仟股，每股面額10元，用以彌補虧損，該項減資案業經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准，並於民國96年12月辦理變更登記竣事。4.本公司截至民國96年及95年12月31日止，額定股本均為210,000仟股，而流通在外股數分別為76,189仟股及92,764仟股(扣除庫藏股3,128仟股後之股數)，每股面額10元。(十六)資本公積依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。(十七)保留盈餘1.本公司章程規定，年度決算後所得純益，應先提繳稅款及彌補以往年度虧損，如有盈餘，應先提列10%為法定盈餘公積外，再加計以前年度累積未分配盈餘後由董事會擬具分配案，提請股東會決議分配或保留之。其分配項目為：員工紅利7%至15%、董事監察人酬勞不高於1%及其餘為股東紅利。公司分派股利時，其現金股利及股票股利之分派比率，主要係考量公司營運資金需求、未來擴展計劃及對每股盈餘之稀釋程度，採適當比率發放。當每股股利(含盈餘配股及公積配股)未達一元時，全數發放股票股利；當每股股利(含盈餘配股及公積配股)達一元以上時，酌予發放現金股利，惟每股現金股利發放不得高於每股股利總額之百分之50%。2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用。惟撥充資本時，以此項公積已達實收資本額50%，並以撥充半數為限。3.依行政院金融監督委員會證券期貨局相關法令規定，股東權益減項金額應提列等額之特別盈餘公積，不得分派股利。4.本公司民國96年度盈餘分配議案，