我国担保公司发展状况.doc

我国担保公司发展状况目录：前言1一、担保公司在国内的发展状况2二、山东省担保公司发展状况3（一）济南市担保企业发展状况31.双重缘由招致融资难32.年内新增担保金额20亿元4（二）青岛担保企业发展状况41.国内首个担保信息基地八月亮相42.融资“航母”满足企业全方位需求4三、投资公司与担保公司战略合作模式探析5四、国外担保行业的发展状况5（一）国外担保业发展的总体情况5（二）美国小企业信用担保计划政府直接操作型6（三）日本的中小企业信用担保机制法人实体操作型61.日本地方中小企业信用担保协会（担保机构）62.日本中小企业信用担保业务流程6五、担保行业面临的机遇与制约发展的主要问题7（一）巨大的发展机遇71.民间资本带来担保业的发展机遇72.风险控制制约担保机构的发展73.实体经济呼唤民间金融74.行业自律是企业发展关键8（二）存在的主要问题81、外部环境问题82、内部管理问题83、未按照公司法规范运作方面：8六、中小企业信用担保问题的对策81.审查程序92.实行担保业务内部稽核制度93.中小企业信用担保机构稽核的范围94.采取反担保措施9七、政策建议10八、山东省小额贷款公司的发展状况10 前言随着经济的发展和社会的进步,中小企业日益成为世界各国国民经济的重要支柱,在促进科技进步、增加就业、稳定社会、促进区域经济发展、扩大出口、提供服务等方面起着不可替代的作用。对于我们国家而言,由于正处于经济体制转轨时期,中小企业的作用尤为突出,但是其在发展过程中普遍存在着融资难的问题。目前我国中小企业的融资方式主要以银行贷款为主,但是由于中小企业存在内部管理不规范、财务信息失真严重、抵押担保不能落实等问题,大多数银行机构也不愿向中小企业发放贷款,使得许多有潜在盈利能力的中小企业由于不能及时获得贷款而失去发展的机会。 实践证明,要解决中小企业贷款难的问题,就必须建立和完善中小企业信用担保体系,这是世界上实行市场经济体制的国家扶持中小企业发展的通行做法,是政府综合运用市场经济手段调控国民经济运行的重要措施,是强化信用管理、化解和规避金融风险,改善中小企业融资环境的必要手段。我国从1992年开始对建立中小企业信用担保体系进行探索,不少研究机构和学者在体系建立、运作模式选择等方面进行研究,并取得了具有重要意义的成果。但是由于我国中小企业信用担保体系形成时间较短,存在着很多不完善的地方,导致其不能完全发挥增强中小企业信用级别,解决中小企业融资难的功能。其中一个重要的原因是中小企业信用担保机构和商业银行之间的合作陷入了困境。事实上,对于一个完善的信用担保体系而言,处理好担保机构和协作银行之间的合作关系是一个关键。因为担保机构是在市场经济体制逐步完善的过程中伴随着银行商业化改革而产生的,是为了提升中小企业的信用等级从而使其获得银行贷款的一个中介机构,最终的贷款者依然是银行。如果二者之间有一个良好的合作关系,可以使担保机构更好的发挥其有限资金的杠杆作用,使得符合条件的中小企业获得贷款;同时协作的商业银行也可以增加收入,并且可以更好的贯彻政府的行业指导政策。一、担保公司在国内的发展状况据统计，截止2009年底，全国中小企业信用担保机构已达5547户，共筹集担保资金3389亿元，当年为37万户中小企业提供担保贷款额已达10796亿元（首次突破万亿大关），占全国中小企业贷款余额的7.5%；新增担保贷款7240亿元，占中小企业新增贷款总额的21.4%。5547户担保机构当年实现收入180亿元，纳税16.4亿元，实现利润44.5亿元。2009年在保中小企业27.5万户，在保责任余额7289亿元，中小企业贷款担保额已累计2.5万亿元，累计担保企业112万户，信用担保已成为助推中小企业获取融资的重要渠道。