财务室各工作岗位具体要求.doc

财务各岗位具体要求湖南外国语职业学院长沙校区财务室设出纳、收入会计、资产会计、费用总账会计等四个工作岗位，浏阳校区财务室只设出纳岗位。一、 出纳主要负责现金及银行存款收付款和登记工作。主要负责会计科目中的现金银行存款，核对日记账金额与现金、银行存款会计科目金额是否一致。1、每日登记现金、银行存款日记账，日清月结，不得拖延。这样可以防止差错，发现差错，及时查找，更正错误；也可以及时了解资金结余情况，以便合理安排资金，防止空头支票。2、对收付款项金额进行最后程序的把关。票据是否可以报销，收付款项金额计算是否准确，手续程序是否得当，在收付款项前进行复核，为防止收付出现差错筑起一道防线。3、及时核对银行日记账与银行对账单金额。每月5号前核对完上月银行日记账与银行对账单金额是否一致，如有差错，及时与开户银行沟通，找出原因，属未达账项的要进行调整，属差错的要更正，确保资金安全。开通了网上银行的账户，平时就要注意银行日记账与银行收付记录的核对，不要等拿到银行对账单时才核对。4、每月16日将前半个月的现金、银行存款收付款凭证交记账会计，每月1日将上月后半个月的现金、银行存款收付款凭证交记账会计，以便记账会计对收付款凭证进行会计处理和总账会计编制会计报表，及时反映学院财务状况及经营成果。5、上月没有安排支付款项的凭证或没有收到款项的凭证，应于下月1日与后半个月收付款项凭证一起交记账会计，便及时入账，以防票据遗失。6、收付款凭证，按库存现金、银行存款分类，按时间先后顺序编号，便于查询和核对。银行存款类收付款凭证还可以开户按银行账号编号。收入类收付款凭证交收入会计，资产类收付款凭证交资产会计，费用类收付款凭证交费用总账会计。7、取得现金收入应及时交存银行。取现金收入10000元以上时，应于当天送交银行。支出尽可能采用网上银行支付，减少现金支付量，减少往来银行之间的时间和持有现金风险。8、收入款项和支出款项分开收付，不得坐支现金收入。收入款项与支出款项分别用不同的银行账号进行收支，建行2345可用于存入收入款项，农行0813可用于支出款项，以便查核收入款项和支出款项情况。9、保管好财务专用印章。出纳只能持有财务专用章，不得同时持有财务专用章和法人章。10、收学费时，每天负责与每一个收费人员核对其所收取的现金金额和银行卡刷卡金额与收费系统现金或银行卡刷卡金额是否一致，有差错，找出原因，当天更正；负责归拢现金并交存银行。每天的收费数据按收费人员、现金金额、银行刷卡金额项目列表，当天的收费数据必须核对清楚。收费用人应主动配合出纳核对当天的收费数据。11、原收付款凭证已入账，现在收付款项的，须有各类负责记账的会计签字核准及相关说明，特别是付款事项。学生退学、发放奖助学金等与学生收入相关的收支事项，必须有收入会计核准签字，支付资产类往来款项须有资产会计核准签字，支付费用类款项须有费用总账会计核准签字。二、收入会计主要负责学院收入会计处理及管理工作，如学杂费、住宿、代收代管、奖助学金、毕业结算、租赁收入、政府补助收入等。主要涉及会计科目有应收账款科目、其他应收款科目下的代收代管科目、收入类科目的核算。收入会计应制订具体收入管理办法，确保收入按时收缴入账，防止资金流失。(一) 收费管理工作1、每年开学前7日，将董事会下发专业收费标准、代收代管费用标准录入收费系统。检查收费系统能否正常运行，分年级、专业进行必要的测试，主要测试系统能否正确自动带出各年级、各专业收费数据。2、因收费系统缺陷，将收费时应注意事项及操作顺序打印出来，参入收费人员人手一份；对调配来的收费人员进行必要的培训，最好在收费前进行上机训练，如针对有历史欠费等情况如何处理，延期交费须交申请表。