风险管理(2).ppt

第二节风险管理,一、风险管理的概念与目标,（一）什么叫风险管理,风险管理是指一个组织或个人用以降低风险的负面影响的决策过程。风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科。各经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，以期达到用最小的成本获得最大安全保障的目标。,（二）风险管理的目标,风险管理目标由两个部分组成：损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标，前者的目标是避免或减少风险事故形成的机会，包括节约经营成本、减少忧虑心理，遵守和履行外界赋予企业的责任；后者的目标是努力使损失的标的恢复到损失前的状态，包括维持企业的继续生存、生产服务的持续、稳定的收入、生产的持续增长、社会责任。二者有效结合，构成完整而系统的风险管理目标。,风险管理策略书,题目：风险管理策略书公司/分部/部门/部分附属公司所有地点1目标11建立风险管理和保险方面的公司策略。2范围21这一策略在公司全球范围的各分部均有效。3策略31控制那些可能由于外部原因而引发损失的风险（不包括投机风险）是公司的基本策略和目标之一。为达到这一目标以及尽量减少偶然损失的负面影响，我们建立了风险管理项目。32风险管理是为了运用最低成本来使偶然损失的负面影响最小化资源的计划、组织、指导和控制。它是理性决策过程，包括以下风险管理步骤：321识别和分析可能导致偶然损失的载体。322列出所有可以用来处理这些风险的可行的风险管理方案，即：。避险。防损。风险自留。风险转移323选择最佳方案技术。324实施所选技术。325监控结果。33对广义的风险管理项目而言，购买保险只是其中的一部分。虽然购买恰当的保险并非公司风险管理与保险部的惟一运作内容，但这项职能仍是这一部门的主要职责之一。保险行业的高度技术化及由此带来的集中购买的固有好处使得此项职责仅由公司风险管理与保险部这一个部门来担负。故而本地化的保险购买只有在得到该部门的评估及批准后方可进行。4一般职责41公司风险管理与保险部负责计划和管理公司的风险项目以及购买全部所需要的保险，他们的任务包括：411确定保险额度或与可容许的自留额及任何免赔相联系的保单限额。412确定风险的最佳位置。413认定风险。414定期对价值进行再评估以便能够修订估价和保单限额。415检查租赁、合同及其他有可能对当前或潜在保险产生不利影响的文件。416在可以从一份保单下获益的数个主体之间合理分摊保费。42公司风险管理与保险部带负责计划公司风险项目，从而还担负安全、保安、财产保护职能：421负责协调和审查来自承运人和他方面的检查员所提交的检查报告。422分析损失经历，以使有关管理者清楚了解特定的问题。423形成和传播用以处理风险管理及其他有关事项的一般性策略。43本地管理体制员负责将风险管理项目提交给其自身业务的各方，并负责直接实施公司风险项目中有关风险的部分：431在任何有可能的时候减少或消除风险。432报告目前已被承保的保险标的任何实质性的改变。433遵守现有保单中规定的条件和保证。434维护公司财产，以使破损或毁坏的风险被降至最低。435将所有事故或事件迅速报告给自己的承运人及公司风险管理与保险部。436协助承运人或他们的合法代表的任何与公司有关的活动。437迅速评估授权检查员提出的任何建议，并对其中有价值的部分立即做出修正。应该认识到，如果保险公司指出其建议是“强制性的”，这意味着不遵守其建议将可能导致保险的取消或保费的提高。5其他51有效的损失与意外事故防范措施以及适当的保险，可以对资产的损失提供最高等级的保护，并确保运营的连续性。52与损失与意外事故防范措施相关的技术忠告及其他服务根据各运营单位的要求由公司风险管理与保险部或合适的公司外部保险代表提供。批准。,（三）风险管理的重要意义,1。宏观意义：实施风险管理有利于资源分配最佳组合的实现；风险管理有助于消除风险给整个经济社会带来的灾害损失及其他连锁反应，从而有利于经济的稳定发展；风险管理有助于提高和创造一个有利于经济发展和保障人民生活的良好的社会经济环境。,2。微观意义,风险管理对单个企业的作用主要体现在：通过系统地处置与控制风险，保障企业经营目标顺利实现；风险管理有助于企业各项决策科学化和合理化，减少决策的风险性；风险管理有助于提高企业经营效益；风险管理措施能够为企业提供一个安全稳定的生产经营环境。