所得税网上申报操作手册

广东省国家税务局网上办税广东省国家税务局网上办税 企业所得税申报企业所得税申报 操作手册操作手册 目目 录录 1.网上申报网上申报.3 1.1企业所得税申报预缴.3 1.2企业所得税申报核定.5 2.网上缴税网上缴税.8 3.打印报表打印报表.9 4.结果查询结果查询.10 4.1申报表查询.10 4.2缴款情况查询.11 企业得所税申报操作手册企业得所税申报操作手册 1.1. 网上申报网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得 税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A 表、B 表）、企业所得税（定额征收、定率征 收）、消费税的网上申报功能。 1.11.1企业所得税申报预缴企业所得税申报预缴 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选 择企业所得税季度申报企业所得税季度申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明所属时期填写说明】： 1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、 某季、某半年的结束一天。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规 定，则不能通过系统审核。 3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点 击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明填表说明】： 税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 申报单位：系统自动显示，不可修改。 地址（电话）：系统自动显示，不可修改。 缴款书号：系统自动显示，不可修改。 经济类型：系统自动显示，不可修改。 行业：系统自动显示，不可修改。 入库级次：系统自动显示，不可修改。 收入总额：可填写。 利润总额：可填写。 弥补以前年度亏损：不可填写。 应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。 适用税率：不可填写。 应纳所得税额:系统计算得出，可修改。 年初未缴所得税额：不可填写。 减免所得税额：系统计算得出，不可填写。 实际已预缴的所得税额：不可填写。 应补（退）的所得税额：系统计算得出，不可填写。 【注注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差， 纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00 元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击 “计算”按钮，计算税款。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、有 5 年弥补亏损的系统自动带出，并带入税款计算。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己 接受此次申报。 5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。 1.21.2 企业所得税申报核定企业所得税申报核定 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选 择企业所得税季度申报企业所得税季度申报“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明所属时期填写说明】： 1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、 某季、某半年的结束一天。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规 定，则不能通过系统审核。 3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点 击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明填表说明】： 税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 纳税人名称：系统自动显示，不可修改。 收入总额：可填写。 利润总额：可填写。 弥补以前年度亏损：不可填写。 应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。 适用税率：不可填写。 应缴所得税额：系统计算得到，可在误差范围（1 元）内修改修改。 实际已预缴的所得税额：不可填写。 应补（退）的所得税额：系统计算得出，不可填写。 【注注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差， 纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00 元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击 “计算”按钮，计算税款。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。系统提示“您确定“提交”操作吗？ ”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。 5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户可以继续打印报表，或者进行缴税。详细操作在以下章节详细介绍。 2.2. 网上缴税网上缴税 1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。 2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的 欠税数额明细。 【注注】表格说明：表格说明： 清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额） 应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得 出，纳税人无需填写） 3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示： 4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款清缴税款= =待处理税款待处理税款+ +应收滞纳金应收滞纳金 5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。 （实际扣税金额在系统提示中可以看到） 【注意事项注意事项】： 1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。 如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 2、网上缴税直接调用 ctais 的相关接口进行，事务由 ctais 控制。 3.3. 打印打印报表报表 1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。 2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印 控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。 3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申报表了。 4.4. 结果查询结果查询 4.14.1 申报表查询申报表查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询” 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果