企业与管理概述 (2).pdf

本章要点： 第一章 企业与管理概述 社会生产组织的演变历程 企业及现代企业的概念和特征 企业类型的划分，重点掌握按 企业法律形式划分的企业类型 中外合资经营企业、中外合作 经营企业、跨国企业的比较 企业系统中的基本概念（系统 的概念、企业系统的构成要素、 企业系统的结构） 关于管理的不同观点 本课程中对管理的定义 管理的基本特征 企业管理的性质，即企业管理 的二重性 企业的经济目标（企业利润最 大化和股东财富最大化的优缺 点） 企业的社会目标（经济利益和 社会责任的相关关系） 第一节 企业的起源与概念 一、企业的起源 企业是一个历史范畴，是生产力发展到一定水 平的产物，是商品经济的必然结果。今后，企业仍会 伴随着商品经济和生产力的发展而发展。 1、原始社会 生产力水平极其低下、自给自足、自然分工和自然工 具，社会生产、生活的基本经济单位：氏族或部落组织。 2、第二次社会大分工后 从事手工业的个体劳动得到迅速发展，社会生产、生 活的基本经济单位：家庭及随后出现的手工业作坊。 资本主义社会之前的这样一些手工业作坊，具有一 定规模的劳动者数量，但生产的产品主要是为部落、家 族、封建皇室享用，不是为了进行商品交换，所以手工 作坊不是企业。 例如：英国16世纪以前的毛纺业主要依靠半工半 农的手工业作坊进行，规模小、分散、没有分工协作， 这些手工业作坊不具备企业的性质。 3、手工业生产时期 16世纪到17世纪，西方一些国家的封建社会制度向 资本主义制度转变。在资本主义萌芽期和初期这一时期， 资本的集中和劳动力的商品化，伴随着大量小手工业者 的破产，使家庭手工业作坊不断瓦解，社会生产的主要 经济单位：由手工业作坊过渡为资本主义手工业工场。 17世纪的手工业工场与家庭手工业作坊的比较 规模大：到17世纪，美国的工场手工业雇佣几百人，成为 大型工场。 产业结构变化：在制盐、造纸、采矿、冶金等行业，普遍 建立起工业手工场。 采用机器：1736年英国一家大型呢绒工场拥有600台织布机。 工场内部形成分工：按产品生产的要求，生产过程被分解 为若干个作业阶段，此时手工业工场实际上已经具有企业的雏形。 4、工厂生产时期 18世纪末期到19世纪中期，西方资本主义国家开始了现 代化进程的第一次工业革命，进一步推动了社会生产组织形 态的变革，使过去的手工业工场逐渐被以机器为基础的工厂 所代替。 19世纪30年代，工厂制度在英国普遍建立 19世纪30至40年代，德国建立了工厂制度 19世纪50至60年代，出现了工业化的高潮，工厂制度在采掘、煤 炭、机器制造、运输、冶金等行业相继建立。 工厂的出现，标志着企业的真正形成 工厂生产时期的特征： 工厂资本雄厚，小型生产者难以抗争。 自动化的大机器生产（蒸汽动力），节省人力，生 产效率显著提高。 手工业失业者沦为雇工，形成了一批掌握生产技术 和工艺的产业队伍。 工厂内部劳动分工进一步深化，生产走向社会化。 5、企业生产时期 19世纪末到20世纪初，随着自由资本主义向垄断资本 主义过渡，工厂发展迅猛，使工厂生产时期向企业生产时 期过渡，表现为： 生产规模空前扩大，产生了垄断企业组织。如卡特尔、辛迪 加、托拉斯、康采恩等。美国在1904年工业部门中有318个托拉斯， 各个重要工业部门一般都被一个或几个大托拉斯垄断，如汽车大王 福特、石油大王洛克菲勒、钢铁大王摩根等。 不断采用新技术、新设备，不断进行技术革新，使生产技术 迅速发展 建立了一系列科学管理制度，产生了一系列科学管理理论。 1911年美国工程师泰勒的代表作科学管理原理的出版，标志 着企业从传统经验型管理进入科学管理阶段。 经营权与所有权分离，企业内形成了专门的工程技术队伍 和管理队伍。 企业之间的竞争日益激烈，加速了企业之间的兼并，使生 产进一步走向集中，同时，企业向国外发展，跨国公司开始出现。 企业的社会责任改变，不仅在整个社会经济生活中的作用 越来越大，同时渗透到政治、经济、军事、外交、文化等方面。 总结： 社会生产组织形式的演变过程： 氏族或部落组织家庭、手工业作坊手工业工场工 厂企业 制约和推动企业发展的因素是多方面的，如社会发展的客观需 要、市场的变化、经济发展带来的文化、观念、道德等，但推动和制 约企业发展的根本因素是技术革命。 