税法作业(一)

税法作业（一） 一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，将其选出并把它的标号写在题中的括号内。)1.2000年5月中旬，某商店(增值税小规模纳税人)购进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的含税价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为( )。 A565.38元 B588元 C832.08元 D882元2下列哪些销售货物的行为不属于增值税的征税范围?( ) A.货物期货 B银行销售金银的业务 C融资租赁业务 D邮政部门销售集邮邮票 3下列哪些销售货物的行为属于增值税的征税范围?( ) A融资租赁业务 B供应或开采未经加工的天然水 C因转让著作所有权而发生的销售电影母片、录像带母带、录音磁带母带的业务 D银行销售金银的业务4下列哪些销售货物的行为不属于增值税的征税范围?( ) A银行销售金银的业务 B.典当业的死当物品销售业务 C.邮政部门销售集邮邮票、首日封 D因转让专利技术和非专利技术的所有权而发生的销售计算机软件的业务5纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起多长时间内申报纳税?( ) A3日 B5日 C10日 D15日6以1日、3日、5日、10日、15 El为一期纳税的，自期满之日起多长时间内预缴税款，并于什么时间申报纳税以及结清上月应纳税款?( ) A3日，次月1日起10 日内 B5日，次月1日起10日内 C10日，次月1日起10日内 D15日，次月1日起10日内7纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证的次日起多长时间内缴纳税款?( ) ，A3日 B，5日 C10日 D7日8个人销售货物的，月销售额达到多少时，应当缴纳增值税? ( ) A600-2000元 B200-800元 C50-80元 D税务局自行规定9个人销售应税劳务的，月销售额达到多少时，应当缴纳增值税?( ) A600-2000元 B200-800元 C50-80元 D税务局自行规定10个人按次纳税的，每次(日)销售额达到多少时，应当缴纳增值税?( ) A600-2000元 B200-800元 C50-80元 D税务局自行规定 二、多项选择题(在备选答案中有二至五个是正确的，将其选出并把它们的标号写在题中的括号内。错逸或漏选不得分。) 1按照外购的资本性货物所含的税金可以从进项税额中扣除的不同，增值税可以分为( )。A生产型增值税 B收入型增值税 C消费型增值税D无选择的增值税 E有选择的增值税2按照课征的范围，增值税可以分为( )。 A生产型增值税 B收入型增值税 C消费型增值税 D无选择的增值税 E有选择的增值税3单位或个体经营者的下列哪些行为，视同销售货物( )。A将货物交付他人代销 B销售代销售货物 C将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或者个体经营者 D将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 E将自产或委托加工的货物用于非应税项目4下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是( )。 A将委托加工的货物用于非应税项目 B动力设备的安装 C销售代销的货物 D邮政局出售集邮商品 E银行经营的金银业务5下列销售行为应征收增值税的有( )。A公园出售门票 B销售机器C销售房屋 D(非农业生产者)销售农业初级产品 E既销售建材又负责施工的建筑公司 6下列混合销售行为，应当征收增值税的有( )。 A企业生产防盗门并负责安装 B电信部门销售移动电话并为客户提供电信服务 C. 邮政部门销售集邮邮票、首日封 D商场批发货物并负责运输 E建筑公司为承建的工程既提供建筑材料又承担建筑、安装业务7在税务检查中，税务机关享有( )。 A场地检查权 B询问权 C查核存款账户权 D责成提供资料权8. 重新登记是指纳税人在办理税务登记后，发生下列( )变化之一的，相应向所在地税务机关办理重新登记。 A纳税人在生产经营过程中转营其他行业 B纳税人在生产经营过程中变更法定代表人 C纳税人在生产经营过程中分设机构的9下列属于税收征收管理机关的有( )。 A地方财政机关 B海关 C. 国家税务局 D县级人民政府10下列说法正确的有( )。 A负有代扣代缴的义务人并无纳税申报义务 B发生临时应税行为的人负有纳税申报义务 C. 