现代公司管理公司的发展.ppt

现代公司管理,吴忠培副教授,博士,硕士研究生导师E-mail:zhpwuTel:61022376,第一章现代公司的发展,学习目标通过本章的学习，能够：1.概述原始公司、近代公司和现代公司的基本特征和主要形式；2.阐述公司产生的条件和环境以及公司发展的产业顺序；3.了解我国公司的历史演变过程。,第一章现代公司的发展,第一节现代公司的历史沿革第二节公司理论的演化第三节现代公司的特征补充:我国公司制度的历史演变,第一节现代公司的历史沿革,一、古典企业二、公司企业三、企业集团,一、古典企业,古典企业的产生古典企业的形式古典企业的演进,古典企业的产生,古典企业的概念三次社会大分工与古典企业的出现,企业涵义与特征,企业是指依法设立，以盈利为目的的从事商品生产、流通或服务性经营活动，进行独立核算的社会基本经济组织。,生产要素,企业,产品,服务,市场,自然人企业：企业财产归自然人所有并直接支配，企业自身无独立财产，企业收入属于其所有人个人收入的一部分，由其缴纳个人所得税，企业所有人要对企业债务承担无限责任。法人企业：企业财产由企业独立所有并直接支配（出资人作为公司所有人仅拥有公司资产的价值形态股票并可自由处分，公司资产的实物形态则由公司独立支配），企业所有权与经营权高度分离，企业有独立的法人资格，其所有人和管理人的变更不会影响公司的存亡，企业所有人不直接对公司债务承担责任（由公司独立承担），仅以出资额对公司承担有限责任，在经济上和法律上均独立。需双重纳税。,一、企业的产生,1、初始的分工及专业化是企业产生的前提分工：是指生产过程中的劳动分工，即不同的劳动分别从事不同的工作。如：波音飞机由230万个零件组成，分别由60多个国家，上万家厂商提供。这都是分工。专业化：某种生产要素在一些分散的生产片断上的相对集中分工（相对分散）专业化（相对集中）。,一、企业的产生,2、企业产生的过程（说法一）早期的分工为自然分工。如：最早的“男狩猎、女采集”，后来的“男耕女织”。这是源于人类自身的比较优势，男性天生为力量型，女性天生为善理型满足自身生存后，出现了剩余产品。自然产生了交换。进而形成市场。市场促进交易的发展，进而促进专业化的发展。交易的增大，出现交易成本，即交易费用。为了降低交易费用；为了实现资源的聚集从而降低生产成本，就产生了企业。小结：分工产生交换，交换产生市场，市场交易产生了企业。,企业为什么会出现？,“劳动生产力最大的增进，以及运用劳动时所表现的更大熟练技巧和判断力，似乎都是分工的结果。”-亚当斯密,分工、协作理论,分工的细化可以引起生产力的提高。,协作劳动的具体形式，随着生产力和分工的发展依次经历了家庭作坊、手工业工场和工厂等多种形式，逐步形成了企业.,一、企业的产生,（说法二）（1）企业也是一种组织，其产生：有需求，就能产生。（成员的利益需要）实现和满足他们以个体形式无法实现和满足或者无法高效率地、高质量地实现和满足的愿望。（2）下述作用也使企业得以产生和发展、资源力量的汇聚作用。、资源力量的扩大作用。、人们需求的交换作用。企业提供交换场所，打工者用劳动，换取薪酬，投资者用资金换取利润。,古典企业的形式,业主制企业合伙制企业,古典企业的演进,公司企业,优点：开办、转让等手续简单。利润全部归个人，无须双重纳税经营灵活（所有者经营者合一）易于保密易获个人满足缺点：责任无限规模有限企业寿命有限。,个人业主制企业soleproprietorship,个人所有、个人经营的企业。企业主拥有企业财产的全部所有权并对企业债务承担无限清偿责任。自然人企业。,业主制企业主要具有以下特点:（1）出资者对企业债务承担无限清偿责任，即当企业经营失败，出现资不抵债时，出资者要用其全部资产（包括家产）来清偿企业债务。（2）所有者与经营管理者“两位一体”，均为业主。（3）受业主制企业直接融资范围局限于业主个人和业主可能不善于经营管理的限制，企业规模小、结构简单。