我国中小企业信用担保实践起步于1992年，商业性担保公司的出现距今已有十年时间。在各种担保活动中，以商业担保业务运作的市场化和商业化程度最高，但就整体而言，担保公司仍然处于微利和发展状态，并没有找到一致认同的良好模式。 主要原因是担保公司单一的担保收入收益太低：按规定，担保机构收取的担保费用，不得超过同期银行贷款利率的50。以年息5.31，放大倍数5倍计算，担保公司每年的担保收入仅有资本金的13.3，注册资金5000万的担保公司每年保费收入仅有665万，再扣除掉运营成本、税费等开支，也就所剩无几了。考虑到风险因素，诸多笔款项中有一项出现风险，本年度也就基本颗粒无收了。因此，以担保费作为主要收入来源的担保公司，基本注定了难以得到长足发展，而必须与银行、投资公司、风险投资公司和会计事务所合作，建立战略联盟关系，放大其投资担保收益。担保公司在国内尚属起步阶段，运营思路、经营手法、人才储备等各方面都在摸索前进。国家经贸委规定的放大倍数为510倍，但实际运营中，这个倍数弹性会很大。尽快形成行业研究核心优势、经营业绩良好的担保公司资金可以交叉放大，倍数可能会达到数十倍。但在实践中，如果经营状况较差、无业绩记录的担保公司有可能根本无法获得银行授信，只能以自有资金运营，无法发挥担保公司应有的作用，这是一些比较小的、缺乏战略思维的一些担保公司的现状，完全没有政府财政背景和银行背景的担保公司目前举步艰难也就不足为奇了。由于投资公司和担保公司是“孪生兄弟”，所以许多投资公司的职能和要求会在担保公司中体现，也就是说担保公司会按投资公司的方式运行。1.2009年中国担保500亿上榜机构安徽省信用担保集团有限公司 北京首创投资担保有限责任公司北京中关村科技担保有限公司 成都小企业信用担保有限责任公司成都中小企业信用担保有限责任公司 重庆市三峡库区产业信用担保有限公司福建省恒实担保股份有限公司 广东银达担保投资集团有限公司黑龙江省鑫正投资担保有限责任公司 上海融真担保租赁有限公司深圳市高新技术投资担保有限公司 深圳市中小企业信用担保中心有限公司（按机构名称音序排列）2.2009年中小企业信用担保机构领军人物邓光伟四川省川科投担保有限公司 关湘平河南省中小企业投资担保股份有限公司何志福吉林省信用担保投资有限公司 张国祥瀚华担保集团有限公司张忠慧黑龙江省鑫正投资担保有限责任公司 郑光华内蒙古元盛投资担保集团股份有限公司周伦磐上海融真担保租赁有限公司 黄宝明福建省恒实担保股份有限公司黄晓明烟台市信用担保有限责任公司 龚民成都中小企业信用担保有限责任公司二、山东省担保公司发展状况截至2008年10月底，全省具有一定规模的信用担保机构359家，家注册资金132亿元，累计担保企业8.13万家，累计担保金额1083亿元。其中政府参股的担保机构36家，政府出资总额17.9亿元。2008年1-10月全省担保机构共担保贷款375亿元，其中，单笔800万元以下的贷款担保金额194亿元，占全年担保总额的52%。到2009年6月底，我省中小企业信用担保机构达到459家，注册资金192亿元，分别占全省担保机构登记总数和注册资金总额的28%、36%。已累计为8.2万户中小企业担保贷款1779亿元，其中上半年为1.7万户中小企业担保贷款328亿元，担保机构实现营业收入8.8亿元，上交税金0.73亿元，为应对危机保增长发挥了重要的作用。（一）济南市担保企业发展状况在2011年4月14日的中小企业融资项目对接会上，市工信委主任陈俐民引见说，我市中小企业融资难的呈现和长期存在，遭到企业本身和外部环境的双重影响，今年我市将从经过搭建政银担企平台、鼎力推进担保体系建立等方面多措并举破解中小企业融资瓶颈。1.