3、加强对欠费学生管理，学生交清欠费日期不得超过本年12月31日，应将补交学费日期、家长联系方式填在实缴备注栏内，收费人员在收费时要注意这一点，这样以便清欠工作，格式如2011.12.31。4、因学生原因没有领取奖助学金的，学生要求抵扣的，允许抵扣，收入会计应给每一收费人员没有领取奖助学金学生的花名册，抵扣学生应在花名册上签字或在领条上签字。将抵扣金额填写在收费明细表实交栏的其它项内，并在备注栏内注明奖助学金。5、9月收费时，协助出纳对每天的收费数据进行核对整理。各收费人员必须与出纳核对准确当天的实收现金、银行刷卡金额与收费明细数据，并将收费用单据交收入会计打包保管，注明收费人员、日期、现金、刷卡金额。已打包单据不得随意让其他人查看。6、当月收费收入当月进行会计处理。学杂费住宿费记入收入科目、其他记入其他应付款下的代收代管科目，欠缴学费记入应收账款科目。特别要注意有历史欠费的学生收费情况，一定要坚持补交了上年欠费，再交本年度学费，9月主要收费工作用完成后，要查询上年度还有剩余欠费的原因，一是还没有来交费，二是收费用人没有收历史欠费，三是收费用人是将历史欠费用放在本年度一起收取，根据二三点不同情况调整收费系统数据和会计处理。7、加强对学生欠费的清理工作，对每一个学生的延期交费日期进行归类集合，可以按月归类。在收费基本完成后就可着手此项工作，便于按月重点清理，逾期不交的，可以与其家长联系，逾期拖欠不交者，可建议学校取消该生以后的评奖评优资格。8、负责将浏阳校区学生信息录入收费用系统，以便以后的收费及清欠学费工作开展。浏阳校区出纳负责将未录入收费系统学生信息整理好。9、负责退学学生的结算工作。学费住宿费用按10个平均扣除，代收代管据实扣除。(二)、奖助学金管理1、奖助学金管理主要是将有欠学费的学生的奖学金扣下来，以抵扣其所欠学费，并将抵扣学费数据制作成花名册；同时将抵扣学费金额录入收费系统，将收费补交单据打印出，进行会计处理，将第二联给学生。2、因各种原因没有发放出去的奖助学金，应按年度编制花名册。学生领取没有发放的奖助学金，须有收入会计核准签字，在核准签字时，可要求学生花名册上签字，自己应在花名册或电子档案中作记录。3、收到奖助金时记入其他应付款科目下的奖助学金科目贷方，发放时记入该科目借方。要核对没有发出奖助学金的数额与总账期末数是否一致。4、生活补助参照奖助学金管理。(三)、毕业结算管理工作1、每年4月开始，就要着重毕业学生结算工作，要催促各部门上交规定格式的数据。教务处的教材汇总数，学工的水电汇总数、财损汇总数以及其他应在毕业时结算的数据。在6月10日前将所有数据汇总整理，并进行核对，以保证数据的准确性。2、办理完结算后，进行会计处理。主要是对代收代管科目和应收账款科目进行会计处理。(四)其他1、本月与学生收费、奖助学金、毕业结算的相关会计处理在下月3日前完成。2、负责学生收入、奖助学金、毕业结算查询、统计工作。三、资产会计主要负责学院资产会计处理和管理，资产主要有易耗品、教材、图书、公寓用品、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等。涉及主要科目有存货、长期股权投资、固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、与资产来源相关的应付账款科目。资产会计应制订出各类资产具体办法，确保学院资产完整安全和有效使用。1、按照固定资产管理办法的规定对采购入库的资产进行分类和会计处理，符合固定资产确认条件的资产记入固定资产科目，除教材、图书、公寓品外，其它录入存货科目下低值易耗品。2、总账中固定资产、累计折旧金额应与固定资产系统的固定资产原值、固定资产折旧金额一致。当月采购的固定资产应及时入账，同时录入固定资产管理系统，填好固定资产卡片所有栏目信息。