中间业务风险预警与应急机制管理规定.doc

流程化管理体系文件流程化管理体系文件 文件编号：DH-150 中间业务风险预警与应急中间业务风险预警与应急 机制管理规定机制管理规定 200X 年年 X 月月 X 日日 发布发布 200X 年年 X 月月 X 日实施日实施 肇庆市鼎湖区农村信用合作社联合社肇庆市鼎湖区农村信用合作社联合社 发布发布 目目 录录 0 0 编写修改记录编写修改记录 .2 2 1 1 目的目的.3 3 2 2 适用范围适用范围.3 3 3 3 定义、缩写和分类定义、缩写和分类.3 3 4 4 职责与权限职责与权限.4 4 5 5 原则与基本规定原则与基本规定.5 5 6 6 管理要求管理要求.5 5 7 7 检查监督检查监督.7 7 8 8 相关文件相关文件.7 7 8.1 法律、规则与准则.7 8.2 内部规章.7 8.3 体系文件.7 9 9 记录表单记录表单.7 7 1010 附录附录.7 7 0 0 编写修改记录编写修改记录 主管部门主管部门版本号版本号编制编制/修改修改审核审核批准批准编制编制/ /修改原因及内容提示修改原因及内容提示修改单号修改单号 编制编制/ /修改修改 日期日期 生效日期生效日期 个人银行 部 A/0 流程化管理体系建设 1 1 目的目的 进一步促进肇庆市鼎湖区农村信用合作联社中间业务发展，规范与完善金 融服务，提高竞争能力，同时有效防范金融风险。 2 2 适用范围适用范围 本文件适用于肇庆市鼎湖区农村信用合作联社的各项中间业务。 3 3 定义、缩写定义、缩写和分类和分类 3.13.1 定义定义 1) 中间业务中间业务：是指不构成本联社表内资产、表内负债，形成本联社非利息 收入的业务。 2) 操作风险：操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外 部事件而导致的直接或间接损失的风险。 3) 信用风险：信用风险：又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而 造成经济损失的风险。 4) 道德风险：道德风险：是指当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最 大化的自私行为。 5) 法律风险：法律风险：是指商业银行的日常经营活动或各类交易中，因为无法满足 或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同发生争议/诉讼或其他法律 纠纷，而可能给商业银行造成经济损失的风险。 6) 市场风险：市场风险：是指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到 的潜在损失的风险。 3.23.2 缩写缩写 肇庆市鼎湖区农村信用合作联社缩写为联社。 3.33.3 分类分类 无 4 4 职责与权限职责与权限 部门部门/ /岗位岗位职责与权限职责与权限不相容职责不相容职责 个人银行部 1） 负责组织、指导和规划中间业务的发展； 部门部门/ /岗位岗位职责与权限职责与权限不相容职责不相容职责 2） 实施检查、监督和考核等职能； 3） 建立健全内部管理制度； 4） 定期开展全面中间业务风险管理与应急机制的培训、指导与辅导； 5） 负责对中间业务收入入帐情况的检查，确保中间业务收入按规定 地在相应会计科目中记录和反映； 6） 定期开展客户安全知识与风险防范教育宣传活动，防范中间业务 风险 信用社及营 业部 1） 按照规定将有关收入如实地在相应会计科目中记录和反映 2） 按规定领用、保管、存放各项中间业务的凭证。 运营部1）协助个人银行部建立健全内部管理制度。 合规部 1） 负责合同性法律文件的合法性审查，防范法律风险 2） 协助个人银行部建立健全相关内部管理制度。 内审监察部 1） 开展中间业务专项稽核检查,防范内部风险 2） 协助个人银行部建立健全相关内部管理制度。 