,二、风险管理的基本程序,风险管理的程序分为以下六个步骤：,（一）设定风险管理目标，制定风险管理计划,制定合理的风险管理计划是风险管理的第一步。风险管理计划的主要内容除了风险管理目标以外还有以下内容：,1风险管理人员的职责,风险管理计划上要列明风险管理人员和所涉及到的各个部门人员的职责，并规定风险管理部门向上级和有关部门的报告制度。,2确定风险管理部门的内部组织结构,在小的企业里，从事风险管理的人员也是许只有一具人，但规模大的企业则要设置专职的风险管理部门。大型企业的风险管理部门的内部组织机构见图15。,图13,3.其他部门合作,（1）会计部门。会计部门能提供估计潜在的财产和净收入损失程度的数据。此外，会计部门存在的贪污风险也不容忽视。会计部门的财务记录为制定保险或自保计划提供有用的数据，如动产和不动产的价值、工伤保险的工资金额、营业中断保险的营业收入、产品责任保险的销售收入等数据。风险管理部门一般会同会计部门处理财产和责任保险以及员工福利计划的索赔事务。,（2）数据处理部门。首先，数据处理部门的设备、数据和产品是耗费大，甚至是难以复制的，风险管理部门和数据处理部门的人员应尽力合作减少其财产、净收入和责任风险。其次，计算机已成为现代管理的重要工具，它有助于风险管理部门编译和分析经营和损失的数据，模拟不同损失情况的后果，预测损失趋势，比较各种风险控制和筹资方案的成本和效益，以及评价风险管理计划的成功和不足之处。,(3)法律事务部门。该部门的人员能提供关于责任风险的情况，有助于风险管理人员识别责任风险。此外，他们在工作中的疏忽也是会给企业带来严重的责任损失，这要求风险管理部门和法律事务部门人员配合来减少这方面的损失风险。,(4)人事部门。该部门对处理人员损失风险至关重要。人事部门一般在风险管理部门的配合之下负责管理员工福利计划。,(5)生产部门。在一个企业里，生产部门面临众多的损失风险，诸如由于生产设备损毁或发生故障造成停工，生产中发生工伤，产品缺陷给用户造成伤害等。因此，风险管理人员应与生产部门人员紧密合作，识别和消除或减少这些危险因素。,4风险管理计划的控制,(1)制定业绩标准。风险管理的业绩有两种标准：效果标准。风险管理的业绩可以用金额、百分比、比率、损失或索赔次数来加以评价。例如，今年企业的风险成本是销售收入的0。63%，为明年设定的标准为0。64%。作业标准。风险管理的业绩也可以用其作业来加以评价。例如，要求一些风险管理人员至少每年对各种设施检查一次。,（2）实际执行情况与业绩标准加以比较，当实际执行情况与标准发生偏离时，根据其结果来调整标准。,（3）采取纠正措施。当某种损失增加后，调查其原因，然后采取纠正措施。,5.制风险管理方针书,该方针书主要包括以下内容：（1)风险管理及其对企业重要性的一般说明。（2)风险管理部门在企业组织机构中的地位。（3)报告制度。（4)风险管理人员的职权和职责。(5)风险控制和风险筹资方案以及决策的规则。,(二)识别风险,风险识别是经济单位和个人对所面临的以及潜在的所有风险加以判断、归类整理并对风险的性质进行鉴定的过程，它是风险管理的第二步。风险经理一般要设法识别下列五种类型的潜在损失：,（1）财产的物质性损失以及额外费用支出；（2）因财产损失而引起的收入损失和其营业中断损失以及额外费用支出；（3）因损害他人利益引起的诉讼导致企业遭受的损失；（4）因欺诈、犯罪、和雇员不忠诚行为对企业造成的损失；（5）因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。,风险识别的方法,1现场调查法。对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。2。使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线人员对损失风险的意见。,3。生产流程图法。编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。它可以描述从原材料入库到制成吕售给顾客的全部经营过程，也可以描述单个制造过程：原材料从供货商的仓库运输到制造厂，经过储存、制造、包装等阶段，再把制成品搬到自己的仓库。现代的安全系统工程使用故障树分析（FaultTreeAnalysis）等方法详细描述生产和经营过程中的事故因果关系，可以用来进行定性和定量分析。,4。使用财务报表。以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险。例如，按会计科目分析重要资产的潜在损失及其原因。