双重缘由招致融资难在外部环境方面，据有关部门统计，在国度稳健货币政策影响下，截至今年2月底，全市金融机构钱贷款余额6661.59亿元，同比少增46.5亿元，增速较去年同期回落15.92个百分点，票据融资余额251.65亿元，较年初降落31.07亿元。随着信贷融资本钱增加、风险控制增强等问题的显现，中小企业融资愈加艰难。而在本身缘由方面，中小企业大多管理根底单薄，普遍缺乏良好的公司管理机制，关联买卖复杂、资信度不高、有效资产少、贷款抵押条件差等直接影响了银行的信誉评级与贷款。同时，中小企业融资难还遭到全市信誉担保机构范围小、数量少、机制不健全的限制。2010年，我市中小企业信誉担保到达52亿元范围，而同年广州达400亿元、成都372亿元；获担保中小企业989户，仅占全市10万户中小企业百分之一。由于共担机制和补偿机制尚未构成，担保机构必需单独承当担保贷款风险，在一定水平上也影响了企业融资。此外，由于多数中小企业人才匮乏、中心技术较少、管理和运营问题堆叠，上市直接融资的渠道仍显狭窄。目前我市境内上市企业仅有27家，其中在中小板和创业板挂牌上市仅7家。2.年内新增担保金额20亿元陈俐民表示，今年我市将创新思绪、多措并举，破解中小企业融资难题。政府部门将首先发挥好银企间桥梁纽带作用，定期不定期地组织召开各种方式的政、银、担、企洽谈对接会，加快融资平台建立步伐，并树立鼓励奖励机制，鼓舞金融机构扩展对中小企业的信贷投放。担保机构建立方面，力争全年新增担保公司10户，总数到达60户；新增担保金额20亿元，担保总额到达70亿元；新增担保企业200户，使担保企业总户数到达1200户。我市还将力推“助保金”贷款尝试，创新融资风险分担形式，调动各方处理中小企业融资的积极性。此外，市工信委今年将进一步加大对拟上市企业扶持力度，协助家族式、作坊式企业完善公司法人管理构造和内部控制度，对已完成股份制改造、有上市方案且契合相关规范的中小企业，给予不低于30万元的项目扶持资金，推进其直接上市融资。（二）青岛担保企业发展状况1.国内首个担保信息基地八月亮相为了给岛城中小企业搭建多元化融资平台，破解中小企业融资困局，青岛青房置业担保集团有限公司积极与市北区政府联手，合资成立了青岛市担保信息园区有限公司，共同打造新型金融服务业聚集区青岛市担保信息基地。据青岛青房置业担保集团有限公司副总经理秦彦介绍，青岛担保信息基地位于绍兴路以东、福州北路以西、辽源路以南、辽阳西路以北，地处市北区中心区域，交通便利。规划占地面积4.04公顷，其中绿化面积2.9公顷；基地内规划建设11栋现代化建筑单体，配套公共服务设施800平方米，设停车位192个，整个基地建设由东向西呈一字状分布，呈花园式办公特点，建成后不仅可容纳数十家金融服务机构，还创造了一个良好的周边环境。根据青岛青房置业担保集团有限公司与市北区政府签订的市北区海泊河上游综合整治项目合作协议书，目前，青岛担保信息基地15000平方米（一期）工程正处在紧张建设中，预计今年7月份即可完成综合验收，8月份具备入驻条件，届时，我市乃至全国唯一的担保信息基地将精彩亮相。2.融资“航母”满足企业全方位需求据了解，目前我市市南区、崂山区已形成了各自的金融服务街区，但这些特色街区基本上以银行、证券为主，业态单一，青岛市担保信息基地落户市北区后，将吸纳银行、担保、信托、私募、风投等三十多家机构入驻，错开了传统的以银行为代表的金融业，实现错位出击、差异化经营和辐射式发展。目前负责基地运营和管理的青岛市担保信息园区有限公司已专门成立了招商筹备处，正在积极对外宣传担保信息基地，大力推介青岛市的兴业环境和招商引资政策。招商筹备处还多次远赴北京、上海、深圳等大城市，联络国内知名金融机构和投融资机构。经过多方努力，现已签订和达成意向性协议共计17份，其中包括青岛工商联投融资担保商会、中信信托、中银国际、先德资本、美光（青岛）轨道集团等一批行业协会和行业龙头企业。