财政职能 (2).ppt

第一章地方财政职能,第一章财政职能,内容提要,财政职能概述,1,地方财政职能,2,政府间支出责任的划分,3,第一章财政职能,第一节财政职能概述,资源配置职能收入分配职能稳定经济职能,第一章财政职能,一、资源配置职能,（一）财政职能的演变自由放任时期小政府、小财政:“三自一狗”,即市场自由竞争、自发调节、自流放任，政府负责国家安全（看门狗）。现代的政府与市场的关系“一缺三调”：即市场缺陷，政府三方面的调节（资源配置、收入分配和经济稳定）。,第一章财政职能,一、资源配置职能,西方古典经济学家对国家职能的描述,哦，太可怜了,经济警察,守夜人,慈善家,第一章财政职能,一、资源配置职能,（二）资源配置机制在现代社会，可供选择的资源配置机制主要有两种：市场机制；非市场机制。,第一章财政职能,一、资源配置职能,资源配置职能的含义政府运用财政手段实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。政府资源配置的原因市场失灵自身需要,第一章财政职能,一、资源配置职能,（三）财政资源配置职能的主要内容宏观的资源配置部门间的均衡配置（政府与非政间）；区域间的均衡配置；微观的资源配置市场不提供的公共商品领域；市场提供不足的公共商品领域；,第一章财政职能,案例：“国富民穷”与“民富国强”,2009年，中国可谓是“喜讯连连”。“股市重回3400点”“人均GDP即将接近4000美元”“GDP保八成功”，总量已超越日本跃居全球第二；统计局宣布：我国终于从长期的低收入国家，跃升至了“中等偏下收入”国家的行列。另外，统计局还给出了另外一个数据：财政收入接近7万亿，是建国初期的1000倍，不包括非财政收入。,第一章财政职能,案例：“国富民穷”与“民富国强”,“我国劳动工资只占GDP的12%左右，市场经济成熟国家，普遍都在54%65%之间；纵向比较“1989年16，2003年12”。2000年国家财政收入是13万亿元，2004年上升到26万亿元。翻了一番。到2006年达到了3.9万亿元是2000年的3倍，而2006年的GDP仅是2000年的两倍，可见中国财政收入的增长速度一直大大快于GDP的增长速度，而工资增长则大大慢于GDP的增长速度。,第一章财政职能,案例：“国富民穷”与“民富国强”,2009年1月22日，世界银行与普华永道的调查报告称“中国纳税成本高居世界第八”文中提到“.中国内地则需交纳47个税种。而且，中国现行税制在设计时，考虑到税收实际征收率不高的因素，实行“宽打窄收”。调查称，中国企业纳税额占到总利润的77.1%。如果各种税收悉数征收，将占到GDP的50%左右，如果加上各种收费，比例将非常惊人。事实上，税收相对比较高的美国，税收收入总和也才占到其GDP的32%左右。因而，福布斯2005年称中国税务负担排名全球第二。”,第一章财政职能,案例：“国富民穷”与“民富国强”,中国的民间需求从上世纪90年代以后开始步入相对不足的状态，经济的增长高度依赖于投资和出口的拉动。政府的经济职能没有为其发展创造一个良好的体制环境，反而滞后于经济体制改革，滞后于市场经济的发展，最终造成了“国富民穷”、“官富民穷”、民间需求不足的局面。“国富民穷”对中国经济社会有何影响，如何才能从“国富民穷”过渡到“民富国强”？,第一章财政职能,一、资源配置职能,（四）政府资源配置的主要政策工具预算手段财政支出政府税收提高财政资金的使用效率,第一章财政职能,二、收入分配职能,收入分配的方式按市场原则来分配收入由政府决定收入的分配按市场原则分配收入所形成的收入分配格局可能会偏离社会所公认的合理范围，因此需要政府来加以调节。,第一章财政职能,二、收入分配职能,收入分配职能的含义是指政府为了实现公平分配的目标，对市场机制形成的个人收入分配格局予以调整的职责和功能。