遇到不可抗力导致申报困难，纳税申报义务可在不可抗力消除后10天内申报 D增值税专用发票由国家税务总局指定的企业印制 三、名词解释题1、 增值税2纳税申报3税款征收4税务检查7税务争议 四、简答题1增值税法的修改中应当遵循那些原则?2增值税与其他税种比较，具有那些特点?3增值税暂行条例)规定哪些项目免征增值税?4简述税收征收管理法)的特点。5. 简述税务登记的内容。6简述税款征收的方式。 五、案例分析题 1某食品厂为增值税一般纳税人。2000年6月该食品厂实现销售额70万元(不含增值税价格)。当月购入白糖、面粉等原料，增值税发票上注明的购货金额为15万元；当月该厂为职工食堂购进有关设备，取得的增值税专用发票上注明税额为o48万元。另外，以本厂一项专有技术对外投资，当月取得收入05万元。问：该厂在2000午6月应当缴纳多少增值税? 2某商贸公司2000年9月发生以下几笔购销业务： (1)购入货物取得的增值税专用发票上注明的货价金额为200万元； (2)销售货物，开具的专用发票上注明销售额为500万元；(3)将一批广告性质的货物作为礼品分送给客户及购货人，价值8万元(不含增值税价格)。假设上述各项购销货物的税率均为17，请计算该商贸公司当月应缴纳的增值税税额。 3某生产企业2000年7月销售自产货物的销售额为700万元，当期购入原材料等取得的增值税专用发票上注明的购货金额为300万元；另外，该企业还把价款为150万元的自产货物用于投资联营企业，当期洒收到代销清但1张，价值10万元；当期收到对方支付的加工费850万元。假设以上价格均为不含税价格，销售货物适用17的税率。请计算该企业当期应纳增值税税额。 税法作业（二）一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，将其选出并把它的标号写在题中的括号内。)1纳税人采取赊销和分期收款结算方式的，其纳税义务的发生时间为( )。A销售合同规定的收款日期的当天 B发出应税消费品的当天C发出应税消费品并办妥托收手续的当天D收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天2纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务的发生时间为( )。A销售合同规定的收款日期的当天 B发出应税消费晶的当天C发出应税消费品并办妥托收手续的当天D收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天3纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间为( )。A销售合同规定的收款日期的当天B发出应税消费品的当天C发出应税消费品并办妥托收手续的当天D收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天4一位客户向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)定购自用汽车一辆，支付贷款(含税)250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为( )。A214359元 B240000元 C. 250800元 D280800元5进口货物的完税价格是指货物的( )。A成交价格 B以成交价格为基础的到岸价格C到岸价格 D，以到岸价格为基础的成交价格6当进口货物以境外口岸离岸价格成交时，其完税价格的计算方式是( )。A完税价格(离岸价格+运费)x(1保险费率)B完税价格(离岸价格+运费)x(1+保险费率)C完税价格(到岸价格运费)x(1+保险费率)D完税价格(到岸价格运费)x(1保险费率)7下列不属于印花税纳税人的是( )。A在国外书立，在国内使用技术合同的单位B签订购销合同的两家中外合资企业C租赁合同的当事人 D借款合同的担保人8下列对车船使用税的表述不正确的是( )。A属于行为税类B适用于在我国境内使用车船的所有单位和个人C实行从量定额征收 D按年计算，分期交纳9固定资产投资方向调节税税率，实行( )。A累进税率 B固定税率 10资源税的纳税义务人不包括( )。A在中国境内生产销售应税资源的个人B在中国境内开采应税资源的单位 D进口应税资源的单位和个人二、多项选择题(在备选答案中有二至五个是正确的，将其选出并把它们的标号写在题中的括号内。错选或漏选不得分。)1、下列有关消费税纳税人纳税义务发生时间的表述正确的有( )。A纳税人采取赊销和分期收款结算方式的，其纳税义务的发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天B纳税人采取预收贷款结算方式的，其纳税义务的发生时间，为收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。