财务管理练习.doc

练习一：账务管理 目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项 要求：按照下述资料在KIS 系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。 资料数据： 1. 记账凭证的录入、查询和审核 1.1 1月5日，从工商银行提取现金1000元，现金支票号：100001 1.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20000元支票入工行账户。支票号码100002 1.3 1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001 1.4 1月20日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码100003 1.5 1月30日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付） 摘要 借方科目 借方金额 贷方科目 贷方金额 提取现金 现金 1000 工商银行存款 1000 收到长城公司的欠款 工商银行存款 20000 应收账款 20000 代垫向天达公司发货的运费 应收账款 1000 现金 1000 收到天达公司工商银行转账 工商银行存款 1000 应收账款 1000 制造费用 制造费用 10000 银行存款 10000 1.6 审核录入的凭证 1.7 凭证过账 2. 常用账簿 2.1 查看1月份的总分类账，并导出 2.2 查看1月份的明细分类账，并导出 2.3 查看1月份的应收账款多栏账，并导出 3. 往来核销 3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理 3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来 4. 期末结账 4.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目 4.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证 4.3 进行期末结账处理 练习二：出纳管理 目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作 要求：按照下述资料在KIS 系统中进行出纳管理的操作 资料数据： 1. 现金管理 1.1 在现金管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234 1.2 从总账导入剩余凭证 1.3 1月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金20张进行现金盘点操作，生成现金盘点单 1.4 1月31日会计进行现金对账操作 2. 银行存款管理 2.1 在银行存款管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234。 2.2 从总账导入剩余的凭证 2.3 按照下表输入银行对账单数据 日期 摘要 结算方式 结算号 借方金额 贷方金额 2005-1-2 提现 支票 1234 ￥1,000.00 ￥0.00 2005-1-6 收到长城公司欠款 ￥0.00 ￥20,000.00 2005-1-20 收到运输费用 ￥0.00 ￥1,000.00 2005-1-30 制造费用 ￥10,000.00 ￥0.00 2.4 进行银行对账操作 2.5 进行银行存款与总账对账操作 3. 支票管理 3.1 1月10日从工商银行购置转账支票10张，转账支票号：100011100020 3.2 采购部赵立1月20日领用工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。 3.3 采购部赵立1月20日领用的工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。 4. 期末结账 4.1 完成本期的出纳管理系统结账操作 练习三：报表与分析 目的：掌握常见会计报表的制作和分析 要求：按照下述资料在KIS 系统中实现会计报表的制作和输出 资料数据： 1. 报表管理 1.1 制作一张客户业务发生明细表 1.2 查看资产负债表和利润表并输出 1.3 制作现金流量表并输出 练习四：工资管理 目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS 系统中进行工资管理系统的操作。 资料数据： 1. 工资管理的基础资料 1.1 建立工资类别： 类别名称：全体员工 是否多币别：否 币别：人民币 是否银行代发：是 是否代扣所得税：是 是否扣零：否 1.2 导入并新增部门：工程部 1.3 新增市场部员工：李松 1.4 新增币别：美元 1.5 增加银行资料： 代码 名称 账号长度 eg: 1001 建行天河支行 10 1.6 工资项目设置 项目名称 类型 位数 属性 职员代码 文字 其他 职员姓名 文字 其他 部门 文字 其他 基本工资 数值 2 增项 奖金 数值 2 增项 加班 数值 2 增项 独补 数值 2 增项 病假 数值 2 减项 事假 数值 2 减项 应发合计 数值 2 增项 代扣所得税 数值 2 减项 医疗保险 数值 2 增项 养老保险 数值 2 增项 扣款合计 数值 2 减项 实发合计 数值 2 增项 个人账号 文字 其他 1.7 工资计算公式设置 公式名称：全体员工 应发合计=基本工资+奖金+加班+独补 扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险 实发合计=应发合计-扣款合计 2. 工资日常业务处理 2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 工资项目：全选1.5中给定的工资项目 职员姓名 基本工资 奖金 加班 独补 应发合计 病假 事假 代扣税 医疗保险 养老保险 扣款合计 实发合计 张健 1800 2000 400 4200 36 90 张娟 1400 900 320 15 2635 28 67.5 赵立 1200 670 410 2280 90 24 62.5 李娜 900 1100 320 2320 380 18 36 王林 900 1000 480 15 2395 30 75 李松 1500 1600 15 3115 27 72.5 2.2 工资计算： 利用“工资计算”功能计算工资。 注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。 2.3 所得税计算： 设置工资所得税过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 名 称 个人所得税计算 税率类别 含税级距税率 所得项目 应发工资 所得计算 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 所得期间 2005-01 外币币别 人民币 基本扣除 800 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。 