每月按时计提折旧并进行会计处理。3、固定资产卡片信息当月发生变动时，及时更新。4、每年下半学年对学院固定资产进行一次大盘点，要求对所有在册固定资产进行实地盘点，11月30日前应完成所有固定资产盘点和提交固定资产盘点表，12月31日前完成会计处理，以达到账实相符和年度报表准确性。上半期要对仓库的低值易耗品进行盘点，5月31日前完成盘点，6月30日前完成会计处理。不定时有针对性的对某类固定进行专项实地盘点。5、对资产管理要求是做到账账相符，账实相符。6、军训服装、公寓用品单独核算。在代收军训服装和公寓用品时单独核算。在确定军训服装、公寓品发放数量及金额后，将代收的军训服装公寓品转入收入，将存货科目下军训服装、公寓用品转为成本。7、教材、图书馆图书在存货科目下的明细科目核算。从2011年度起对于教材科目下设定价科目和差异科目，定价科目核算以教材的定价价格计算的金额，差异科目核算定价金额与实际支付金额的差额。8、负责清理核对与因形成相关资产而产生应付账款的明细科目。出纳支付应付账款的明细科目金额，须资产会计核准。9、负责资产数据的查询、统计工作。10、负责卫星会计处理和会计报表编制。四、费用总账会计主要负责学院费用支出的会计处理和根据各科目总账编制会计报表。主要负责费用类科目、其他应收款、其他应付款和其它科目的核算。应制订整理各费用支出报销办法，做到各费用在预算内按标准支出。1、协调出纳、会计工作。出纳只负责现金、银行存款的收支工作，对收支金额和程序进行复核，收支的内容须经相关记账会计审核确认。对于某一收支金额可能会涉及收入、费用、资产时，费用总账会计应协调各项数据审核，或由金额占重大比例的记账会计负责审核。2、及时完成学院会计报表和管理报表编制工作。学院现在每月编制资产负债表、业务活动表，根据管理需要，可编制收入费用明细表、部门预算表、年度预算执行表。每月10日完成报表编制。3、按预算要求对各预算项目细分成费用科目，在会计处理时按部门核算。各费用科目设置要符合会计报表和管理报表要求。4、负责会计电算化的初始化工作和根据学院核算及管理需要优化科目设置，便于使用和查询。5、制订和完善学院会计核算制度和财务管理制度。为学院制定整套会计制度，使用学院的会计工作规范化、制度化，会计人员不能按自己想法进行会计处理，会计人员必须按学院会计制度进行会计处理。为保障学院资产的安全、有效使用，须加强学院财务管理制度建设，对每一类资产应建立一套行之有效的管理办法，如存货管理办法、固定资产管理办法等。6、对学院费用报销凭据进行审核，规范各类报销费用的标准。明确学院的各类费用的标准，并予以公开和严格执行。学院的各费用报销制度存在明显不足，过于简单、模糊，操作性差，领导经常为某个部门单独批示费用标准，造成混乱。7、制订、完善预算编制和加强预算执行情况的监督。要优化现行预算结构，细分预算项目，合理预算项目金额。及时反映预算执行情况，对预算执行情况进行监督，发现异常，分析原因，提出必进方案。8、完成领导交办的其它事项。五、浏阳校区出纳浏阳校区出纳主负责浏阳校区现金银行存款收付款项工作。浏阳校区不设收入会计、资产会计、费用总账会计，收入、资产、费用的会计处理由长沙校区相关会计负责处理，但浏阳出纳应负责整理好收入、资产、费用凭证。1、负责办理浏阳校区各类结算。如收取学费、支出采购资产资金、费用报销以及其他往来结算。2、对各类结算登记现金日记账、银行日记账，日清月结，不得拖延。3、应在5日前将上月凭证整理好并转送长沙校区财务办公室。将银行对账单附在凭证后面。4、负责浏阳校区中职学生的收费用工作，老生应按收费系统规定收取学费，中职新生的收费在条件成就时也应在收费用系统中进行，如果基本数据没有入系统时，可暂用手工收据收费。5、每年