作为一个综合性融资服务园区，青岛市担保信息基地建成后，将大大发挥融资“航母”的作用，为岛城中小企业提供多元化融资服务。秦彦表示，这种服务优势将体现在三个方面，一是通过担保、引进风投资金等多种手段，每年可为中小企业直接融资人民币70亿元以上，极大地推动岛城中小企业发展；二是通过汇聚一大批银行、国内知名担保企业和投融资服务机构，园区的融资效应将呈几何倍数放大，经估算每年可为中小企业间接融资额达170亿元以上，有效地优化了行业结构，聚集了优势资源，集群效应凸现；三是通过园区的融资优势和集群效应，大力发挥企业孵化器和助推器作用，吸引一批高科技企业、优势企业总部入驻市北区，积极培育上市企业，扶持企业做大做强。三、投资公司与担保公司战略合作模式探析投资公司与担保公司要想得到双赢的局面，应该采取如下合作模式：担保公司根据投资偏好，选择合适的投资公司，或者说是风险投资公司作为合作伙伴，双方在投资领域及长远规划方面达成共识；风险投资公司组织人力对欲投资行业的行业背景、市场前景、技术现状、管理能力、当前发展状况和相应政策法规等进行集中研究，并选择合适的企业投资，切入该行业。首先，投资公司对项目进行立项式的审查，然后提交担保公司进行风险评估，通过后依靠担保公司在银行的授信获取款项，发放给企业。需要注意的是，发放款项前，由担保公司、投资公司、企业达成三方协议，所获款项需以股份方式投入企业，同时要求企业以有限的固定资产以及无形资产(专利、著作权、非专利技术等知识产权)质抵押给公司作为反担保，必要时可同时要求企业法人代表承担无限连带责任作为反担保。更关键的一点：投资公司必须深度介入企业的日常运营中去了解企业的营运情况。 判断一个公司是否有投资价值或进行担保的标准有：1、是否有规范健全的财务制度；2、是否有一支优秀的管理团队； 3、是否有切实可行的发展规划、战略和完整的商业计划书； 4、是否有技术领先、市场前景广阔的产品，现有产品的市场份额是多少； 针对以上各点，首先，所投资企业的财务总监一般由投资公司的财务人员担任，以随时监控企业的经营状况，资金流向和日产收支；其次，在战略规划、人力资源、技术、管理等诸多方面，投资公司应予以积极辅导，全力配合。双方共同努力，迅速发展，达到双赢的目的。而退出方式则是在企业运营达到稳定阶段后，采取股权回购或股权转让的方式收回投资；若认为所投资企业符合战略投资的标准，或可根据具体情况连续追加投资，打造完整产业链，最终达到上市的目的。此种情况下，担保公司除担保费用外，还可享受资金增值带来的额外收益；投资公司可获取远远超出自营的资金额度，根据自己对行业深刻的理解和精到的把握，按照自己的思路进行规模投资乃至产业投资；企业除得到急需的资金外，还可得到投资公司在人力资源、技术、管理等诸多方面的指导。 应该说，担保公司与风险投资、银行的联盟式的合作优势在于各自的职能发挥，一旦它们建立起联盟合作关系，它们之间的合作将会相得益彰天衣无缝。可以乐观地估计，一家中等规模的投资公司和一家中等规模的担保公司，选择方向正确的话，三年左右完全可以达到一定规模的盈利和掌控一个新兴行业的战略目标。四、国外担保行业的发展状况（一）国外担保业发展的总体情况世界上已有100多个国家和地区建立了中小企业信用担保体系，这些担保机构的资金来源、管理模式、担保比例、放大倍数以及担保费率等方面存在较大差异，其运行绩效表现各异。美国信用担保制度是典型的政府直接操作型，采用这类体系的国家和地区包括加拿大、英国和中国香港等。日本、韩国、德国、法国、意大利、奥地利、中国台湾等采用的是市场操作型信用担保制度，即担保机构由独立于政府之外的法人实体操作。从国际经验来看，中小企业信用担保是市场内生、自发形成的制度安排,也是政府借以实现政策意图的传导机制形成的。