财务日常做账.ppt

财务日常工作流程,金蝶软件（中国）有限公司王琳,金蝶KIS渠道伙伴部,借：现金贷：实收资本,投资,购买原材料,借：原材料*贷：应付账款（或现金）,销售产品,借：应收账款（或现金）贷：主营业务收入应交税费*,工业企业领料,借：生产成本*贷：原材料*借：制造费用*贷：原材料*,月末结转成本,借：生产成本贷：制造费用借：库存商品贷：生产成本借：主营业务成本贷：库存商品,月末计提工资,借：管理/销售/制造费用3615贷：应付职工薪酬3615借：应付职工薪酬3615贷：其它应付款养老金109.52其它应付款医疗金27.38其它应付款失业金13.69其它应付款住房公积金110应缴税费个人所得税110.44现金3243.97,月末固定资产处理,借：管理/销售/制造费用累计折旧贷：累计折旧,固定资产清理,某公司通过清理资产，出售一台旧机器A，原值1200元，售价900元收到现金，机器A已提折旧800元。先注销固定资产和折旧：借：固定资产清理机器A400累计折旧800贷：固定资产1200收回价款：借：现金900贷：固定资产清理机器A900结转净收益：借：固定资产清理机器A500贷：其它收入500,月末结转损益,借：本年利润贷：主营业务成本借：主营业务收入贷：本年利润,谢谢!,特别声明,没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint和SQLServer是微软公司的注册商标。IBM、DB2、DB2通用数据库、OS/2、ParallelSysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、OS/400、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、IntelligentMiner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix和Informix动态ServerTM是IBM公司在美国或其他公司的商标。ORACLE是ORACLE公司的注册商标。UNIX、X/Open、OSF/1和Motif是OpenGroup的注册商标。Citrix、Citrix徽标、ICA、ProgramNeighborhood、MetaFrame、WinFrame、VideoFrame、MultiWin以及此处引用的Citrix产品名是CitrixSystems公司的商标或注册商标。HTML、DHTML、XML和XHTML是W3C、WorldWideWeb协会、计算机科学实验室的商标或注册商标。JAVA是SunMicrosystems公司的注册商标。JAVASCRIPTSunMicrosystems公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape许可使用。本文档提到的金蝶、金蝶KIS、金蝶K/3、金蝶EAS、Apusic、金蝶iFly和其它金蝶产品和服务以及它们