5 5 原则与基本规定原则与基本规定 5.15.1 原则原则 1）一线岗位要坚持双人双责的控制原则 2）营业前台实行适当的责任分离制度，钱账分管、重要空白凭证的保管与使用 相分离的原则 3）实行计算机系统的技术人员、业务经办人员与会计人员相分离的原则 5.25.2 基本规定基本规定 1）柜台办理中间业务的工作人员，对国家有统一收费或定价标准的中间业务， 应按国家统一标准收费；对国家没有制定统一收费或定价标准的中间业务，由 本联社与委托代理部门共同确定收费或定价标准；不得擅自更改业务费用标准。 2）职务人员不得利用职位岗位优势，向合作的中间业务公司收取回扣。 3）联社员工依法为中间业务申请人提供的个人信息保密。 6 6 管理要求管理要求 阶段管理要求/工作要求风险提示 内部风险 1） 联社实施不同岗位操作人员只能进入所授权限 许可的范围内办理业务，一线岗位要坚持双人 双责的控制原则，同时将中间业务风险管理纳 入管理者的考核指标中。 2） 中间业务敏感岗位人员离任应开展离任审计工 作，对被审计对象相关业务的关键风险点进行 披露，促进被审计对象提高风险控制能力及风 险管理水平，同时发出限期整改通知书，责成 整改存在的问题。 3） 负责中间业务文件发送的办公室或文件传递的 部门要将文件传到位,各个部门经理以及各社主 任要及时传阅并提出处理意见,及时发现、预测 和评估主要风险。 4） 柜台人员在办理中间业务时，中间业务发起柜 员的凭证应做到及时准确、交接清楚，接收柜 员接到凭证后应及时处理，不得拖延或拒绝办 理。 5） 代理保险操作、卡折对账簿的使用及代收代付 等中间业务的操作，个人银行部应及时与运营 部、内审监察部沟通，针对问题及时制定相应 的措施、办法，完善业务管理，加强各职能部 门之间沟通协调，及时堵塞漏洞。 6） 代理保险业务中保险单、批单、保费收据和无 赔款退费凭证等属于重要保险单证，各信用社 及营业部必须按重要凭证管理的有关规定由专 人领用、专人保管、专柜存放。 7） 重要保险单证要严格按照流水号的顺序使用， 不得跳号、空号，作废单证要加盖作废章并妥 善保管，对遗失的单证要及时通知被代理保险 公司，由双方协商处理。 8） 个人银行部应加强对中间业务收入入帐情况的 检查，配合监察稽核部开展中间业务收入专项 稽核,杜绝中间业务收入游离于大账之外,各基 层社要按照规定将有关收入如实地在相应会计 科目中记录和反映。 外部风险 1） 个人银行部要定期开展客户安全知识与风险防 范教育宣传活动，从第三方防范中间业务的风 险。 2） 个人银行部要防范交易对手不能履行合约义务 的可能性或中间业务合作公司在宣传营销方面 存在误导成份所引发的信用风险。 3） 个人银行部要密切注视市场动态和客户情况变 化, 要关注和防范因市场价格波动给农信社带 来的风险，提前做好应对市场价格波动的准备。 4） 对有关中间业务的负面信息所导致的客户减少 或收入下降的问题个人银行部要及时处理，避 免带来信誉风险。 5） 个人银行部在中间业务创新方面除了强调技术 的成熟性、稳定性还重视防范法律风险、重视 合同性法律文件拟订和审查，谨防客户故意利 用中间新业务中的漏洞，甚至与金融系统内部 的不法之徒内外勾结，进行金融欺诈。 应急措施 1） 因指令执行不当、信息传递延误、信息传递错 误、信息领会错误、业务操作失误造成的损失， 操作人员要及时上报本联社业务发展部处理， 防范更大、更多的风险发生。 2） 在发现中间业务系统故障时,柜台业务人员要及 时上报个人银行部,个人银行部要及时联络专门 的维修人员去处理问题。 3） 如遇客户的无理投诉或恶意捣乱，工作人员应 对其进行专业、耐心的解释，对劝告建议不听 的应及时报告保卫部，维持秩序保证业务正常 办理、运作，保护好其他客户与工作人员的安 全。 4） 对于已发生的并造成损失、纠纷的中间业务事 实风险，属于欺诈、内外勾结等违法犯罪行为， 应立即移交司法处理。 7 7 检查监督检查监督 牵头检查部门牵头检查部门检查内容检查内容检查频次检查频次报告路线报告路线检查结果利用检查结果利用 个人银行部中间业务开展是否一年不小于一次联社分管领导防范内部风险 牵头检查部门牵头检查部门检查内容检查内容检查频次检查频次报告路线报告路线检查结果利用检查结果利用 按照规定执行 内审监察部 中间业务开展执行 情况 一年不少于一次监事会防范内