世界上大多数国家将政府作用限定在中小企业信用担保的政策引导、有限风险补偿和外部监督管理，从而保证中小企业信用担保机构的独立性和自主性。 中国应该算是第三种模式：政府支持是共同的，但出资主体是政府与民间共存。 美国和日本是两种有代表性的模式。 （二）美国小企业信用担保计划政府直接操作型1.相关规定基本条件：中小企业必须符合一定条件，包括所在行业、资本额、销售额、人数等； 共性要求：贷款银行需证明如果没有小企业局担保，借款人无法按照正常程序取得贷款。 担保比例：贷款金额15万美元及以下的担保比例不超过85，贷款金额在15100万美元之间的不超过75。在出口流动资金贷款计划中，担保比例最高可以达到90。 贷款利率：不超过优惠利率(基准利率)加2.85个百分点，如果贷款金额低于5万美元，利率可能稍高一点。贷款期限：流动资金不超过10年，固定资产贷款期限可长达25年。 风险分担：美国小企业局与金融机构风险分担。如果借款人发生违约，小企业局将按照规定的比例履行担保义务，贷款银行承担未担保部分的风险。 担保费率：贷款期限在一年以内，手续费按照担保金额的0.25%计收，期限一年以上且担保金额8万美元以下手续费率2，期限一年以上且担保金额8万美元以上，对超过8万美元的部分收取3的手续费。 政府补贴：政府补贴率基本稳定在1左右。（三）日本的中小企业信用担保机制法人实体操作型日本政府在经济通产省中小企业厅的监管下设立了专门的信用担保机构, 包括按照都、道、府、县行政区划分设的52个地方信用担保协会和负责再担保（信用保险）功能的日本中小企业金融公库（原为保险公库）。1.日本地方中小企业信用担保协会（担保机构）日本信用担保体系最初起源于1937年9月的东京都信用担保协会。1953年8月，日本颁布信用担保协会法，确立了政府支持各地信用担保协会的原则，各地信用担保协会纷纷建立，遍布日本47个都道府县和5个大城市共52家。日本信用担保协会法就政府和金融机构出资设立信用担保协会做出明确规定，其资本金由政府出资、金融机构出捐的负担金和累计收入构成。地方信用担保协会对外承担的中小企业信用担保法定最高限额为资本金的60倍，实际放大倍数2006年达到19倍。担保费，2002年底前基础费率一直是每年1.0%，但从2003年开始上调到1.3。2.日本中小企业信用担保业务流程第一步：信用担保申请 第二步：调查评审 第三步：信用担保决定 第四步：办理再担保日本中小企业金融公库对于大多数中小企业的贷款保险费率2003年4月统一提高到0.87%。保险费一般为担保费的6070%,中小企业金融公库具有再担保机构的功能。并有一定的监管职能。第五步：代位补偿 信用担保协会代位补偿后，将补偿情况通报日本中小企业金融公库，后者将按信用保险契约向信用担保协会按比例支付保险金，一般为70左右，最高到90第六步：代位追偿 日本信用担保协会的资本金在过去的五十年不断增长。2004年，日本信用担保协会资本金总量达到了146亿美元，目前世界第一。2004年日本信用担保体系向中小企业提供138万笔信用担保，年末在保数额为2,730亿美元，放大倍数达到19倍，2004-2005年日本信用担保协会系统向日本38%的中小企业提供了保证。五、担保行业面临的机遇与制约发展的主要问题（一）巨大的发展机遇1.民间资本带来担保业的发展机遇从中国的基本货币态势上看，在政策上，虽然仍然保持适度宽松的货币政策，但是从整个操作上来看，收紧的势头已经相当明显了，只不过采取的主要手段是调控。银行的贷款也大多指向国有大型企业，使得国有大型企业的资金相当充裕。而民营经济和新兴产业却很难从银行贷款，从而造成资金匮乏的状况。在民间，资金量却是十分巨大。