产生企业的近300年来，至少经历了三次技术革命，以及即将到 来的第四次技术革命。 二、企业的概念 企业是指从事生产、流通和服务等经济活动，为 满足社会需要和获取盈利，实行独立核算，进行自主 经营、自负盈亏，依法成立的经济组织。 对概念的具体剖析： （1）企业是从事经济活动，并以盈利为目的的经济组织： 从事生产、流通和服务等活动 以盈利为目的 依法成立的经济组织 请判断以下组织是否是企业： 公立学校、公立医院、中国银行、建设银行、中国人民银行、重 庆宾馆、麦当劳快餐店、政府机关、咨询公司、传销团伙、个人交易 等。 （2）企业必须具备的基本要素 拥有一定数量的资金 拥有一定技术水平的设备 具有开展一定生产规模和经营活动的场所 具有一定技能和一定数量的生产者和管理者 （3）企业必须承担社会责任 企业概念中的“为满足社会需要”应该作广义的理解。 它不仅是指满足顾客的需要，还包括满足投资者、政府机关、 金融机构、竞争者、协作企业、职工、周围居民等。当然，他 们的需要有时会产生矛盾，企业必须经过权衡在一定程度上满 足他们的需要后，企业才能正常运转并获取盈利。这就决定了 企业不能只为自身谋取利益，而且要肩负兼顾各方面利益的社 会责任。企业的社会责任还包括为社会提供就业岗位、防止环 境污染、上缴税收、节约使用资源等。 （4）企业应进行独立核算 企业以盈利为目的，就必须进行独立核算。那些 虽然进行经济核算，但没有独立账号，不能独立承担 法律责任的经济实体，如企业下的分厂、车间等，就 不能称为企业。 （5）自主经营、自负盈亏 自主经营是企业在国家宏观调控下，根据市 场需要，自主地对生产经营计划、物资安排、资金使用 、产品和劳务的定价，以及企业内部的劳动、人事、工 资、奖金分配等做出决策并具有组织实施的权利。 自负盈亏是企业能够对其经营后果独立地享 有相应权益和承担相应责任的行为。 自主经营与自负盈亏的关系： 自主经营是自负盈亏的条件，企业最重要的自 主权是经营决策权和投资决策权；自负盈亏是动力， 企业必须承担权利带来的全部后果，包括权益和责 任。 体现“权利与义务对等”。 三、现代企业的概念及特征 现代企业作为企业的一种重要形式，除具有企业的基 本内涵外，法人资格是现代企业的本质特征 要取得法人资格： 依照法定程序在工商行政管理部门登记注册，领取营业执照 符合国家法律法规规定的设立企业的条件，如要有专门的名 称、固定的场所和独立的财产等 能以自己的名义进行民事活动，独立享有法定的民事权利和承 担民事义务 具有现代企业制度 采用现代大生产方式 从事大规模产销活动 现代企业的产生应归结为企业规模扩张带来的资 本所有权和经营权的分离，以及公司制作为一种法律 形式的规定化。 采用现代化技术、经营理念 和管理手段 第二节 企业的类型 一、企业的基本划分 （一）按生产资料所有制性质 1.国有及国有控股企业 2.集体企业 3.私营企业 4.外商投资和港澳台商投资企业 （二）按所属经济部门划分 1.农业企业； 2.工业企业； 3.建筑安装企业； 4.运输企业 5.商业企业； 6.物资企业； 7.邮电企业； 8.旅游企业； 9.金融企业 （三）按生产力各要素所占比重划分 1.劳动密集型企业技术装备程度低，用人较多，产品成本中活 劳动消耗所占比重较大的企业。 2.技术密集型企业即资金密集型企业。所需投资较多，技术装 备程度较高，用人较少的企业。与前一种类型比，生产率较高，物资消 耗少，单位产品成本低，竞争能力强。但同时要求具有雄厚的资金，先 进的技术装备，还要有大量的技术人才，相应配套的服务设施，否则就 难以发挥优势。 3.知识密集型企业综合运用先进的科学技术成就的企业。这类 企业有较多的中、高级技术人员，需要花费较多的科研时间和产品开发 费用，能生产高精尖产品。 （四）按企业规模划分 大型企业、中型企业、小型和微型企业。 工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政 部印发的中小企业划型标准规定（工信部联企业2011 300号）将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型； 国家统计局引发的统计上大中小微型企业划分办法 （国统字201175号）将我国的企业划分为大型、中型、 小型、微型等四种类型。 （五）按企业的法律形式划分 1.独资企业（个人业主制企业） 2.合伙企业 3.合作制企业 4.公司企业 （1）有限责任公司 （2）股份有限公司 （3）无限责任公司 （4）两合公司 国际上一般划分为三类： （独资企业）个人业主制企业 合伙制企业 公司制企业 自然人企业自然人企业 法人企业法人企业 1、个人业主制企业 由业主一个人出资兴办，并由业主直接经营。企业 赢利全部归业主所有，企业亏损与债务完全由业主承担。 若企业经营不善，资不抵债，破产倒闭时，业主要用自 己的全部家产清偿债务，即业主对企业债务承担无限责 任。如：零售商业等个体工商户和私营企业 特点：四个“个人”：个人投资、个人经营、个人 受益、个人承担经营风险 优点： 组织结构简单、创办、关停等手续均较为简便，产权 转让灵活； 业主所有权和经营权集于一身，决策快，指挥灵，对 市场变化适应快，也便于技术和商业保密； 企业业主自负盈亏和无限责任对业主压力大，促使业 主兢兢业业，使他们有很强的敬业精神。 缺点： 投资风险巨大，业主对企业承担无限责任； 企业资本有限，难以筹集大量资金，因为一个人的投 资有限，以个人（自然人）名义贷款难度也较大； 企业连续性差，无法持久经营，因为所有权和经营权 统一，一旦业主因故无法继续经营企业（丧失作为自然人 的民事行为能力），就可能导致企业的破产。 2、合伙制企业 由两个以上的个人共同出资，通过签订协议而联合 经营的企业。按照协议，可以由其中的一位合伙人发展 经营，也可以由几个合伙人或全体合伙人共同经营。 特点：全体合伙人共同投资、共同经营、共享企业 盈利，共担企业亏损，对企业债务负有无限连带责任 （普通合伙人） 无限连带责任： 首先是无限责任，即企业倒闭资不抵债时，每个合 伙人均要以自己的全部家产负责清偿企业债务； 其次是合伙人对企业债务负有连带责任，即每个合 伙人对企业债务都负有全部清偿责任。合伙人首先按 （约定或实际）入股比例清偿债务，或有的合伙人家庭 财产达不到按入股比例所应承担的债务，其它合伙人必 须代为承担 个体业主制企业与合伙制企业的比较： 共同点： A、自然人企业 B、负无限责任 C、经营风险大 D、两权统一 区别： 多人出资使筹资规模增大，也可获得更多的银行贷款， 从而能大规模地开展经营活动；合伙人承担无限连带责任， 使债权人的权益有较好保障，提高了权益的信用度。 3、公司制企业 一个（一人有限责任公司）或两个及以上 的出资者共同投资、依法组建，以盈利为目的的 企业法人，是联合经营的企业组织形式 1.公司制企业是法人，在法律上是独立的民事主体， 在经济上拥有独立的财产。股东一旦投入，就形成共有 财产，股东不能抽回自己的投资，也不能支配自己投入 的资金。（但可以进行股权转让） 比较：个人业主制企业和合伙制企业是自然人企业， 不是法人，没有独立的民事主体地位，也没有独立于出 资者之外的财产，企业债务是出资者用自己的财产来直 接负责的，出资者可以按协议规定撤出自己的投资 突出特点： 2.公司制企业实行有限责任制度，以其全部财产为 限对公司债务承担责任 比较：前两种承担的是无限责任 3.公司制企业的所有权与经营权相分离，作为企业 所有者的股东不直接经营管理企业，而是委托董事会并 由董事会聘任总经理来经营管理企业 比较：前两种企业中，所有者同时也是经营者，所 有权与经营权统一在所有者手中 （1）有限责任公司 由一个及以上的股东共同出资，每个股东以出资额为限 对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责 任的企业法人。 公司资产不分为等额股份，公司向股东签发出资证 明书，不发行股票 股份可以在内部转让，外部转让有严格规定 股东人数在法律上有上下限度 股东按出资额享受权利和承担义务 特别说明：一人有限责任公司的相关规定 指只有一个自然人或者一个法人股东的有限责任公司。 最低注册资本10万，并应一次足额缴纳。 