财务部流程图.ppt

广西创新港湾工程有限公司诊断报告,2003年8月8日,流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程流程拥有者：财务部,时间,各责任中心,财务部,总经理办公会,董事会,每年9月中旬,开始,提出经营目标,编制预算指标草案和基本假设,形成各责任中心初步目标草案,编制责任中心初步目标草案,汇总预算草案,确定目标体系和年度预算方针,审批,NO,下发预算方针和目标体系,YES,1,2,3,4,5,6,7,8,调整各责任中心的目标体系,结束,9,流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司年度预算编制流程流程拥有者：财务部,时间,各责任中心,财务部,总经理办公会,董事会,每年11月中旬,开始,编制年度预算草案,汇总年度预算草案,审批,YES,1,2,3,4,结束,审核,审核,NO,NO,NO,YES,YES,下发年度预算方案,接受年度预算方案并执行,5,流程名称：创新港湾公司年度预算编制流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程流程拥有者：财务部,时间,各责任中心,财务部,总经理办公会,董事会,开始,编制下月预算,汇总预算草案,审批,YES,1,2,3,4,结束,审核,审核,NO,NO,NO,YES,YES,下发月度预算方案,接受月度预算方案并执行,每月25日,对比年度预算和执行情况,每月27日,每月29日,每月30日,5,流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程流程拥有者：财务部,时间,各责任中心,财务部,总经理办公会,董事会,开始,提出调整预算建议,提出预算调整建议案,审批,YES,1,2,3,5,结束,审批,NO,NO,YES,下发年度预算调整方案,接受年度预算调整方案并执行,每月25日,4,流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程流程拥有者：财务部,时间,各责任中心,财务部,总经理,执行董事,开始,检查各责任中心执行情况,审核,1,6,向各责任中心征求补充说明,按要求提供补充说明,做企业经营的财务分析,审核,拆分财务分析报告，相关内容发送相关部门,查阅,YES,NO,YES,NO,2,3,4,5,7,8,流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司预算外审批流程流程拥有者：财务部,时间,各责任中心,财务部,总经理,执行董事,开始,提出计划外开支的项目和说明,1,主管部门,审核并提出意见,审核,审批,审核付款并进行帐务处理,人力资源部,记录并绩效考评,YES,NO,YES,NO,2,3,4,5,6,流程名称：创新港湾公司预算外审批流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理帐款催收流程流程拥有者：财务部,时间,财务部,经营部,总经理办公会,董事会,开始,审批,YES,1,NO,4,每月5日,帐龄分析并对帐,提出催收帐款建议,项目部,下达催款通知,客户,核对并反馈,协助催款,催收帐款,编报收款情况说明,审阅,审阅,2,3,5,6,7,流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理及催收流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理损失确认流程流程拥有者：财务部,时间,财务部,经营部,总经理,执行董事,开始,审批,YES,1,NO,4,催收欠款,法律事务,客户,拒绝还款或拖延严重,申请依法追讨,依法追讨,还款,YES,申请确认损失,NO,审批,确认损失,YES,NO,帐务处理,2,3,5,6,7,8,9,10,流程名称：创新港湾公司财务部应收帐管理损失确认流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程流程拥有者：财务部,时间,财务部,设备部,总经理,执行董事,开始,审批,YES,1,NO,4,帐龄分析编制付款明细表,项目部,供应商,收款确认,确认,确认函处理,每月10日,确认,银行汇款,2,3,5,6,7,流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司费用报销流程流程拥有者：财务部,时间,财务部,总经理,执行董事,报销部门,开始,填写报销单,是否在计划内,是否同意,是否同意,审查签字登记计划外审批台帐,审查凭证,付款,领钱,YES,NO,YES,NO,YES,NO,1,2,3,4,5,6,7,8,流程名称：创新港湾公司费用报销流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司财务部物资采购预付款流程流程拥有者：财务部,开始,时间,财务部,设备部,审核,填写预付款申请单,YES,NO,总经理,银行,审批,现金预付,付款,帐务处理,收据,银行汇款,NO,YES,汇款单复印,备查,帐务处理,1,2,3,4,5,5,7,6,7,流程名称：创新港湾公司财务部物资采购预付款流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司财务部承兑汇票传递流程流程拥有者：财务部,开始,时间,财务部,项目部,项目部出纳填写承兑汇票签收单,办公室,总经理,客户,签收保存并做帐务处理,交付承兑汇票,签章后收款,通知财务部,登记到登记表,交付汇票到财务部,检查登记表填写委托收款书,银行,审批,NO,YES,签章,收款,做帐务处理,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,流程名称：创新港湾公司财务部承兑汇票传递流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司财务部借款核算流程流程拥有者：财务部,开始,时间,财务部,借款部门,填借款单,总经理,执行董事,审批,NO,YES,付款,收款,借款人,部门经理,出纳,会计,部门经理,权限内,审批,审核签字,YES,YES,YES,NO,NO,帐务处理,NO,审批,YES,NO,1,2,4,3,5,6,7,8,流程名称：创新港湾公司财务部借款核算流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：创新港湾公司财务部物资盘点流程流程拥有者：财务部,开始,时间,财务部,设备部,成立财产盘点小组,总经理,执行董事,审核,YES,NO,监审部,物资保管部门,准备所需盘点财产物资的帐册、清单,实地盘点,参与盘点,参与盘点,编制盘点表，核对盈亏,分析盈亏原因，分清责任人写出报告,税务局,审批,帐务处理,YES,NO,申请税务局批准确认盘亏,批准,1,2,3,4,6,7,5,8,9,10,流程名称：创新港湾公司财务部物资盘点流程说明流程拥有者：财务部,开始,流程名称：创新港湾公司财务部会计核算流程流程拥有者：财务部,时间,总经理,执行董事,财务部,项目部,其他部门,使用人,会计,开始,转交相关的凭证,登记明细帐,转交相关的凭证,NO,出纳,会计,审核,登记入帐,NO,YES,整理装订会计凭证,保管会计凭证,登记现金日记帐和银行存款日记帐,审阅会计报表,审阅会计报表,1,1,3,2,2,4,5,6,7,7,流程名称：创新港湾公司财务部会计核算流程说明流程拥有者：财务部,流程名称：内部审计流程-年度计划流程流程拥有者：监审部,开始,传阅年度工作计划,制定年度审计计划,审批,审计计划草稿,审计计划成文,年度审计计划,时间,各部门,监审部,执行董事,签收,归档,NO,YES,1,2,3,4,5,5,流程名称：内部审计流程-年度计划流程说明流程拥有者：监审部,流程名称：内部审计流程-审计实施流程流程拥有者：监审部,