这里包括几个方面的资金，2008年10月以后宽松的货币政策下国家投入了4万亿的巨量资本，实际生产项目没有吸收这么大，造成一部分资金形成了游资；而在“国进民退”的经济结构调整中，许多原来投在很多行业的民间资本被挤出来，这部分资本没地方去，于是也形成了游资；再有就是通货膨胀和世界存款利率下降，越来越多的老百姓不愿再把钱放在银行里，这也形成一定的资本。随着金融意识的加强，正规金融流通是必然的，国际经济的复苏也带来了。跟巨大的民间融资没有地方去相对应的是，很多产业要发展，需要资金流进。在这样的背景下，民间金融在2009年开始，就面临着一个重大发展的机遇，这是历史上可能很少见的。现在需要的是民间金融作为中介，如何把巨大的资本供给和巨大的融资需求对接起来，这是我们担保业所面临的问题。也就给我们一个很大的机遇，关键是看我们怎么发展。2.风险控制制约担保机构的发展目前民间金融机构的风险控制问题还是相当严重的，因为这些民间金融机构，几乎没有任何的风险转移渠道。戴金平说，在官办金融体系里，银行和保险机构的风险最后都是由国家来承担的，风险控制对这些机构来讲并非十分重要。而民间金融机构却是最需要风险控制的，担保公司的钱是自己的，或者是投资者的，它的钱管不好是没有办法发展的。其实，民间金融风险控制问题是民间金融发展的核心问题，它有资本供给，也有资本需求，关键是怎么运营这个资金，这就是风险控制问题。目前担保机构无论从品种、产品还是技术手段上都显得严重不足。风险里面更重要的是政策风险很难控制，这是需要民间金融在发展的过程中根据各自的自身特点，要想办法去掌控的。担保机构最好请有关专家做他们的政策顾问，在正确解读国家政策的同时制定发展规划。另外，民间金融机构最缺乏风险控制的手段和风险控制的意识，也几乎没有任何的风险转移渠道，所以还要努力发展行业协会，通过行业协会发展企业间的合作，共同推动政府担保体系的形成，从而转移担保公司的风险。3.实体经济呼唤民间金融市场经济最根本的是两条，第一，每一个具有明晰产权的人具有自主决策权。第二，让每一个自主决策的人有平等获得资源的权利。在这个中间，市场经济配置资源不是实物配置资源，不像计划经济时代，用综合物资做物资平衡，谁拥有什么样的金融资产，就拥有对实际资产的支配权。如果在金融方面仍然是政府主导，那么这个社会一定不是一个市场经济。所以今后面对30年积累的财富，如何增值保值，寻求可保值增值的资产，成为当前社会比较受关注的热点。上世纪90年代之后，当中国经济起飞，当资本选择中国来制造的时候，美国没有解决好后工业时代的问题，他们指望网络时代和信息时代，能够提供给很多在工业时代下岗的人重新就业的岗位，然而，网络如果离开了实体经济没有任何意义。所以中国未来的经济发展，所有的形势都迫使中国必须开放民间金融，让资本的流动性进入实体产业。”4.行业自律是企业发展关键中小企业是一个国家产业的希望，今天的大企业也许就是十年前、二十年前的小企业长大的。如果我们的整个金融生态只有大银行，提供大银行所需要的资源，可以预见，中国未来没有大企业，没有新的大企业出来。担保业在这个时候发展起来，就是由于中国的金融生态严重断裂，而被赋予了自主决策权的民间资本，对于资金的需求非常旺盛。所以，这个金融生态的断裂给了担保业很大的发展空间。 虽然目前担保行业已经成为民间金融所有形式的附着体，但未来各种金融产业是要分类监管的，即便是在综合的金融机构里面，也要分业务监管，这是毫无疑问的。因为金融业一旦出现问题，对社会的危害是非常大的。整个的银行系统，支撑整个社会的结算系统，整个社会的资源配置系统，所以无论未来中国的金融怎么发展，即便是混业的银行，也会分业务。这将给担保业带来套利空间的变革。为了整个行业的发展，行业自律就显得尤为重要。