（4）寿命有限。业主制企业随业主退出经营或死亡而终止。,合伙制企业partnership,优点：较之业主制企业扩大了资金来源和信用能力；集众人之长；增加了企业扩大和发展的可能性。缺点：无限连带责任企业寿命受制于合伙人产权转让困难规模仍有限合伙人意见分歧时决策困难,由两人以上按照协议投资、共同经营、共负盈亏的企业。企业财产由全体合伙人共有，合伙人对企业债务承担连带无限清偿责任。,普通合伙人有限合伙人其他合伙人,是否参与经营及责任的不同,合伙协议是指经合伙人协商同意，以书面协议的形式明确每一合伙人的权利与义务的合约。一般包括：企业盈亏分配办法；各合伙人的责任及业务分担；老合伙人的退出与新合伙人的加入办法；企业关闭后资产的分配方法；合同上未定事宜出现争端时解决办法等。,合伙人拥有企业并在合伙协议上签字的人,普通合伙人：实际从事企业的经营管理并对企业债务负无限责任的合伙人。有权代表企业对外签约，并对企业债务承担最后责任。若均为普通合伙人则企业称作普通合伙企业。有限合伙人:指对企业债务仅负有限责任的合伙人。这类企业称为有限合伙企业。不参与具体管理的合伙人：没有经营权利、在企业决策上不起多大作用。秘密合伙人：在企业经营管理中地位重要但不为人知的合伙人匿名合伙人：只出资而不出名，只参加利润分红而不参加管理名义合伙人：只在名义上参加合伙，实际既不出资也不参与管理的挂名合伙人。,合伙人连带无限清偿责任,尽管在企业内部各合伙人是按照协议约定的出资比例或债务分担比例承担企业的债务，但所有的合伙人都有承担企业全部债务的责任，即企业的债权人有权向股东全体或其中任何一人要求偿还债务，而该合伙人不论出资多少都有偿还全部债务的责任。一旦个别合伙人清偿了全部债务，则该合伙人与其他合伙人形成了新的债权债务关系，针对超过自己应承担的债务有权向其他合伙人追偿。,合伙制企业主要具有以下特点:（1）出资者对企业债务负连带无限清偿责任，（2）合伙制企业扩大了经营管理者选择范围：（3）合伙制企业直接融资范围局限于合伙人，多数合伙制企业规模很小、结构简单。（4）合伙制企业寿命可能更有限。对它而言，任一合伙人退出或死亡，就可能得重新结伙或解散。,公司的概念与特征,概念：公司是依照公司法成立，以赢利为目的企业法人。特征：以盈利为目的具有法人资格依照公司法成立并进行活动的企业,公司制企业，由两个或两个以上有限责任股东（出资人）组织，由股东按份共有、由职业经理管理的法人企业。其主要形式是有限责任公司与股份有限公司（当然，公司制企业还包括无限责任公司、两合公司、股份两合公司，但它们很少，不是主要形式）。,公司制企业corperation,优点：责任有限筹资容易（股票和债券）所有权转移方便独立人格（寿命独立、稳定）管理效率高（职业经理）缺点：创办手续复杂、组建费用高股份有限公司保密性差股份有限公司受限制多双重纳税,依公司法设立，以盈利为目的的企业法人，通常指有限责任公司与股份有限公司。,按信用基础,按经营区域,按经营业务,人合公司,资合公司,人资两合公司,工业公司,商业公司,咨询公司,金融公司,跨地区公司,信托公司,跨国公司,全国性公司,地区性公司,按债务清偿责任,无限责任公司,有限责任公司,股份有限公司,两合公司,股份两合公司,2.2公司分类,有限责任公司,由法定数量(50人以下)的股东出资组成，每个股东以其所认缴的出资额对公司的债务承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担有限责任的企业法人。,优点：设立简便；管理相对容易，经营比较稳定；风险较小；保密性强。,缺点：信用度差、筹资困难；股本转让受限-超半数通过；投机性高；规模有限。,股份有限公司,公司资本由等额股份构成，股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。