中北大学《财政与税收》试卷

中北大学财政与税收试题（A卷） (满分100分)一、不定项选择题（每小题2分，共20分）1、税收的基本特征是（ ）A、无偿性 B、强制性 C、固定性 D、期限性2、公共产品的特征包括（ ）A、非排他性 B、非竞争性 C、排他性 D、竞争性3、按收入形式可将财政收入分为（ ）A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、其他收入4、预算外资金具有以下四个特点（ ） A、自主性 B、分散性 C、专用性 D、差异性5、影响财政效益的因素有（ ）A、政治因素 B、社会因素 C、科技因素 D、经济因素6、构成税收制度的基本要素是（）A、纳税人B、课税对象C、税目D、税率、财政效益的特点是（）A、内容上的全面性B、形式上的多样性C、表现上的间接性、D、计量上的总体性、完全社会公共需要包括（）A、高等教育B、义务教育C、政府提供的住房D、政府提供的医疗机构、按税负是否转嫁为标准可将税收分为（ ）A、直接税 B、间接税 C、价内税 D、价外税10、财政的职能有（ ）A、分配职能 B、调空职能 C、监督职能 D、考核职能二、判断题（判断正误并说明理由，每小题6分，共24分）1、市场存在失灵问题，政府同样存在失灵、干预失效问题。2、罚没收入同税收收入不同，它不具有强制性。3、预算外资金不归属于财政资金。4、虽然经济决定政治，但政治又反作用于经济，是影响经济运行的重要因素，所以政治会对财政分配产生影响。三、简答题（每小题6分，共24分）1、财政分配的目的是什么？2、简述组织财政收入应遵循的原则？3、提高财政效益的途径有哪些？4、我国税收主要有哪些作用？四、论述题（每小题16分，共32分）1、如何有效地加强预算外资金的管理？2、结合实际论述我国现行分税制的基本内容。答案要点：一、1、ABC 2、AB 3、A BCD 4、ABCD 5、ABCD 6、ABD 7、ABCD 8、B 9、AB 10、ABC二、1、正确。政府的运行总是以政治权力为基础和前提，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这正是政府机制的缺陷和政府干预失效的原因。2、错误。罚没收入和税收收入一样具有强制性，但它不等于税收，税收收入不存在处罚问题，而罚没收入则是以处罚为先决条件的。3、错误。预算外资金与预算内资金一样，性质上均属于财政资金。预算外资金只不过是对财政资金实施管理的另一种方式。4、正确。政治是经济的集中表现，是在一定的经济基础上形成的维护统治阶级地位的上层建筑形式。财政分配作为经济运行中分配环节的重要方面，无疑也受政治因素的影响。三、1、财政分配的目的是为了保障国家行使其职能。国家行使职能的需要属于社会公共，所以，财政分配的目的就是为了满足同国家行使职能有关的那部分社会公共需要。2、（1）经济发展、广开财源（2）立足可能、满足需要（3）区别对待、合理负担3、（1）强化财政效益意识，全面提高讲求效益的主动性和自觉性（2）深化改革，完善财政体制和财政分配体系（3）建立健全财经法规和制度，崇尚依法治财（4）重视对财政效益的评估，避免无效和低效分配4、（1）积累资金（2）体现国家产业政策，促进经济结构的调整（3）调节分配（4）反映经济情况，为国家制定宏观经济决策提供依据（5）体现公平税负、促进竞争（6）维护国家主权和经济利益四、1、（1）重新认识预算外资金的属性（2）加强预算外资金收支计划管理（3）加强收费、基金管理，建立健全财政对预算外资金的票据管理制度（4）建立预算外资金财政专户，实行收支两条线管理（5）严格预算外资金支出管理，严禁违反规定乱支挪用（6）建立健全预算外资金监督检查与处罚制度（7）其他配套措施2、（1）中央与地方收入的划分（2）中央与地方事权和支出的划分（3）中央财政对地方税收返数额的确定中北大学财政与税收试题（B卷） （满分100分） 一、不定项选择题（每小题2分，共20分）1、税收的基本特征是（ ）A、无偿性 B、强制性 C、固定性 D、期限性2、公共产品的特征包括（ ）A、非排他性 B、非竞争性 C、排他性 D、竞争性3、按收入形式可将财政收入分为（ ）A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、其他收入4、预算外资金具有以下四个特点（ ） A、自主性 B、分散性 C、专用性 D、差异性5、影响财政效益的因素有（ ）A、政治因素 B、社会因素 C、科技因素 D、经济因素6、构成税收制度的基本要素是（）A、纳税人 B、课税对象 C、税目 D、税率、财政效益的特点是（）A、内容上的全面性 B、形式上的多样性C、表现上的间接性、 D、计量上的总体性、完全社会公共需要包括（）A、高等教育 B、义务教育C、政府提供的住房 D、政府提供的医疗机构、按税负是否转嫁为标准可将税收分为（ ）A、直接税 B、间接税 C、价内税 D、价外税10、财政的职能有（ ）A、分配职能 B、调空职能 C、监督职能 D、考核职能二、判断题（判断正误并说明理由，每小题6分，共24分）1、市场存在失灵问题，政府同样存在失灵、干预失效问题。2、罚没收入同税收收入不同，它不具有强制性。3、预算外资金不归属于财政资金。4、虽然经济决定政治，但政治又反作用于经济，是影响经济运行的重要因素，所以政治会对财政分配产生影响。三、简答题（每小题6分，共24分）1、什么是国家股股权收益？它有哪几种形式？2、简述组织财政收入应遵循的原则？3、提高财政效益的途径有哪些？4、我国税收主要有哪些作用？四、论述题（每小题16分，共32分）1、如何有效地加强预算外资金的管理？2、依法治财有何现实意义？答案要点：一、1、ABC 2、AB 3、A BCD 4、ABCD 5、ABCD 6、ABD 7、ABCD 8、B 9、AB 10、ABC二、1、正确。政府的运行总是以政治权力为基础和前提，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这正是政府机制的缺陷和政府干预失效的原因。2、错误。罚没收入和税收收入一样具有强制性，但它不等于税收，税收收入不存在处罚问题，而罚没收入则是以处罚为先决条件的。3、错误。预算外资金与预算内资金一样，性质上均属于财政资金。预算外资金只不过是对财政资金实施管理的另一种方式。4、正确。政治是经济的集中表现，是在一定的经济基础上形成的维护统治阶级地位的上层建筑形式。财政分配作为经济运行中分配环节的重要方面，无疑也受政治因素的影响。三、1、国家股股权收益指的是国家股从股份公司获得的投资回报，及国家股持股单位收取的国家股转让收入。目前，国家股股权收益主要有以下三种形式（1）国家股的股利（2）国家股权转让收入（3）国家股配股权证转让收入。2、（1）经济发展、广开财源（2）立足可能、满足需要（3）区别对待、合理负担3、（1）强化财政效益意识，全面提高讲求效益的主动性和自觉性（2）深化改革，完善财政体制和财政分配体系（3）建立健全财经法规和制度，崇尚依法治财（4）重视对财政效益的评估，避免无效和低效分配4、（1）积累资金（2）体现国家产业政策，促进经济结构的调整（3）调节分配（4）反映经济情况，为国家制定宏观经济决策提供依据（5）体现公平税负、促进竞争（6）维护国家主权和经济利益四、1、（1）重新认识预算外资金的属性（2）加强预算外资金收支计划管理（3）加强收费、基金管理，建立健全财政对预算外资金的票据管理制度（4）建立预算外资金财政专