C.纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为移送使用的当天。D纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为纳税人提货的当天 E纳税人进口的应税消费品，其纳税义务的发生时间，为发出应税消费品的当天2资源税的纳税环节是( )。A移送使用时 B最终消费时 C开采时 D生产销售时3. 城镇土地使用税的纳税人包括( )。A土地的实际使用人 B土地的代管人C拥有土地使用权的单位和个人 D土地使用权共有的各方4房产税的计税依据有( )。A房屋的购买价 B房屋的租金收入C.房屋的市场价 D房屋的余值5房产税的纳税主体可以是( )。A，经营者 B.使用者 C代管人 D出典人6下列各项属于印花税税目的有( )。A技术合同 B财产保险合同C产权转移书据 D权利、许可证照7进口货物的成交价格无法确定，或申报价格经海关审查不能接受，海关可以( )为基础估定完税价格。A进口货物相同或类似货物在国际市场的公开成交价格B从该项货物的同一出口国或地区购进的类似货物的成交价格C进口货物相同或类似货物在国内市场的批发价格，加上合理利润D进口货物相同或类似货物在国内市场的成交价格8. 重新登记是指纳税人在办理税务登记后，发生下列( )变化之一的，相应向所在地税务机关办理重新登记。A纳税人在生产经营过程中转营其他行业B纳税人在生产经营过程中变更法定代表人C纳税人在生产经营过程中分设机构的D. 纳税人发生破产的9减免征收农业税的情形( )。A新造耕地，从收获之年起，5年免税。B培养树苗的收入，种植保安林、风景林、防风林的土地、种植的饲草；退耕还林、退耕还牧的土地等项，可给予减免税照顾。C遭受自然灾害地区，根据“轻灾少减、重灾多减、特灾全免”的原则，由县级人民政府根据具体灾情决定。D“老、少、边、穷”地区，(农业税条例)规定给予社会性减免税照顾。10下列各项所得，应征个人所得税的有( )。A民政部门支付给个人的生活困难补助 B稿酬所得C. 劳务报酬所得 D保险赔款三、名词解释题1、 消费税2、关税3个人所得税4居民纳税人 四、简答题1简述消费税的概念和特征。2简述消费税的作用。3所得来源地的具体判断方法。4减征个人所得税的情形。5、农业税和农业特产税的纳税主体。 五、案例分析题 1某啤酒厂2000年1月生产甲、乙两种啤酒。甲种啤酒本月的销售量为220吨，每吨的售价为1500元(不含增值税价格)；本月生产乙种啤酒10吨，供本厂职工春节用。已知乙种啤酒无同类商品的价格相比，每吨的实际生产成本为1000元。本月各种可以抵扣的进项税额为52000元。请根据上述资料计算该啤酒厂本月应缴纳的消费税。2某卷烟厂新研制出一种低焦油卷烟，1999年9月提供10大箱用于某博览会样品，并分送参会者。由于其难以确定销售价格，只能按实际生产成本800元大箱计算。已知成本利润为10，请计算10大箱卷烟应纳消费税税额(适用税率为40)。3甲某1994年承包某商场，承包期为一年，按合同规定，分两次取得承包经营收入，其中，6月份取得承包收入48000元，12月底取得承包收入50000元。另外，甲某还每月从商场领取工资1000元。请计算其应纳所得税额。 4有一中国公民，1997年1月至12月从中国境内取得工资、薪金收入36000元取得稿酬收入4000元；当年还从久国取得特许权使用费收人10000元，从B国取得利息收入5000元；该纳税人已按A国、B国税法规定分别缴纳了个人所得税1800元和800元。请计算该纳税人1997年应纳个人所得税税额。税法作业（三）一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，将其选出并把它的标号写在题中的括号内。)1下列各项中，应作为营业税计税依据的是( )。A建筑企业不扣除其转包工程额的全部承包额B非金融机构买卖外汇，卖出价减去买人价后的余额C旅行社组团在境内旅游收取的全部旅游费用D娱乐业向顾客收取的包括烟酒、饮料、水果、糕点收费在内的各项费用2某客户自备装饰材料，请一个建筑装饰材料商店为其进行室内装修设计并施工。该建筑装饰材料商店取得的劳务收入应征收( )。A增值税 B营业税C未分别核算时征收增值税D未分别核算时征收营业税3下列行为中，不应缴纳营业税的有( )。A在境内组织旅客出境旅游 B销售在境内的不动产C境内企业之间租赁设备 D境内生产企业销售及运输，并统一核算4在下列经营者中，属于营业税纳税人的是( )。A从事彩电维修的个体户 B转让土地使用权的单位C. 