特点：,-发起人数（2-200）；股票持有者即股东；股份是资本等额平均且有下限；股份自由转让、出售但不可退股；经营者与所有者分开；经营状况公开；公司信用即公司资产。,有限责任公司与股份有限公司的主要区别,公司制企业主要具有以下特点:（1）出资者所有权与企业法人财产权两权分离制度化（2）出资者有限责任（3）股权自由转让（4）筹资范围广泛与直接融资（5）管理层级制,二、公司企业,公司企业的产生公司企业的基本形式单法人公司企业向多法人企业集团的演进,公司企业的产生,关于公司的起源有3种观点：1、大陆起源说认为，公司的最早起源可以追溯到欧洲大陆，家庭成员为了延续企业经营而采取的一种协作。公司起源于中世纪的欧洲。到10世纪，在城市和贸易发展的刺激下，公司这一组织形式才重新复苏起来。在意大利和德国等商业城市中出现了领事、商业、法院、海上法、银行、股份公司以及后来的商业公会，它们为公司组织形式的发展提供了基础和条件。,公司企业的产生,关于公司的起源有3种观点：2、海上起源说认为，公司是为了聚集资金、规避风险而出现的资本所有者之间的协作。,公司企业的产生,关于公司的起源有3种观点：3、综合起源说认为，公司既起源于中世纪的海上贸易，又起源于中世纪的。它们由船舶共有、康芒达和家族营业团体发展起来的。,原始公司的主要形式,（一）家族企业（二）康枚达组织（三）索塞特组织（四）“海上协会”,原始公司的特征,1.没有明确的公司法律规范；2.组织上的合伙性与不稳定性；3.投资的短期性；4.责任的无限性与规模的有限性。,近代公司,一、近代公司的产生二、近代公司的特征三、公司产生的条件和环境,一、近代公司的产生,近代公司存在于15世纪末到19世纪下半叶，即封建制度逐步解体，资本主义迅速发展的时期。新航线的开辟和美洲大陆的发现地中海沿岸国家的商业贸易空前繁荣加速了封建制度的解体资产阶级革命的爆发（英法等国）促进资本主义生产关系逐步成长各国相继进入资本的原始积累阶段,一、近代公司的产生,近代公司的组织形式：1.合组公司2.合股公司3.特许股份公司,二、近代公司的特征,1.所有权与经营权进一步分离2.股份公司逐步占据了主导地位3.近代公司侧重于在近代金融业和运输业中发展4.有关公司的法律规范逐步建立起来,三、公司产生的条件和环境,（一）贸易的巨大发展是公司产生的前提（二）信用制度的出现为公司的创立提供了条件（三）商品经济意识为公司的产生提供了适宜的文化土壤,现代公司,一、现代公司的产生二、公司发展的顺序和产业三、现代公司的特征,一、现代公司的产生,现代公司始于19世纪末，即资本主义由自由竞争到垄断的过渡时期。主要有两个因素强烈刺激了欧美各国公司在规模和数量上的急剧发展：1.科学技术新发现和新发明在工业上的广泛发展；2.市场竞争空前激烈。,二、公司发展的顺序和产业,公司的发展史表明，公司并非一开始就在所有产业部门全面展开的，它在部门和产业的扩展有个客观的历史顺序：1.贸易领域；2.交通运输业；3.金融保险业；4.制造业。,现代公司的特征,1.公司的充分发展；2.公司的中心地位；3.公司股权的分散化；4.公司经营多样化、内部管理科学化；5.公司立法日趋完善。,公司企业的基本形式,有限责任公司股份有限公司,公司制企业的特征,法人有限责任所有权和经营权分离公共监督,单法人公司向多法人企业集团的演进,三、企业集团,企业集团的产生及其早期形式企业集团的概念企业集团的主要类型企业集团新形态企业网络,企业集团的产生及其早期形式,卡特尔辛迪加康采恩托拉斯企业集团,企业集团的概念,企业集团的定义企业集团的主要特征,一、企业集团的特征,企业集团是以一个实力雄厚的企业为核心，以资本联结为主要纽带，通过产品、技术、经济契约等多种方式，把多个企业单位联结在一起，具有多层次组织结构的法人联合体。企业集团是在经济上实行统一控制，而在法律上成员企业又各自保持独立的多法人联合体。