2.4 工资费用分配： 分配名称 工资分配 凭证字 记 部门 职员类别 工资项目 费用科目 核算项目类别及明细 工资科目 核算项目 办公室 管理人员 应付工资 5502.03管理费用-工资福利 （部门）办公室 2151 应付工资 无 财务部 管理人员 应付工资 5502.03管理费用-工资福利 （部门）财务部 2151 应付工资 无 采购部 经营管理人员 应付工资 5501营业费用 （部门）采购部 2151 应付工资 无 销售部 经营管理人员 应付工资 5501营业费用 （部门）销售部 2151 应付工资 无 仓库 一般人员 应付工资 5501营业费用 （部门）仓库 2151 应付工资 无 3. 报表查询处理 3.1 查询工资条 3.2 查询工资发放表 3.3 查询工资其他类报表 练习五：固定资产 目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS 系统中进行固定资产管理系统的操作。 资料数据： 1. 固定资产的基础资料 1.1 新增固定资产变动方式： 代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目 002.004 报废 记 报废固定资产 固定资产清理 注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。 1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 1.4 存放地点： 代码 名称 01 办公室 02 仓库 03 生产科 1.5 固定资产卡片类别管理 代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设折旧方法 固定资产科目 累计折旧科目 卡片编码规则 是否计提折旧 001 房屋及建筑物 幢 动态平均法 不管使用状态如何一定提折旧 002 交通工具 辆 工作量法 由使用状态决定是否提折旧 003 生产设备 台 双倍余额递减法 由使用状态决定是否提折旧 004 办公 设备平均年限法 由使用状态决定是否提折旧 2. 固定资产日常业务处理： 2.1 固定资产卡片新增： 资产编码 BG-001 名 称 电脑 类 别 办公设备 计量单位 台 数量 3 变动日期 2005.1.15 存放地点 办公室 经济用途 经营用 使用状态 正常使用 变动方式 购入 使用部门 财务部 折旧费用科目 管理费用-折旧费 币别 人民币 原币金额 24,000 购进累计折旧 无 开始使用日期 2005.1.20 已使用期间 0 累计折旧金额 0 折旧方法 平均年限法（第一种） 2.2固定资产变动-清理： 将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。 清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式 2005.1.20 1 500 34，9500 报废 2.3 计提折旧： 对SC-001与SC002机床进行计提折旧处理。 24 固定资产凭证管理： 利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 25 与总账对账 利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。 3. 报表查询处理 3.1 查询固定资产清单 3.2 查询固定资产明细账 3.3 查询固定资产其他类报表 业务管理练习 练习一：采购管理 目的：掌握KIS采购管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作 要求： 1、根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作 2、进行采购发票审核 3、掌握各种账表的查看技巧 资料数据： 1. 采购报价 百事达公司对甲材料订货在100以内，报价为1100元，100200（含100），报价为1000元，公司要求最高采购价格不得高于1200元。 2. 采购日常业务处理 2.1 采购部采购人员赵立于2005年1月3日向百事达公司订购甲材料100，单价1000元（不含税价）。2005年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。2005年1月8日百事达公司开出增值税发票。 2.2 采购部采购人员赵立于2005年1月10日向华硕公司订购乙材料3000，单价600 元(不含税价)；甲材料200，单价980元(不含税价)。2005年1月11日货到，当 日仓管人员王林入库(原料库)。发票当月未收到。 2.3 仓管人员王林发现2005年1月5日向百事达公司订购的甲材料20有质量问题， 决定于2005年1月6日从原料库退货。2005年1月30日百事达公司开出红字增值税发票。 操作要点： 1.单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。 2.发票审核时，发票必须是当期的单据，否则无法审核。 练习二：销售管理 目的：掌握KIS销售管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作 要求： 1、 根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作 2、 进行销售发票审核 3、 掌握各种账表的查看技巧 资料数据： 1. 销售报价 长城公司订购A产品，如果订货在10以内，报价为5500元，如果订货在11-50内，报价为5400元，如果订货在51套以上，报价为5300元。 2. 销售日常业务处理 2.1 长城公司于2005年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价5400元（不含税价）。2005年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。 2.2 长城公司购买的A产品5件，因有质量问题于2005年1月23日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于2005年1月24日开出红字发票。 2.3 2005年1月27日天达公司向销售员李娜购买B产品20箱，销售价23000元（不含税）。货物分别在1月28日发出5箱、在1月30日发出15箱。月末开出销售发票。 练习三：仓存管理 目的：掌握KIS仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法 要求： 1、根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作 2、对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整 3、掌握各种账表的查看技巧 资料数据： 1.赵立于2005年1月10日向仓库领用甲材料10吨，乙材料20吨供生产用。 2.生产部于2005年1月15日退回甲材料5吨到原料库。 3.生产部于2005年1月20日入库A产品10件。 4.公司于2005年1月30日进行仓库盘点，发现实际甲材料比账面多1吨，A产品比账面少2件，做盘盈盘亏处理。 5.销售人员李娜于2005年1月31日从成品库领取了3件A产品送给客户天达公司。 练习四：存货核算 目的：掌握KIS存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末