5。请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外部环境的风险因素。,（三）衡量风险,衡量风险是在识别损失风险之后，通过对所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度。这包括衡量潜在的损失频率和损失程度。风险的衡量不仅使风险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化。损失分布的建立、损失概率和损失期望值的预测值则为风险管理者进行风险决策、选择最佳管理技术提供了可靠的科学依据。它要求从风险发生频率、发生后所致损失的程度和自身的经济情况入手，分析自己的风险承受力，为选择风险的处理方法提供根据。,（四）选择对付风险的方法,在衡量风险以后，风险经理必须选择最适当的对付风险的方法或综合方案。对付风险的方法分为两大类：一类是改变风险的措施，如避免风险、损失管理、转移风险；另一类是风险补偿的筹资措施，对已发生的损失提供资金补偿，如保险和包括自保方式在内的自担风险。,对付风险的主要方法有：,1。避免风险。避免风险有两种方式，一种是完全拒绝承担风险；另一种是放弃原先承担的风险。换言之，避免风险是不取得某种损失风险或消除现存的损失风险。例如，一个企业不在洪水区域建造工厂就可以避免洪灾损失。,2损失管理,损失管理计划分为防损计划和减损计划。防损计划旨在减少损失发生频率，或消除损失发生的可能性。建造防火建筑物、质量管理、驾驶技术考核、颁布安全条例、提供劳动保护用品、检查通风设备、产品设计改进等均是减少损失频率的措施。减损计划可再分为尽可能减轻损失后果计划和损后救助计划，两者均设法控制和减轻损失程度。轮换使用机器设备、限制车速、安装自动喷水灭火系统和防盗警报系统，对工伤者及早治疗、建立内部会计监督、限制保险柜内的现金数量均是减轻损失程度的措施。有一些损失管理措施既是防损措施又是减损措施。,损失管理的技术传统上分为工程管理和人为因素管理两种，有些管理措施同时涉及到这两方面的管理。工程管理方法强调事故的机械或物的因素，如有缺陷的电线、高速公路交叉口设计不当。但现代的损失管理愈来愈重视人为因素。过失是许多火灾的重要原因，人的不安全行为，如超速操作、注意力分散、滥用设备、安全装置失灵等，是工伤事故的主要原因。,3非保险方式的转移风险,在风险管理中较为普遍使用的非保险方式转移风险的方式有合同、租赁和转移责任条款。例如，一家公司在与某建筑承包商签订新建厂房的合同中可以规定，建筑承包商对完工前厂房的任何损失负赔偿责任。,4自担风险,自担风险是指企业使用自有资金或借入资金补偿灾害事故损失。自担风险分为被动的和主动的，即无意识、无计划和有意识、有计划的。,自担或保留风险的方法主要适用于下列情况：（1）在其他对付损失风险的方法不可取得的情况下，自担风险是最后一种办法。例如，企业因战争造成的财产损失可归入自担风险。（2）在最大可信损失（是估计在通常情况下可能遭受的最大损失额）并不严重的情况下，也能使用自担风险的方法。例如，一家大企业拥有一支庞大的车队，如果汽车停放在多个场所，不太可能同时受损，企业对车损险可以采取自保方式。（3）在损失能被较精确地预测的情况下，自担风险也是适当的方法。例如，工伤事故就属于这类可预测的损失风险。,下列因素有利于企业自担风险：（1）自担风险的管理费用比保险公司的附加费用低；（2）预期的损失比保险人估计的数字低；（3）最大可能损失和最大可信损失低，企业的财力在短期内能够承受；（4）保险费的支付和损失赔偿在相当长的时期内延续，导致机会成本大量增加，并且企业有着高收益的投资机会；（5）企业内部具有自保和损失管理的优势。,自担风险的优、缺点,其主要优点首先是节省保险费开支。保险公司除了赔付损失外还要支付理赔、代理人和经纪人的佣金、税收等费用，而且要保留一定的利润。其次，自担风险增加企业对防损工作的内在动力。其主要不足之处首先是企业有可能遭受高于保险费支出的损失，尤其在短期内，企业受损的可能性难以捉摸。其次，企业有可能增加费用支出，如聘用安全工程师和防损专家，保险公司则以低廉的收费向企业提供防损服务。,5保险,保险是一种转移风险的办法，它把风险转移给保险人。保险也是一种分摊风险和意外损失的方法，一旦发生意外损失，保险人就补偿被保险人的损失，这实际上是把少数人遭受的损失分摊给同险种的所有投保人，所有投保人的平均损失就代替了个别投保人的实际损失。,企业的保险计划,在风险管理中，风险经理经常使用保险这一重要工具。