财务部年会材料PPT([]).ppt

,营销财务部资产管理研讨资料,目录,营销资产管理,营销计划管理,营销费用管理,目录,一、营销计划管理,120956-020,CompanyLogo,一、营销计划管理,1.1收入计划管理内容,统计收入实际执行情况作为区域考核依据。,1.22010年收入计划指标理解,收入辅助指标代理销售收入采购产品及服务基本成型或成系统，不必设计或实质参与技术服务，不能转包利润低于10%或明显代理特点,收入辅助指标销售收入销售年度计划数据,2.1资产周期计划管理,3.1、费用计划管理内容,3.2、2010年费用计划指标理解,4、遗留问题计划管理,对于历史遗留问题的应收账款和客户库存货的处理，营销财务部将收集销售单位意见，推动形成处理方案并明确处理时间，计划部将另行下达指标。,二、营销资产管理,120956-020,二、营销资产管理,1、存货资产管理,1.1区域存货管理范围,1.1.1在途库存货,1.1.2暂存库存货,1.1.3客户库存货,区域存货管理范围：按区域订单委托已采购入库的存货,1.1.4代储代销库存货,1.2区域存货管理要求,单据传递完整性：完整填报收、发单据表单,1.2.2收、发单据表格填制,出入库单填写要求-入库单样本,1.2.2收、发单据表格填制,出入库单填写要求-出库单样本,出入库单填写要求-出库单样本,CompanyLogo,2、收入确认管理,2.1收入确认总体要求,非代储存货发往客户或完工后一个月内确认收入代储代销存货发往客户后三个月内确认收入并开票挂账,120956-020,2.2收入确认三项同时必备条件,2.2.1ERP录入特制的“发货确认单”或“完工确认单”,完整清楚填写“发货确认单”或“完工确认单”客户单位名称：确认收入时与开票单位一致、体现二级单位合同号：安东法律部编号收入对应使用产品、耗材名称、数量等信息,120956-020,2.2.2甲方出具的验收单,重要性：资产保全重要证据完工验收单需有甲方签字、盖章若甲方没有相应单据，那么甲方需在我方单据上签字、盖章。,120956-020,2.3收入确认计算方法,2.4未开票收入确认申请,按照公司09年9月14日下发的安东司字【2009】第165号“关于严格执行销售收入确认标准的通知”规定确认收入时即应开票，对未开票的收入确认需提交“未开票收入确认申请”经营销领导及CEO签字后确认收入。,120956-020,“未开票收入确认申请模板”举例,120956-020,2.5收入确认调整,什么情况收入调整或计提坏账,收入调整或计提坏账的流程,2.5.1,2.5.2,2.5.1什么情况收入调整或计提坏账,收入确认时与发票开取时（不含税）金额不一致,收入确认后发票开取前客户对施工或产品质量有疑义,收入确认后合同因相关因素变更影响金额,2.5.1收入调整或计提坏账流程,各区域商务以书面形式填报收入调整申请：要求说明甲方单位名称、合同号、调整的原因、调整产品名称、调整金额、型号及提供劳务的井号等。,本区域负责人签字确认。,2.5.1,2.5.2,2.5.3,营销财务部负责收集审核报告，统一提交营销公司领导、事业部领导、财务管理中心领导（论证）、CEO签字确认后方可在ERP中做收入账务调整(调整收入或计提坏账)。,收入调整模板举例,3、开票、挂账管理,3.1开票、挂账总体要求,收入确认后两个月内开票、挂账,120956-020,3.2开票申请流程,营销财务审核开票信息与收入确认情况,区域与客户沟通开票具体信息后向营销财务及税务部并发开票申请,审核无误后协调税务部开票并邮寄,区域收到发票后去客户处挂账并办理结算事宜,3.3开票申请注意事项,3.3.1销售产品及提供修理修配劳务应开增值税发票，提供其他服务则应该开营业税发票；开增值税发票不能出现“技术”“服务”等字样；开营业税发票时服务名称加字符不能超过10个字。3.3.2由于开票系统只能保留小数点后两位，为避免出现误差请各单位在提交开票申请时务必注明是以含税价为准还是以不含税价为准。,120956-020,3.3开票申请注意事项,3.3.3开票要使用税务部最新开票模板，务必与客户核对准确开票信息，确保开票信息准确无误，避免重复开票。,120956-020,“开票申请模板”举例,120956-020,3.4开票后不能挂账发票的处理,判断自开票之日起90天内不能在甲方挂账，请各单位自开票之日65天内通知营销财务部，并同时提交以下材料：,120956-020,回款总体要求,回款信息流程,4、回款管理,开票后三个月内回款,4.1回款总体要求,。,财务资金部每工作日下午17:00以协同形式通知营销财务部到账信息,4.2.1,4.2.2,各销售单位次日协同反馈明细冲账信息,营销财务部冲账,4.2.3,4.2.4,4.2回款信息流程,营销财务部当天以协同形式通知各销售单位到账信息,三、营销费用管理,120956-020,CompanyLogo,三、营销费用管理,1、费用种类,2、费用报销流程,发票报销按照要求经领导签字确认,3、费用报销注意事项,报销签字：区域主管领导以下人员报销应经区域主管领导签字，区域主管领导及总部人员报销应由公司总裁签字,清晰，油墨均匀，无毛刺。,发票章与业务合同一致。,水印清晰，压痕均匀，水印不突浮在表面为真。,3.4.2看水印,3.4.3看发票章,字迹清楚，没有涂改。,打电话到税务机关