既销售建材又负责施工的建筑公司 D受托进行加工的加工单位5下列收入中免征营业税的有( )。A公园收取的门票收入 B文化馆开办少儿舞蹈班收取的学费C寺庙出售纪念品的收入 D.残疾人福利机构提供的饮食业服务6下列营业项目，其营业税的纳税地点是( )。A纳税人销售不动产，向其机构所在地主管税务机关申报纳税B纳税人从事运输业务，向业务发生地的主管税务机关申报纳税C纳税人提供应税劳务，向劳务报酬取得地的主管税务机关申报纳税D纳税人承包的跨省建筑工程，向其机构所在地主管税务机关申报纳税7在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，根据个人所得税法规定，其纳税地点选择是( )。A收入来源地 B纳税人户籍所在地C纳税入选择地申报纳税 D税务部门指定地点8在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得和外籍人员按每月工资、薪金所得减除( )取得的收入一次汁征个人所得税。A800元 B1000元 C2000元 D4000元9下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收( )。A劳务报酬所得 B利息所得C稿酬所得 D偶然所得10、根据外商投资企业和外国企业所得税法及其实施细则)的规定，非生产性外商投资企业，不能享受“两免三减半”税收优惠政策。下列各项属于非生产性外商投资企业的是( )。A直接为生产服务的科技开发企业B从事产业信息咨询的企业C从事房地产开发业务的企业D从事精密仪器维修服务的企业二、多项选择题(在备选答案中有二至五个是正确的，将其选出并把它们的标号写在题中的括号内。错选或漏选不得分。)1下列各项中，应由纳税人向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税的是( )。A销售不动产 B跨省、自治区、直辖市承包工程C经营运输业务 D转让土地使用权E转让除土地使用权外的其他无形资产2下列表述中，正确的是( )。A非金融机构和个人买卖外汇、有价证券或期货，应当征收营业税B单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产，应当征收营业税C以不动产投资入股的，转让该项股权时，视同销售不动产，应当征收营业税D.邮政部门销售集邮邮票、首日封的，应当征收营业税E.转贷业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额征收营业税 3外商投资企业和外国企业所得税的征税对象包括( )。A在中国境内未设立机构、场所的外国企业来源于中国境内的所得B总机构设在中国境内的外商投资企业来源于中国境内、境外的所得C在中国境内设立机构、场所的外国企业来源于中国境外中资企业的所得D在中国境内设立机构的外国企业来源于中国境内的所得4、企业的下列费用支出，准予从收入总额中扣除的项目有( )。A纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的销售(经营)费用B. 纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的管理费用 C. 纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的财务费用D纳税人与生产、经营有关的业务招待费，按照实际发生数扣除E纳税人转让各类固定资产发生的费用5、纳税人的下列利息支出，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除?( ) A建造、购置固定资产的利息支出B开发、购置无形资产的利息支出C纳税人筹备期间的利息支出D纳税人之间相互拆借的利息支出E. 向金融机构借款的利息支出6、外商投资企业和外国企业所得税的征税对象包括( )。A在中国境内未设立机构、场所的外国企业来源于中国境内的所得B总机构设在中国境内的外商投资企业来源于中国境内、境外的所得C在中国境内设立机构、场所的外国企业来源于中国境外中资企业的所得D在中国境内设立机构的外国企业来源于中国境内的所得7外国企业在中国境内未设立机构、场所，而有来源于中国境内的所得，应按20的税率征收预提所得税的有( )。A提供能源开发专有技术所收取的使用费B向国内企业提供商业贷款收取的利息C转让股权取得超出出资额的转让收益D租赁贸易以产品返销方式收取的租赁费8、企业的下列费用支出，准予从收入总额中扣除的项目有( )。A纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的销售(经营)费用B. 纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的管理费用 C 纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的财务费用D纳税人与生产、经营有关的业务招待费，按照实际发生数扣除E纳税人转让各类固定资产发生的费用9、企业的下列支出，准予从收入总额中扣除的项目有( )。A纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除B无形资产受让、开发支出C各项税收的滞纳金、罚金和罚款D，纳税人参加财产保险和运输保险，按照规定缴纳的保险费用E纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年度应纳税所得额3以内的部分10、纳税人的下列利息支出，哪些可以在计算应纳税所得额时扣除?( ) A建造、购置固定资产的利息支出B开发、购置无形资产的利息支出C纳税人筹备期间的利息支出D纳税人之间相互拆借的利息支出E. 向金融机构借款的利息支出三、名词解释题1、营业税2、外商投资企业和外国企业所得税3、权责发生制原则4、避税行为四、简答题1简述营业税的概念和特点。 2简述营业税的减免规定。3. 简述我国(企业所得税暂行条例)中的税收抵免制度。五、案例分析题1某中外合资经营的医疗器械企业，1990年开始生产经营并获利(该企业的经营期为U年)。1998年年末的财务报表反映，商品销售净收入(不含增值税价格)4500万元，实现利润总额为900万元。该企业已经申报预缴了企业所得税和地方所得税150万元。税务机关在企业年终汇算清缴时发现管理费中列支交际应酬费120万元；用所得税前的利润弥补1991年度的亏损4万元。根据上述资料计算该企业本年度实际应纳的企业所得税(该企业的企业所得税税率为30，地方所得税税率为3)。2海南省某中外合资的制药厂被我国有关部门确认为先进技术企业，中外双方的股权比例为6：4。该企业于1991年初开业并获利，一直到1997年均被确认为先进技术企业。1996年该企业获利1450万元，外国投资者将其分得利润的75再投资于本省其他地区举办同样的先进技术企业K，经营期5年。1997年制药厂获利1500万元，外国投资者又将其分得利润的10扩建新办先进技术企业K。1998年因其技术落后被国家有关部门取消丁合资制药厂和K企业的先进技术企业称号。1998年制药厂获利800万元。已知该企业适用15的企业所得税税率，免征地方所得税。根据上述资料计算制药厂1996年一1998年应纳或应退的企业所得税税额。31997年初，某国有企业向税务机关报送1996年度企业所得税纳税申报表。其中，表中填报的产品销售收入700万元，减除成本、费用、税金后，利润总额为15万元，应纳税所得额也是，15万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽孩。该企业便委托某会计师事务所进行所得税审计。会计师事务所经查账核实以下几项支出： (1)企业职工总数70人，全年工资总额65万元，已列支，该省规定的计税工资标准为每月人均550元； (2)企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共114万元，已列支； (3)企业通过希望工程基金会向贫困地区希望小学捐赠款20万元，已列支； (4)企业全年发生业务招待费8万元，已列支。请按照企业所得税暂行条例)的规定，对该企业超过准予列支标准的项目，在计算应纳税所得额时分项进行调整，然后计算应纳所得税税额。 税法作业（四）一、单项选择题(在备选答案中只有一个是正确的，请将正确的选项填在该题后的括号内)1中国海关对进出口商品征收关税的方法为以下哪一项?( )A从量税 B从价税 C混合税 C从选择税2某个体工商户全年生产、经营收入为15万元，减除成本、费用及损失8万元，其余额应缴纳什么税?( )A个人所得税 B企业所得税 C营业税 D私营企业所得税3纳税人发生年度亏损的，可以用下一个纳税年度的所得弥补，下一个纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补最长不超过几年?( )A10年 B5年 C3年 D2年4某工厂工人李某利用业余时间搞发明创造，其中一项实用新型发明经申请后，被授予专利权，并发给专利证书。对李某取得专利证书的行为，按规定应缴纳何税种?( )A企业所得税 B营业税 C印花税 D、个人所得税5某市新办了一饮料厂，市政府工业主管部门尽力支持。该主管部门经市政府同意，决定对饮料厂免征企业所得税3年，并函告市地税局执行。