刘伟希望河南的担保企业能够“做好企业内部的管理、团队、流程，管好资源，管好流程，提高企业的自组织、自修复能力，走出一条能够产业发展的道路。（二）存在的主要问题1、外部环境问题补偿考核机制、信息共享、行业规范、统计口径、多头管理、风险分散机制尚未形成2、内部管理问题 （1）未按规定提取风险准备金（2）未按要求以中小企业贷款担保为主（3）未严格按国家政策规定收费（4）超出自身能力，违规做大额担保（5）注册资金不实（6）未能及时通报自身信息变更状况（7）与银行的信息沟通（8）同行业间非正常竞争（9）客户信息处理（10）不注意自身形象3、未按照公司法规范运作方面：（1）独立运作 不受干扰；（2）治理结构 运行机制；（3）长期发展 研究长远；（4）财务制度 内部管理；（5）人员素质 企业素质。六、中小企业信用担保问题的对策 担保公司在运行过程中，会在内部建立在保项目的风险预警系统，这种管理方式是借助金融衍生市场的经验而设置的，但是由于担保公司本身并不熟悉风险管理，因此实际收效甚微，但不表明运行活动中就不需要“风险警视”。建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念，严惩失信行为，以贷款银行的贷款风险预警系统为基础，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。现在中国人民银行已经建立了“信用档案”制度，担保公司独立的资信监管力量有限，效果不会太好，因此应该想办法与人民银行建立诚信信息互享的机制。对中小企业信用担保机构预警的主要方法是，建立以“不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动的状况、担保风险度的变化、内控完善程度以及市场风险水平”为核心的整套风险监测、预警指标体系，当然也应该包括高管的去职和聘用。1.审查程序中小企业审保偿程序是：第一，企业向银行申请贷款；第二，银行审查贷款要求，并将需要担保的企业申报担保机构。申请担保的企业应具备下列条件：经工商行政管理部门批准登记注册，独立核算，自负盈亏，具有法人资格；在国有商业银行或其他依法设立的金融机构开立账户的中小企业；具有符合法定要求的注册资本金，必须的经营资本金，合法经营，资信程度良好，经营管理水平和经济效益较高；资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力，并能按照规定提供有效可靠反担保措施的中小企业；第三，按照企业所在区域考核其资信；第四，担保机构进行综合平衡，决定是否给予担保、何种形式的担保、担保的比例。此程序是担保机构最关键的步骤。一般而言，公司受理担保项目后，即开展项目初审，初审主要内容包括：企业基本情况、项目基本情况、项目及后续产品的技术分析、企业财务状况、市场预测及销售分析、企业资金及还款来源、安全保证措施、基本风险度评估、其他需要说明的问题以及结论。初审过程中若发现企业出具虚假资料、重大经济决策失误、违法乱纪问题，或者因企业主动要求撤回担保申请时，可终止初审；若企业要求暂缓处理或不能提供某些重要资料等，可暂缓进行初审；第五，担保机构与贷款银行签订保证合同；第六，承担担保责任。2.实行担保业务内部稽核制度英国A.H.Millichamp认为，内部稽核可以定义为：“企业内部为企业服务的，对控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能。它客观地检查、评估和报告内部控制是否足够，以确保资源得到有效、适当、经济和高效的使用。”3.中小企业信用担保机构稽核的范围(1)财务和经营信息的可靠性和完整性以及这类信息的辨别、衡量、分类和报告方法。