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瑞软财务软件上机实验习题实验一一、新建账套:账套信息： 账套号：（账套号不可重复,用班级座位号）账套名称：龙岩天新公司账套路径：为默认启用会计期：2010年1月单位名称：龙岩天新公司 其他信息可省略。本币名称：默认为人民币所属行业：新会计制度科目按行业性质预设科目存货、供应商和客户分类、有外币核算（分别在窗口打勾）编码方案 ：1、科目编码方案修改为：4-2-22、部门编码方案修改为：2-23、客户分类与供应商分类为：2-24、其他编码项目保持不变。二、增加用户： 编号： 01 帐套主管：自己姓名02 姓名：李会计（拥有总账全部权限） 03 姓名：王出纳（拥有出纳全部权限）实验二 系统初始化设置一、定义外币及汇率： 币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率为8.0币符：JP 币名：日元 1月份记账汇率为0.06二、设置凭证类别：记帐凭证 （不分类）三、录入常用摘要：1、提取现金；2、采购材料 3、销售商品 4、收回货款 5、分配工资费用 四、设置“结算方式”：1、现金结算，2、支票结算，3、电汇五、增设“部门档案”：01营业中心，02管理中心，03制造中心；管理中心分：“0201财务部”、“0202人力资源部”六、增设“职员档案”： 营业部的“001.李平”； 财务部的“002.张力”。七、增设“客户分类”：“01批发”，“02代销”，“03专柜”三种分类。八、增设“客户档案”：单位编号 单位简称所属分类0101华宏供应站批发0102昌新贸易公司批发0201精益商行代销0301利氏公司专柜九、增设“供应商分类”：04原料供应商。十、增设“供应商档案”：单位编号供应商简称所属分类0401金陵商行原料供应商十一、设置会计科目：增设以下会计科目，并将部分会计科目设置为辅助核算科目：如部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来编码科目名称外币币种计量单位辅助核算100201 工行100202 中行10020201 美元户美元1111应收票据客户往来1131应收账款客户往来113101 人民币客户往来113301 部门应收款部门核算113302 个人应收款个人往来121101 甲材料个1501固定资产部门核算150101 生产设备部门核算2121应付账款供应商往来2131预收账款客户往来217101 应交增值税21710105 销项税额21710101进项税额410101 基本生产成本410102 辅助生产成本410501 工资及福利费410502 水电费410503 差旅费410504 修理费5101主营业务收入部门核算510101 电脑台部门核算5501销售费用部门核算550101 广告费部门核算550102 差旅费部门核算550103 水电费部门核算5502管理费用部门核算550201 工资部门核算550202 办公费部门核算550203 电话费部门核算550204 差旅费部门核算550205 水电费部门核算550206 折旧费部门核算5503财务费用550301 利息收入和支出550302 银行手续费530101 罚款支出在会计科目窗口点击“增加”按钮，分别录入科目编码、科目中文名称、科目类型（为默认）、账页格式（一般为默认金额式，若涉及到外币、数量的会计科目，则需选择外币金额式或数量金额式，并且相应的在外币核算和数量核算前的方框打勾）。十二、录入会计科目的期初余额：1、根据下表录入科目的期初余额。（）库存现金(1001)借2052银行存款(1002)借400000 工行(100201)借200000 中行(100202)借200000 美元户(10020201)借200000借美元25000其他货币资金(1012)借2500应收账款(1131)借42040 人民币(113101)借42040其他应收款(1133)借3300 部门应收款(113301)借2400 个人应收款(113302)借900坏账准备(1141)贷114固定资产(1501)借200000 生产设备(150101)借200000累计折旧(1502)贷169998.9应付账款(2121)贷58500应交税费(2171)贷10001 应交增值税(217101)贷10001 销项税额(21710101)贷10001实收资本(3101001)贷100000资本公积(3111)贷300000盈余公积(3121)贷1269.1利润分配(3141)贷10009辅助核算科目期初余额如下：a、应收账款精益商行 3,510.00 元利氏公司 3,430.00 元精益商行 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元其他应收款 /部门应收款 人力资源部 1,200.00 元 制造中心 1,200.00 元c、其他应收款 / 个人应收款李平（营业部） 900.00 元d、固定资产 / 生产设备制造中心 200,000.00 元e、应付账款金陵商行 58,500.00 元（1）、绿色处为不可录入区、白色处为可录入区（2）、蓝色处的期初余额要双击录入，在明细录入中单击“增加”录入明细。累计借方，累计贷方可直接录入。(注意：带有个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的会计科目，请参照“辅助核算科目期初余额”相关数据录入)。说明：年初建账只需录入期初数，如果是年中建账则要录入累计发生数及期初余额。2、期初余额录完后，再进行如下操作：1、 进行试算平衡，检查借贷方是否相等；期初试算平衡结果应该是（资产+成本=479,779.10=负债+损益+权益）2、 进行对帐，检查总帐和明细帐相等；注： 只有期初试算平衡、对帐正确后表示期初录入正确，可以进行填制凭证；若期初试算不平衡，可以进行填制凭证，但系统不允许进行期末记账。 实验三 凭证处理一、目的与要求：1、掌握如何填制凭证。2、凭证进行审核、记账的操作方法。3、如何对已结账、记账的凭证进行修改及其操作方法。二、实验内容： 一、填制凭证：以“111李会计”操作员身份登录，填制下列凭证2010年1月份发生如下业务（所涉及的结算方式均选择“现金结算”）：1. 开出支票，提取现金借：库存现金 5000.00贷：银行存款/ 工行 5000.002. 向”金陵商行”采购甲材料50个，无税单价20元。金额1000元。材料已验收入库.支票现金支票500支付货款,余款暂欠.(数量金额式凭证)借：原材料/甲材料 1,000.00(数量：50，单价：20元)应交税费/应交增值税/进项税 170.00贷：应付账款(金陵商行) 670.00库存现金 500.003. 