企业集团本身不具有企业法人资格。,企业集团的特征,企业集团的参与者之间是以资本为纽带或者以紧密的经济利益关系而联合在一起的各参与者以集团章程作为共同的行为规范企业集团必须具备一定的规模企业集团不具备独立的法人资格,二、企业集团的组织模式,企业联合有多种形式，企业集团只是企业联合体当中组织程度比较高的一种形式。企业集团具有多层次的组织结构。从企业间相互结合的地位来看，可以区分为：核心企业、骨干企业、配套企业和协作企业。,企业集团与集团公司的区别,（1）集团公司是企业法人，要进行企业法人登记；企业集团本身不是企业法人，不能进行企业法人登记。它既不是单一法人企业，也不是一个大型企业。它不是一个经济实体，没有独立的财产，不具有民事行为能力，不承担民事责任。（2）集团公司又称核心企业，是企业集团中起主导作用的企业、是企业集团的核心部分。一般集团公司不包括企业集团全体成员企业。而企业集团则是若干企业法人的联合，是包括核心企业、紧密层企业、半紧密层企业、松散型企业的各个独立经济实体的集合。,三、建立企业集团的目的和意义,从微观上看，建立企业集团是企业资本扩张的需要从宏观上看，建立企业集团是资本重组的需要,四、企业集团的组建与管理,企业集团的组建原则：经济合理的原则企业自愿原则互利互惠原则讲求实效原则,企业集团的组建方式,分立形成方式对外投资形成方式购买兼并形成方式承担债务兼并形成方式补偿兼并形成方式贷款转投资形成方式租赁承包形成方式,企业集团的内部管理,第一个层次是法定关系。第二个层次是章程关系。,五、控股公司的概念、特征与分类,控股公司是指通过持有其他公司一定份额普通股股份，进而达到控制和掌握其他公司重大经营决策权和管理权，以获得投资收益为目的的公司。,控股公司的特征,以较少的产权投资控制巨额的资产风险相对独立平静实现控股,控股公司的分类,1.按控股公司的经营内容分纯粹控股公司、混合控股公司2.按控股公司的行业范围分综合性控股公司、专业性控股公司3.按控股公司的所有制性质划分国有控股公司、私人控股公司,六、国有控股公司的性质、特征,国有控股公司是以管理和运营国有产权为主要业务的国有企业。国有控股公司的资本是国家授权的资产；国有控股公司行使国有资产所有者权利；国有控股公司接受国家特别法律调整；国有控股公司接受国家国有资产管理部门的指导和监督。,国有控股公司的基本特征,是独立的特殊的企业法人介于政府与企业之间的产权经营和管理组织承受的资产规模数量较大，承担风险的能力较强对所控企业的管理边界清楚国有控股公司中国家向所控企业委派产权代表,七、国有控股公司的类型及职能,国有控股公司可以分为五种不同的类型：国家投资公司国有资产控股公司国有资产经营公司集团公司国家授权的部门,国有控股公司的职能,管理和运作国有产权以经济手段调控企业实施国家经济政策,企业集团的主要类型,财团型企业集团母子公司型企业集团,企业集团新形态企业网络,企业集群企业联盟虚拟企业,我国公司制度的历史演变,一、我国公司的起源二、建国前的公司制度三、建国后我国公司制度的演变,一、我国公司的起源,关于我国公司的起源，有两种看法：第一种观点认为，在明朝末年，我国已经有了合伙（合股）经营的企业组织形式。另一种观点认为，在封建社会的春秋战国时期，手工业中就产生了除官办工业和私营工业以外的合股经营方式。我国古代也存在过一些类似西方国家中的合伙企业，这些企业主要存在于采矿及相应的行业，但由于我国历代王朝重农轻商，致使我国的商品经济极为落后，因此，与商品经济发展密切相关的公司组织难以发展。直到西欧列强的侵入，才有列强在我国开办公司，从而使公司组织纳入我国经济活动之中。所以说，我国公司的发展有源无流，公司组织的产生具有外生性和殖民性。,二、建国前的公司制度,旧中国的公司主要有三类：（一）外国资本在中国创办的公司；（二）清政府、北洋政府和国民党官僚资本创办的公司；（三）民族资本创办的公司。