(2)对经营和报告有重大影响之政策、计划、措施、法律和规定的各项保障制度，并判断中小企业信用担保机构是否遵守。 (3)保护资产的办法，如有可能证明这些资产的存在。(4)评估资源使用的经济性和效益性。3X&r6V:xE(5)操作或程序是否与计划吻合，并确定其结果是否与原定目标一致。4.采取反担保措施一是要求受保企业提供反担保。中华人民共和国担保法第4条规定：“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。”反担保的方式既可以是债务人自己担保，也可以是其他人担保，反担保人必须是具有代为清偿能力的法人和组织。企业法人包括国有企业法人、集体所有制法人、三资企业法人和私营企业法人以及其他形式的股份制企业法人均以国家授予其经营管理的财产或以企业所有的财产承担担保责任，凡具备法人资格的联营组织，应以该企业经营管理的或所有的财产承担保证责任；由部分联营合同当事人同意而以联营企业法人名义作为保证人的，应先由联营法人承担保证责任，再由同意保证的联营合同当事人赔偿其他联营者因此遭受的损失。凡具备法人资格的农村集体经济组织作为反担保人，以其所有的、允许流通或转让的财产承担保证责任。 二是要受保企业提供反担保物。在设定反担保物时，应首先以存单及其他有价证券作质押。然后再以企业的厂房、机器设备作抵押。质押作为中小企业担保机构要求被担保方作为债务的反担保的一种方式，对促进资金融通和商品流通，保障交易安全和债权实现，稳定社会经济秩序具有重要意义。质物必须具有交换价值，并且具有可让与性。质物之所以作为质押法律关系的标的物，担保债权的实现，满足债权人的利益，就是因为质物具有交换价值，能够在市场中交易，在债务人不履行债务时，债权人即可从质物拍卖、变卖所得价款中优先受偿。三是第三方提供担保。最高人民法院关于适用若干问题的解释第2条规定：“反担保人可以是债务人，也可以是债务人以外的其他人。反担保方式可以是债务人提供的抵押或质押，也可以是其他人提供的保证、抵押或者质押。” 七、政策建议一是制定有利于担保机构持续稳定发展的法律法规。建议结合当前情况和今后发展趋势，修改完善担保法，使其进一步适应发展的需要。尽快出台与中小企业促进法相配套法规-中小企业信用担保管理办法，对担保机构的准入、退出制度，财务的内控制度，业务范围和操作流程，风险防范和分担，维权和自律、监督和管理等方面作出规定，促进信用担保机构有序和健康发展。二是继续加大对中小企业信用担保机构政策扶持力度。担保机构在支持中小企业融资过程中承担一定公共职能，风险高，收费低，难覆盖成本，难实现可持续发展，建议加大对中小企业信用担保机构资金、税收等方面政策扶持，建立健全中小企业信用担保机构风险补偿机制，加大对中小企业信用担保机构低收费、再担保业务、监督管理系统和小额贷款担保等方面的财政支持，逐步实现中小企业信用担保机构三年营业税免征的制度化，凡符合条件的中小企业信用担保机构均可享受，实现政策扶持中小企业发展的政策目标。对担保机构业务开展涉及反担保抵（质）押登记问题，登记机关要提供方便。人民银行征信系统要对担保机构平等开放。三是积极推进中小企业信用制度和担保机构信息化建设。加快建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的中小企业信用社会化服务与查询系统。积极推进中小企业信用担保机构信息化建设，研究开发担保机构风险防范和控制系统，选择一批具备条件的担保机构试点，逐步建立在保和拟保中小企业的信用信息档案和数据库，提高在保和拟保中小企业信用意识和信用水平。建立在保项目风险预警系统，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。为及时了解担保业发展情况