向精益商行销售一批电脑，数量10台，无税单价800元。货款未收。借：应收账款/人民币（利氏公司） 故意有错，以便后面修改 9,360.00 贷：主营业务收入电脑 8,000.00 应交税费 / 应交增值税 / 销项税额 1,360.004. 收到出差人员（营业部李平）交回的差旅费剩余款并结算借：库存现金 45.50管理费用 / 差旅费 854.50 贷：其他应收款 / 个人应收款 900.005收到精益商行1000元美金货款。(外币金额凭证) 借： 银行存款/中行/美元户(1000美元*8) 8,000贷：应收账款/人民币 8,0006分配工资和水电 借： 制造费用/水电费 5,000.00制造费用/工资及福利费 10,000.00管理费用/水电费(财务部) 5,000.00管理费用/工资(财务部) 10,000.00贷：应付职工薪酬 30，000.007制造费用结转 借：生产成本/辅助生产成本 15,000.00贷：制造费用/水电 5，000.00制造费用/工资及福利费 10,000.00 二、审核凭证：由本人（会计主管）对所有填制的凭证进行审核注：凭证审核由本人进行，凭证制单人与审核人不能为同一人。三、记账：由本人对所有填制的进行记账四、对记账的凭证，如何进行修改。（提示：若总账系统已结账，则先要取消结账，再取消记账，最后取消审核，才可以进行凭证的修改、删除等操作）。以会计主管身份登录（注：反结账、反记账只能由账套主管操作）1、恢复记账前状态3、取消审核4、修改凭证： 将0003号凭证 借：应收账款/人民币（利氏公司） 9,360.00 贷：主营业务收入 8,000 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 1,360改为： 借：应收账款/人民币（精益商行） 9,360.00 贷：主营业务收入 8,000.00 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 1,360.00操作：以“王会计”身份登录，点击“填制凭证”，选择第三号凭证，进行修改。六、对修改过的0003号凭证重新审核，并对所有的凭证重新进行记账。实验四 月末处理一、目的与要求：1、掌握月末转账凭证的编制二、实验内容（用111李会计登录，审核凭证、记账由会计主管进行）：（一）、汇兑损益结转1、先调整月末汇率（美元的月末调整汇率为：8.2） 2、定义汇兑损益结转，汇兑损益的入账科目为：“财务费用”.3、生成汇兑损益结转凭证，并进行审核、记账。借:银行存款/中行/美元 5,200.00 借:汇兑损益 - 5,200.00 (借方红字) “手工调整”（二）、期间损益结转 1定义期间损益结转操作：单击总账 “期末”菜单转账定义期间损益在“期间损益结转设置”窗口录入本年利润科目（4103），点击确定。2.生成当月各项收入结转至“本年利润”： 凭证： 借：主营业务收入/电脑 8,000 贷：本年利润 8,0003.生成当月各项成本、费用、支出结转至“本年利润”：凭证： 借：本年利润 10,654.5 贷：主营业务成本 管理费用-工资 10,000.00 -差旅费 854.50 -水电费 5,000.00 汇兑损益 5,200.00(贷方红字) 4、将生成的凭证进行审核、记账。 (四)、查询“管理费用”科目的明细账，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。 （五）结账：实验五 报表部分一、目的与要求：1、掌握如何套用报表模板、公式单元的定义、修改，报表的取数。2、如何在报表中编制一张自定义报表及其操作。二、实验内容：(一)、套用报表模板新建一张“资产负债表”，一张“损益表”进行报表取数。年初数 资产总计=负债和所有者权益(或股东权益)总计=479779.10期末数 资产总计=负债和所有者权益(或股东权益)总计=508984.604保存“资产负债表”（到d:培训练习张三资产负债表）资 产期末余额年初余额负债及所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金417297.5404552 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款4328641926 应付账款5917058500 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬30000 应收股利 应交税费1119110001 其他应收款24003300 应付利息 存货16000 应付股利一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债流动资产合计478983.5449778 其他流动负债非流动资产：流动负债合计10036168501 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产30001.130001.1 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 生产性生物资产负债合计10036168501 油气资产所有者权益（或股东权益）： 无形资产 实收资本（或股本）100000100000 开发支出 资本公积300000300000 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积1269.11269.1 递延所得税资产 未分配利润7354.510009 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计408623.6411278.1非流动资产合计30001.130001.1资产总计508984.6479779.1负债和所有者权益（或股东权益）总计508984.6479779.1注：因为本案例中涉及到本年利润的结转，所以套用资产负债表的模版时，“未分配利润”一栏的公式应作修改，否则资产负债表会不平(二)编制损益表（利润表）净利润(净亏损以”-”号填列)本月数:-7854.5项 目本期金额一、营业收入8000 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用15854.5 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以-填列） 投资收益（损失以-填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益