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司， 该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。 一人有限责任公司不设股东会。 一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于 股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。 （2）股份有限公司 将注册资本分成等额股份，并通过发行股票或股权证筹 集资本，股东以其所认购的股份对公司承担有限责任，公司 以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。 全部资本划分为等额股份，股份采用股票形式公开向社 会发行，可以自由交易、转让 发起人人数在法律上有上下限度 每一等额股份有一票表决权 股东以其持有的股份数享受权利和承担义务 公司应将经注册会计师审查验证的财务报告公开 二、重要企业类型介绍 1.中外合资经营企业 是指外国的企业、其它经济组织或个人，按照平等互利的原 则，与中华人民共和国的企业或者其它经济组织在中国境内共同 投资举办的企业。 2.中外合作经营企业 是指外国的企业、其它经济组织或个人，按照平等互利的原 则，与中华人民共和国的企业或者其它经济组织在中国境内共同 举办的契约式的合营企业。 中外合作经营企业要在合同中规定投资或合作条件，收益或产品 的分配，风险和亏损的承担，经营管理的方式和合作企业终止时的财 产归属等问题，与合资企业相比，其特点是： （1）合作各方的权利、责任和义务不是按各自投入的资本来确定， 而是通过签订的契约加以确定。 （2）投资方式：外方提供资金、设备、技术、材料等，中方提供 场地、厂房、设备，中方一般不需拿现金投资；各方的投资也不必折 算为注册的币值和计算出资比例，可以计价入股，确定双方出资比例， 也可不将出资作价入股，只将各方出资作为一种合作条件。 （3）收益分配：不是按出资比例，而是按双方合同中是约定， 可以三七、四六或五五分成，外方一般在合作的初期比例较大，以 后中方的分成比例逐年增大。 （4）投资回收：合作经营期间，外方可通过合同规定的每年可 提取的设备折旧、营业收入、外方利润分成和投资利息等方式逐年 收回其全部投资；合作期满，企业资产归东道主（中方）所有。 3.外商独资企业 由外方投资者以及华侨、港澳台同胞，经中国政府批准，在中 国境内租赁土地、独立投资兴办的企业。 其特点是外商独立投资、独立经营管理、自负盈亏 外商独资企业的设立必须有利于东道国国民经济的健康发展，即 有利于调整国内产业结构 必须采用东道国尚未掌握的技术（鼓励），其产品必须全部或大 部分出口 矿山、工业基地开发、生产有出口配额限制的行业，不允许独资； 有些行业（如转移污染行业、武器制造业）则禁止外商投资 4.外向型企业 外向型企业是指生产过程基本立足于国内，产品主要为满足国 外用户需要的出口创汇企业。 主要特点：生产和经营面向国际市场，以国际市场为产品销售 的主要场所。其中有的企业利用国外资源，进行进料加工或来料加 工，全部产品出口；有的企业是利用国内资源，产品大部分销往国 外。 4.跨国公司 跨国公司是指通过对外直接投资的方式，在国外设立分公司或 直接控制东道国当地企业，使之成为子公司，并从事生产、销售和 其它经营活动的国际性企业。 与其它国际经济组织形式相比，跨国公司实现了完全的国际化 经营。它是在全球范围内捕捉市场机会，以最适宜的方式在最适宜 的地区进行生产、销售和进行其它经营活动，实现其全球性的经营 战略目标。 第三节 现代企业系统的构成 一、现代企业是一个系统（主要讨论系统论的基本 思想和现代企业系统的构成要素） 二、现代企业系统的结构（企业横向和纵向分系统） 三、现代企业的运行（企业物流、资金流、人流和 信息流的运行） 分粥的奥妙 由7个人组成的小团体，其中每个人都是平凡而且平等的， 但不免自私自利。他们想通过制定制度来解决每天的吃饭问题 要分食一锅粥，但并没有称量用具。大家试验了不同的方法： 方法一：指定一个人负责分粥事宜。 很快大家就发现，这个人为自己分的粥最多。