地税局经审查饮料厂的纳税条件，认为不应免税。在此情况下，市地税局应采取的做法是什么?( )A请求市政府工业主管部门作出对饮料厂免税的正式决定，然后执行该决定B请求市政府以书面方式作出对饮料厂免税的正式决定，然后执行该决巳拒绝市政府工业主管部门的决定，并向市政府报告D拒绝市政府工业主管部门的决定，并向上级税务机关报告6根据增值税专用发票使用规定，增值税专用发票可以由哪种人使用?( )A小规模纳税人 B一般纳税人C最终消费的单位D最终消费个人 7增值税一般纳税人销售货物时，可以开具增值税专用发票的为哪一种?( )A销售报关出口的货物 B销售代销货物C直接销售使用者的货物 D销售免税货物8某企业进口一批彩电，应当自海关填发税款缴款证之日起多少日内缴纳增值税?( )A1日 B5日 C7日 D 15日9按营业税暂行条例规定，下列项目免征营业税的为哪一种?( )A科研单位从事技术咨询、技术培训业务B从事农业机耕、排灌、病虫害防治技术培训业务C残疾人福利企业为社会提供的劳务D公园、动物园的门票收入10现行营业税采用的税率形式是：( ) A定额税率B比例税率C超额累进税率 D超率累进税率 二、多项选择题(在备选答案中，有两项或两项以上的正确答案，请将正确的选项填在该题后的括号内)1我国税收体系中，财产类税种有哪些?( )A资源税 B契税 C房产税 D关税2根据法律规定，下列哪种收入应缴纳个人所得税?( )A王某年终所得的奖金B刘某因发明创造得到省政府颁发的科学奖5000元C张某转让其房产获得20万元收入D李某因遭受自然灾害从保险公司获得4000元赔偿3根据我国税收征收管理法)的规定，税务管理的内容包括以下几个方面?( )A税务登记 B帐簿、凭证的管理 C纳税申报 D税款征收4我国现行税率分为定额税率、比例税率和累进税率，通常适用定额税率的有哪些?( )A资源税 B车船使用税 C城镇土地使用税 D个人所得税5某企业的纳税期限为1个月。在此期间，接到关于该企业有逃避纳税行为的举报信。主管税务机关经核查，发现举报属实。税务机关责令该纳税人在15天内，缴纳应缴税款；但在限期内却发现该纳税人有明显转移其应纳税收入的迹象，税务机关便责成纳税人提供纳税担保。该纳税人不能提供。在此情况下，税务机关经县税务局局长的批准，可以对该纳税人采取下列哪些措施?( )A.书面通知该纳税人的开户行暂停支付该纳税人的金额相当于应纳税款的存款B.书面通知该纳税人的开户行扣缴该纳税人的金额相当于应纳税款的存款C扣押、查封该纳税人的价值相当于应纳税款的商品D扣押、查封、拍卖该纳税人的价值相当于应纳税款的商品6一国对非居民征税，仅限于来源自征税国境内的所得，而对非居民的境外所得无权征税。非居民在收入来源国的所得，一般包括以下哪几项?( )A营业所得 B投资所得 C.个人劳务所得 D财产所得7. 下列转让房产所有权应缴纳营业税的有哪些?( )A个人交换私有住房 B个人将私有住房赠与亲人 C.单位将房产赠与他人 D销售商品房8. 根据企业所得税暂行条例及有关规定，企业在计算全年应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的有哪些?( )A购买国库券到期兑现的利息收入 B外单位欠款付给的利息C收取的逾期未收回包装物的押金 D企业在建工程发生的试运行收人9. 企业下列收入中，应计入收入总额计算缴纳所得税的有哪些?( )A在建工程发生的试运行收入 B接受的捐赠收入C.外单位欠款支付的利息 D固定资产盘营收入10根据企业所得税暂行条例及有关规定，企业在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的有哪些?( )A自然灾害或意外事故损失有赔偿的部分B购置、建造固定资产、对外投资支出C以经营租赁方式租他人固定资产而发生的租赁费D各种广告性质的赞助支出三、名词解释1.税法客体2.纳税担保3.兼营行为4.屠宰税法5.遗产税四、简答题1.简述征税权的内容。2.税收检查的范围是什么？3.什么叫递延资产？递延资产再把水是如何扣除？4.简述农业特产税关于减免税的规定。五、案例分析1、华日公司是于1994年6月成立的一家以生产日化产品为主的生产厂家，属增值税的小规模纳税人。因其产品符合市场要求，销售收入逐年增加。1998年华日公司全年产品销售收入突破百万元，达到118.65万元。同时该公司还下设一个非独立核算的食品经营部，零售各种食品，在1998年取得收入10.27万元。但是公司一直没有建立健全会计核算制度，不能及时准确的向税务机关相关资料。1999年1月华日公司向其所在的主管税务机关申请办理一般纳税人手续。问：（1）华日公司是否可以作增值税法的一般纳税义务人？（2）确定增值税一般纳税人和小规模纳税人的法律根据是什么