,经济公平,社会公平,公平的含义,第一章财政职能,二、收入分配职能,调节企业间利润水平,调节居民个人间收入水平,收入分配职能的主要内容,第一章财政职能,二、收入分配职能,第一章财政职能,三、稳定经济职能,稳定经济职能的含义公共部门通过运用各种政策手段，有意识地影响、调控经济，实现充分就业、物价稳定和国际收支平衡的目标。经济稳定并不意味着经济停滞。这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。,第一章财政职能,三、稳定经济职能,财政稳定经济的机理：社会总供给与总需求的均衡主要政策工具：相机抉策的财政政策政府支出规模税收政策自动稳定器累进的所得税制社会保障制度,第一章财政职能,第二节地方财政职能,地方财政与资源配置职能地方财政与收入分配职能地方财政与稳定经济职能对政府间职能划分的不同认识,第一章财政职能,一、地方财政与资源配置职能,地方性的公共产品应该由地方政府提供，其理论依据是：1、与中央相比，地方政府在资源配置上具有信息优势。2、地方政府提供公共产品的过程中，当地居民可以更严密的监督地方政府官员。,第一章财政职能,一、地方财政与资源配置职能,例假定有两个地区。地区对公共产品的需求曲线为a，地区的需求曲线为b。假定提供公共产品的成本固定不变为。地区的合意消费量为Qa，地区的合意消费量为b。假定中央政府统一提供的标准是介于高需求地区与低需求地区之间的某个量，如c。地区的福利损失为三角形ABC的面积，这是由于超量消费造成边际成本超过边际收益所致。地区的福利损失为三角形CDE的面积，这个损失是由于没有满足其消费水平所造成的。效率损失的大小和各地的偏好和需求的价格弹性有关。,第一章财政职能,一、地方财政与资源配置职能,第一章财政职能,一、地方财政与资源配置职能,反对者提出质疑：1、地方政府可能实际上并没有明显的信息优势。2、中央政府提供地方性公共产品的决策，也可以有中央以下级别的官员参与。3、在大多数发展中国家，地方官员是否有足够的动力去了解当地居民的公共需要，以及有效地接受当地居民的监督，是值得怀疑的。,第一章财政职能,二、地方财政与收入分配职能,1、地区间的收入再分配是不可能通过地方政府来实现的。各个地区之间关系是平等和相互独立的。贫困地区不具备强迫富裕地区向其转交部分财政收入的权力，也很难想象富裕地区会基于自身利益最大化自愿地给予贫困地区单方面的财政援助。,第一章财政职能,二、地方财政与收入分配职能,2、人与人之间的收入再分配不可能由地方财政来实现。,假设一个国家只有甲、乙两个地区，甲地区通过“税收转移支付”和“税收-公共提供”等方式，加大了本地区的收入再分配力度。这样做的结果是什么？,第一章财政职能,二、地方财政与收入分配职能,向富人征税给穷人补助,政策失败,收入差距加大,第一章财政职能,二、地方财政与收入分配职,3、若所有的地方政府都执行完全相同的收入再分配措施，地方政府执行收入再分配职能也会导致区域间人口的迁移。例：假定有甲、乙两个地区，在较为富裕的甲地区人口结构为每两位收入为3万元的富人对应一位收人为1万元的穷人。在较为贫因的乙地区人口结构为每一位收入为3万元的富人对应两位收人为1万元的穷人。如果甲、乙两个地区都课征20的比例所得税，以此收入向居民提供地方性的公共设施。,第一章财政职能,二、地方财政与收入分配职能,地方财政活动的收入再分配效应,第一章财政职能,2011年7月20日，重庆市委以“缩小三个差距促进共同富裕”为主题，提出十二条措施。承诺5年后，使全市基尼系数缩小到0.35，城乡居民收入差距缩小到2.51，区域发展差距缩小到21，在西部地区率先实现全面小康。请问这种缩小收入分配的政策会失败吗？