于是又换了一 个人，结果总是主持分粥的人的碗里的粥最多、最好。得出的结 论是：权力会导致腐败，绝对的权力导致绝对腐败。 方法二：大家轮流主持分粥，每人一天。 虽然看起来平等了，但是每个人在一周中只有一天吃得饱而 且有剩余，其余6天都饥饿难忍。大家认为这种办法造成了资源 浪费。 方法三：大家选举一个信得过的人主持分粥。 开始这位品德尚属上层的人还能公平分粥，但不久他开始 为自己和溜须拍马的人多分。 方法四：组建一个分粥委员会和一个监督委员会，形成监 督和制约。 公平基本上做到了，可是由于监督委员会常提出种种议案， 分粥委员会又据理力争，等分粥完毕时，粥早就凉了。 方法五：每个人轮流值日分粥，但是分粥的那个人要最后 一个领粥。 在该制度下，7只碗里的粥每次都是一样多。每个主持分粥 的人都认识到，如果7只碗里的粥不相同，那么他确定无疑将 享用那碗最少的。 管理是一门怎样建立目标管理是一门怎样建立目标, ,然后用最好的方法经过他人的努然后用最好的方法经过他人的努 力来达到的艺术力来达到的艺术 Management is the art of knowing what you want to do and then seeing that it is done in the best and cheapest way 2.2.法约尔对管理的定义法约尔对管理的定义 管理就是计划管理就是计划, ,组织组织, ,控制控制, ,指挥指挥, ,协调协调 一、管理的概念 3.3.西蒙对管理的定义西蒙对管理的定义 管理就是决策管理就是决策 第四节 管理的概念与特征 1.1.泰勒对管理的定义泰勒对管理的定义 5.5.美国管理协会的定义美国管理协会的定义 管理是通过他人的努力来达到目标管理是通过他人的努力来达到目标 6.6.当代管理过程学派的代表孔茨的定义当代管理过程学派的代表孔茨的定义 管理就是设计一种良好的环境，使人在群体中高效率地管理就是设计一种良好的环境，使人在群体中高效率地 完成既定目标完成既定目标。 4.4.以梅奥为代表的行为科学学派的定义以梅奥为代表的行为科学学派的定义 管理就是做人的工作，它的主要工作就是以研究人的心管理就是做人的工作，它的主要工作就是以研究人的心 理、生理、社会环境影响为中心，激励职工的行为动机，理、生理、社会环境影响为中心，激励职工的行为动机， 调动起人的积极性。调动起人的积极性。 8 8. .教材中的定义教材中的定义 管理是为了达到组织目标而对组织内的各种资源管理是为了达到组织目标而对组织内的各种资源( (人财物人财物) ) 进行合理配置的综合性活动。进行合理配置的综合性活动。 7 7. .信息论的定义信息论的定义 管理就是一个信息不断输入、输出和反馈的过程。管理就是一个信息不断输入、输出和反馈的过程。 管理是组织通过实施计划、组织、领导、控制、创新等 职能来合理分配、协调相关资源，使他人同自己一起实现既 定目标的活动过程。 这一定义包含五种含义： (1)管理的载体是什么？ (2)管理的对象是什么？ (3)管理的实质是什么？ (4)管理的职能是什么？ (5)管理的目的是什么？ 组织 相关资源 计划、组织、领导、控制和创新 实现既定的目标 合理分配和协调各种资源的过程 目的性目的性 有效性有效性 他人性他人性 多样性多样性 有界性有界性 管理是科学与艺术的结合管理是科学与艺术的结合 二、管理的特征 一、企业管理及其性质 第五节 企业管理性质及任务 企业管理是为了保证企业生产经营活动的正常进行， 实现企业的既定目标，对企业的生产、技术、经营等活 动进行计划、组织、指挥、协调和控制，以提高经济效 益，实现盈利这一目的而进行的活动的总称。 企业管理的性质（二重性） 任何社会生产都是在一定的生产方式、一定的生产关 系下进行的，生产过程具有两重性，既是物质资料的再生 产，又是生产关系的再生产。因此，对生产过程进行管理 也存在两重性，一种是与生产力相联系的管理的自然属性， 另一种是与生产关系相联系的管理的社会属性。 1、自然属性 企业管理的自然属性要求管理要处理好人与自然的关 系，要合理组织生产力。这是社会化大生产的必然要求， 是任何一个企业都必须具备的。 在管理学中有一部分内容，诸如质量管理、库房管理、 定额