企业的保险计划主要分为以下四个方面：,（1）选择保险的范围,企业的保险需要可根据轻重缓急分为基本的保险、合意的保险和适用的保险三种。基本的保险包括那些由法律或合同规定的保险项目，如劳工保险，还包括那些威胁企业生存的巨灾损失保险，责任保险属于这一范畴。合意的保险是补偿那些能造成企业财务困难，但不会使企业濒临破产的损失。适用的保险补偿那些仅使企业感到不便的轻微损失。,（2）选择保险人,风险经理必须选择一家或数家保险公司。有几项重要因素必须考虑，这包括保险公司的财务实力，所提供的风险管理服务，以及保险的费用。保险公司的财务实力由下列因素决定：投保人盈余的大小、承保和投资的结果、未偿债务的准备金、保险种类和管理质量。,（3）保险合同条件谈判,如果使用印制好的保险单、批单和附属保险单，风险经理与保险公司必须对这些文件达成一致意见，以此作为合同的基础。如果使用特约保险单，合同条款的语言和文义必须清楚。如果投保人是大企业，企业可与保险公司就保险费和条款进行谈判。,（4）定期检查保险计划,风险经理必须检查索赔是否及时得到赔偿，评估保险公司损失管理服务的质量，以便决定是否还要继续购买这家公司的保险。,风险管理方法图示,损失频率。控制。规避。自担。保险损失程度,（五）贯彻和执行风险管理的决策,在贯彻和执行风险管理的决策这一阶段，风险管理人员工一般对所选择的对付风险方法有直线职权（LineAuthority），即作为主管可以直接命令；而对管理方面只有参谋职权(StaffAuthority)，即作为参谋提供咨询。,（六）检查和评价,在风险管理的决策贯彻和执行这后，就必须对其贯彻和执行情况进行检查和评价。其理由有两点：（1）风险管理的过程是动态的，风险是在不断变化的，新的风险会产生，原有的风险会消失，上一年度对付风险的方法也许不适用于下一年度。（2）有时做出的风险管理的决策是错误的，这需要通过检查和评价来加以发现，然后加以纠正。,对风险管理工作业绩的检查和评价有两种标准：一是效果标准。例如，意外事故损失和程度下降，责任事故损失降低，风险管理部门经营管理费用减少，责任保险费率降低，因提高企业自担风险水平而减少财产保险费用，这些都是效果标准。二是作业标准。它注重对风险管理部门工作的质量和数量的考核。例如，规定设备保养人员每年检查的次数和维修的台数。,第三节风险与保险的关系,一、可保风险可保风险是保险人可接受承保的风险。即符合保险人承保条件的风险，是风险的一种形式。并不是所有风险都可以通过保险转移方式转移给保险公司承担。一般而言，可保风险必须具备下列条件：,1可保风险必须是纯粹风险,可保风险一般不能是投机风险的原因在于：投机风险的运动不规则，难以适用大数法则准确计量；有些投机风险为国家法律所禁止，不为社会道德所公允；承保投机风险，有可能引起道德风险，使被保险人因投保而获得额外收益，违反保险的原则；承保投机风险将使整个社会失去发展的动力。,2风险的发生必须具有偶然性,风险发生的偶然性是指对每一个具体标的而言，若某一具体标的肯定不可能遭受某种风险损失，则保险就没有必要；反之，则保险人一般不予承保，如自然损耗、折旧等一般属于不保风险，而对于建筑物的火灾风险，在风险事故发生前，人们无法知道火灾是否发生、何时发生、以及发生是否有损失及损失大小，则属于可保风险。,3风险的发生必须是意外的,所谓意外，是指非人们的故意行为所致。故意行为容易引起道德风险，为法律所禁止；必然发生的风险为人们的准确预期。因此，故意行为引起风险及必然发生的风险，都不可能通过保险来转移，属于不保风险。,4风险载体必须是大量的,要准确地认识风险，则必须通过大量的风险事故，才可能对风险进行测定，认识风险的运动规律。其次，损失的分摊也需要大量的标的。,5风险的损失必须是重大并可以用货币计量的,凡是不能用货币计量其损失的风险是不可保的风险。但对人的保险来说，很难计算一个人的伤残程度或死亡所蒙受损失的价值量，所以死亡给付的标准在出立保单时就确定了。风险损失如果太小，则理赔费用过高将导致保费的增加，投保人不愿投保。以上五个可保风险条件是相互联系、相互制约的，确认可保风险时，必须五个条件综合考虑，全面评估，以免发生承保失误。,例1下列哪些风险是可保风险？战争，地震，洪水，火灾，抢劫，手机、自行车被盗，交通事故，人身意外伤害，经商失败，炒股，精神痛苦，死亡，失业，运输的货物，银行贷款，健康，核电站，卫星发射，工程施工，产品质量。,例2上述风险中哪些是纯粹风险？哪些是投机风险？哪些是财产风险、人身风险、责任风险、和信用风险？哪些是自然风险、社会风险、经济风险、政治风险？,二、风险管