重庆市政府能否有效履行收入再分配职能？并思考其原因。,想一想,第一章财政职能,资料：重庆“共同富裕十二条”,一是鼓励创业，扩大就业；二是积极稳妥地实施户籍制度改革；三是发展农村新型股份合作社2000个，实现农村“三权”抵押融资1000亿元以上；四是建成2500个农民新村，利用“地票”交易制度等办法盘活农村资源；五是大力推进生态移民和扶贫移民；六是实施两大“关爱行动”；,第一章财政职能,资料：重庆“共同富裕十二条”,七是发挥公有经济在促进共同富裕中的基础性作用；八是建成4000万平方米公租房，改善中低收入群体的住房条件，大幅减少住房支出；九是加强收入分配调节；十是实行最低生活保障标准与经济发展水平和价格上涨“双联动”；十一是促进公共服务均等化，实现人人享有基本社会保障。十二是把31个远郊区县城打造成区域经济中心。,第一章财政职能,三、地方财政与经济稳定职能,1、地方政府的财政稳定措施通常是无效的,甲地区扩张性财政政策,减税或增加财政支出,增加GDP刺激本地经济,贸易漏损,财政政策失败,第一章财政职能,三、地方财政与经济稳定职能,2、地方财政缺少可用于宏观经济稳定的政策工具地方政府很难进入全国性的资本市场，难以通过全国性的资本市场为地方预算进行融资；地方政府也无力运用货币政策工具来支持其财政政策的执行。,第一章财政职能,四、对政府间职能划分的不同认识,美国经济学家爱德华M格兰姆里奇对地方政府在收入分配和宏观经济稳定方面是软弱无力的观点提出了挑战。格兰姆里奇提出的证据是，在许多情况下居民的流动并非由单一的经济原因所决定，它还要受到风俗习惯、自然环境甚至是气候等因素的影响，如果那些所谓的“流动性”事实上很少发生，那么地方财政政策在本地区内就能够有较大的作用空间,第一章财政职能,第三节政府间财政支出职责的划分,政府间财政支出职责划分的原则具体财政支出项目的划分部分国家政府间财政支出的划分我国政府间职能分工与事权划分,第一章财政职能,一、政府间财政支出职责划分的原则,受益原则行动原则技术原则,第一章财政职能,二、具体财政支出项目的划分,、与全国性公共产品的提供相关的财政支出、与地方性公共产品的提供相关的财政支出、与收入分配相关的支出、具有“外部性”特征和跨地区建设的公共工程和项目相关的财政支出,第一章财政职能,F：联邦政府s：州(省、邦)政府，L：地方政府,第一章财政职能,三、部分国家政府间财政支出的划分,第一章财政职能,三、部分国家政府间财政支出的划分,第一章财政职能,第一章财政职能,四、我国政府间职能分工与事权划分,政府间财政关系可以分为事权划分、财权划分和政府间转移支付三部分。我国政府间事权划分：不清晰。难免出现政府运行效率缺失（一）各级政府对于有利于本级政府的事务争相要权，导致出现政府职能的“越位”。,诸侯经济,第一章财政职能,四、我国政府间职能分工与事权划分,（二）在政府职能“越位”的同时，该做的事又没有做好，出现了政府职能的“缺位”。,谁该对中国环境恶化负责?,第一章财政职能,内蒙古大草原,湖光山色美丽湖泊,第一章财政职能,太湖：污染的艺术？,第一章财政职能,“泡沫翻滚”的淮河,石嘴山河滨工业园区,第一章财政职能,土地沙化,沙尘暴袭击北京,第一章财政职能,四、我国政府间职能分工与事权划分,（三）由于政府间职能定位不当，造成政府“生产”效率的损失。1、从资源配置来看，会造成公共产品供给不足；2、从生产效率本身来分析。公共产品的提供，存在X-效率。,该由地方政府负责的环境保护，多由中央政府承担。与地方政府相比信息是不充分的,第一章财政职能,四、我国政府间职能分工与事权划分,（四）由于事权划分的不合理，造成了基层政府巨大的财政压力。,“中央过的是美日子，省里过的是好日子，市里过的是穷日子，县乡过的是苦日子”,第一章财政