,近代民族企业发展全过程回顾,大生纱厂张謇,知识链接,张謇江苏南通人，是近代著名实业家、教育家、立宪派代表人物。甲午中日战争爆发那一年中了状元，甲午战争中国的惨败，深深刺激了他,他放弃了官职，遂致力于实业和教育。先后建成了大生纱厂及盐业、榨油、面粉、冶铁、轮船等企业，建成了大生纱厂资本集团。张謇是“实业救国”和“教育救国”的倡行者，因而被誉为“状元资本家”。毛泽东说过：谈到中国民族工业，轻纺工业不要忘记张謇。,面粉大王荣氏兄弟,荣宗敬、荣德生兄弟,荣宗敬、荣德生兄弟分别于13和14岁到上海当学徒白手起家。1896年与人合资4500元创办广生钱庄，1903年与人合资3万元创办了一个面粉厂，有了一些积蓄。兄弟两人决定寻找时机,专注于发展实业。1913年创建的保兴面粉厂，1919年发展到福新1-6厂，1916年创办的申新纱厂，1919年发展到申新1-3厂。逐步成为名震工商业界的“面粉大王”和“棉纱大王”。成为民族资本主义的杰出代表。,三、建国后我国公司制度的演变,（一）建国初期到1978年：计划经济体制下的公司制度；（二）改革开放以来的公司制度。,第二节公司理论的演化,一、古典厂商理论二、公司理论三、企业集团理论,一、古典厂商理论,古典厂商理论：从分工协作的视角寻求企业生产效率的源泉。具体包括：亚当斯密的分工理论和马克思的分工协作理论。亚当斯密的分工理论：分工提高效率和市场规模限制分工（斯密定理）。马克思的分工协作理论。,劳动分工与经济组织,市场和企业从从根本上说都是人类经济活动的两种组织形式。微观经济学在20世纪30年代之前主要以市场为研究对象，系统探讨市场是如何组织经济活动的。但20世纪30年代之后，经济学家们也开始探讨关于企业内部如何组织经济活动。市场和企业都和劳动分工有密切的关系。,一、劳动分工劳动分工（或专业化分工）是人类经济、社会活动中一个古老而又十分普遍的现象，是人类活动的一个重要特点。劳动分工是人类提高生产率的一个重要的手段，其理由：首先，专业化分工节约了人们从一种活动向另一种活动转换的时间。其次，通过重复同一种工作，会使人们更为熟练。第三，专业化分工为发明创造提供了肥沃的土壤。,二、经济组织：市场与企业1市场市场，即任何可以进行进行交易的场合，主要由格机制协调，自行运行。2.市场的特点:（1）在无数交易主体私人计划和价格机制协调下有序、自行运行是市场的基本特征。（2）交易双方地位平等，分散决策。（3）决策信息通过价格传递。,2企业企业是一种在资源配置和劳动分工中主要依赖于企业家（计划、命令协调的经济组织。（1）主要依赖于企业家协调是企业区别于市场最基本的特征。（2）合约双方（或交易双方）地位不平等，双方形成“主人与仆人”或“雇主与雇员”的关系。（3）决策和控制功能集中化，信息通过汇报和命令传递,二、公司理论,新古典经济学企业理论新制度经济学企业理论企业能力理论,新古典企业理论,新古典企业理论的假设前提新古典企业理论是以业主-企业家模型作为分析起点理性的企业家是以企业利润最大化为唯一目标生产要素购入合同和产品销售合同都是完备的市场的运行和企业的管理是没有成本的,新古典企业理论,新古典企业理论对企业产生原因的解释新古典企业理论对企业的解释精美的生产函数Q=f（X1,X2）C=P1X1+P2X2+K=PQ-C=Pf（X1,X2）-P1X1+P2X2+K新古典企业理论对企业发展的解释规模报酬与横向一体化技术相互依赖、市场缺陷与纵向一体化,【透视5-1】传统的新古典经济学的企业企业按利润最大化原则从市场上获得投入品（土地、资本、劳动、企业家才能）并生产出产出品（产品和服务）用以满足市场需求的生产组织和市场交易主体。传统的新古典经济学的企业具有以下特点人格化的目标函数利润最大化。一种投入-产出关系、一个生产函数。传统的新古典经济学视企业为一“黑匣子”，只关心企业的输入（投入）和输出（产出）；认为投入-产出取决于技术，而技术是自然科学的课题，非经济学的课题；没有讨论企业内部是如何配置资源的，是如何组织、协调的。经济学把这种投入-产出关系又称为生产函数。显然，传统的新古典经济学的企业理论过于简单化，它没能揭示企业的本质。事实上，企业内部有着复杂的组织结构，企业内部的组织、协调对企业的投入-产出、效率、效益、利润有着决定性的影响。,新古典企业理论,新古典企业理论的假设前提新古典企业理论是以业主-企业家模型作为分析起点理性的企业家是以企业利润最大化为唯一目标生产要素购入合同和产品销售合同都是完备的市场的运行和企业的管理是没有成本的,新古典企业理论,新古典企业理论对企业产生原因的解释新古典企业理论对企业的解释精美的生产函数Q=f（X1,X2）C=P1X1+P2X2+K=PQ-C=Pf（X1,X2）-P1X1+P2X2+K新古典企业理论对企业发展的解释规模报酬与横向一体化技术相互依赖、市场缺陷与纵向一体化,新古典企业理论,新古典企业理论评价新古典企业理论仅仅是“古典环境”中的生产函数，以进入市场的企业和消费者作为最小分析单元，按照科斯的说法，新古典企业理论的假设前提尽管是易于处理的，但却是不真实的。新古典企业理论与其说是一种企业理论，不如说仍然是一种市场理论，因为在新古典企业那里，“科斯世界”里的价格机制起着独一无二的作用，不研究企业内部，企业只是一个“黑箱”，生产要素的配置和产出的分配在其中无摩擦地按照业已明确规定好了的法则进行，并且假定资本雇用劳动,生产理论把企业仅仅抽象为一个生产函数、一种投入产出关系、一个追求利润最大化的“黑匣子”，它没有讨论企业内部是如何配置资源的，企业是如何组织生产的，企业和市场的关系如何，各自的边界在哪里。以英国经济学家科斯为代表人物的新制度经济学以交易成本理论和信息经济学等为工具，创立了现代企业理论，成功地回答了这些问题。,新古典企业理论,新古典企业理论评价新古典企业理论仅仅是“古典环境”中的生产函数，以进入市场的企业和消费者作为最小分析单元，按照科斯的说法，新古典企业理论的假设前提尽管是易于处理的，但却是不真实的。新古典企业理论与其说是一种企业理论，不如说仍然是一种市场理论，因为在新古典企业那里，“科斯世界”里的价格机制起着独一无二的作用，不研究企业内部，企业只是一个“黑箱”，生产要素的配置和产出的分配在其中无摩擦地按照业已明确规定好了的法则进行，并且假定资本雇用劳动,新制度经济学企业理论,交易费用经济学产权理论委托代理理论,企业能力理论,资源基础理论：企业内部资源的特殊性和差异性导致不同的竞争优势。核心竞争力理论：“有价值、难以模仿、不可复制和稀缺性”的资源和能力产生的竞争优势具有持久性。企业动态能力理论：企业的动态能力即企业整合、建立、重构内外部能力以便适应快速变化的环境的能力，是企业保持长期动态竞争优势的源泉。,三、企业集团理论,垄断组织理论：取得垄断优势。网络组织理论：企业和市场之间的中间组织。集团本位论：独立的战略竞争主体，中观决策主体，国际竞争的主导。,第三节现代公司的特征,一、现代公司的制度特征：根本约束二、现代公司的资源特征：发展源泉三、现代公司的文化特征：发展动力,一、现代公司的制度特征,企业制度的发展公司制企业制度的主要内容集团公司制,企业制度,企业制度：约束企业活动的规则。包括：企业产权制度，企业组织制度，企业管理制度。现代企业制度：产权明晰，权责明确，政企分开，管理科学。三种企业制度：业主制、合伙制、公司制（单一法人公司制，集团公司制）。,企业制度的历史演变,原始企业制度：业主制企业1.资本结构的单一性2.责任的无限性3.管理的经验性4.规模的有限性近代企业制度：合伙制企业1.经营的合伙性2.资本的多元性3.组织不稳定性现代企业制度：公司制企业,公司制企业制度的主要内容,企业产权制度：独立法人，两权分离，有限责任。企业组织制