审计职能全面上收工作总结汇报.doc

审计职能全面上收工作总结汇报 各位领导、同事们： 大家好！随着系统内部审计体制改革的不断推进审计职能的全面上收新的审计体系架构已搭建完成区域审计中心成为公司履行审计职能、防范和化解公司经营风险、完善风险治理结构的重要组成部分同时也为辖区分公司提供了增值服务新的组织模式要求我们不断完善工作机制创新工作方式方法扎实开展审计工作有效发挥审计监督、服务职能对此现将工作中一些想法汇报如下： 在总公司的业务指导下审计中心充分发挥内部审计的独立性和权威性收到了较好的审计监督效果但在开展审计工作的过程中也存在着审计中心与辖区之间沟通不畅、职责不分、安排频繁重复等问题 1县支公司经济责任审计成为审计工作的鸡肋 审计职能上收后省级公司撤销审计办地市公司审计特派员也另作安排但在目前系统内经营体制尚未全部改革到位的情况下县支公司经济责任审计还需继续开展在这种情况下县支公司经济责任审计成为工作难点由中心来做地市级审计任务已经远远超过计划安排由辖区分公司来做省级公司审计办已撤销审计特派员也分流了所以县支公司经济责任审计成为不做不行要做又无能为力的窘状 2审计中心审计人员少、业务素质不高不能完全满足审计任务需要 区域审计中心常规审计处8人只有2名以前有审计工作经历其他人员均来自于信息、客服等岗位人员也比较年轻保险工作经验也不足所以现有人员不能完全满足审计任务需要 3辖区内审计职责没有明确 审计职能上收后审计中心对基层的非现场监控和检查已形成日常性工作所以没有专职审计岗位人员来配合很难保证审计工作高质量从今年辖区内的审计情况看内控的关键岗位人员所干工作基本都是配合审计工作而放下自己本职的关键岗位工作 4审计项目交叉频率增加给辖区造成负担 从总公司审计部到审计中心由于各处室分别安排各自审计项目而被审计单位全集中到辖区分公司增加了审计频率各部门应接不暇有的省份一年被审计10来次以河北省为例：1月份5个地市经济责任审计2月份合规经营审计涉及单位8个县支公司：3月份总公司对省公司赵总任期审计；4月份审计署检查6月份机动审计7月份信息系统审计 5审计工作质量有待进一步提高 由于审计人员少、业务素质低审计项目多疲于应付完成数量造成审计质量不高 对于上述问题如何更好地审计开展工作解决因审计职能全面上收后出现的问题更好地履行审计监督职能、为辖区分公司提供增值服务我结合了审计职能上收后的实际情况提出了一些工作思路及工作建议： （1）提升认识能力深化对审计职能的理解和运用创新工作思路我们知道审计职能是审计本质属性的反映是审计本身固有的功能通过提高认识能力我们可以逐步加深对审计职能的全面上收的理解并对其加以运用；通过不断的改善审计外部环境、理顺内部关系、提高审计人员的思想素质和业务素质有助于深化对审计职能的理解和运用不断推进审计职能的全面上收因此公司审计不能墨守成规不能固步自封不能落后于时代；要切实加强形势教育紧密围绕公司的改革与发展大局以化解与防范经营风险为目标以做好审计监督为基本职能以提供增值服务为根本任务充分履行职责充分体现审计工作“贴近需求、贴近管理、贴近风险防范”的原则全面开展各项审计工作 （2）加强人员培训提升队伍素质充分利用好特约审计人员我们要知道人是第一因素审计职能上收后中心如何全面履行审计职能关键还在人员素质的提高审计人员是审计职能的具体执行者审计职能的增强有赖于包括全体审计人员在内的审计队伍整体素质的提升队伍素质不提升增强审计职能的全面上收也无从谈起目前中心普遍存在人员不足、缺乏审计经验等现象因此要加强专业技术培训既要利用外部的师资力量进行培训也要多发挥中心内部的力量可以充分利用好特约审计人员在中心与分公司充分沟通协调后要制定一项工作制度将特约审计人员的审计工作纳入其工作职责及年度工作考核明确其责权利建立良性管理机制充分发挥系统内宝贵审计资源的作用使大家取长补短一起增强实战能力促进审计职能的全面上收 (3).提升沟通协调能力注重与辖内分公司及与审计部的有效沟通建立和完善沟通机制当前公司审计部门与辖内分公司之间几乎“老死不相往来”只有到了需要审计时才与对方发生了关系而由于业务性质使然（传统财务审计就是以审查被审对象在财务收支方面存在的问题为重点）这时候与辖内分公司的沟通协调很大程度上难以有效开展这是造成审计尴尬不畅局面的原因之一造成审计部的外部环境非常狭窄甚至有堵塞的感觉因此前期我们中心与辖内分公司建立了协调沟通机制实际工作中也对此做了大量的工作审计部门采取一切尽可能的举措来与被审对象“挂钩”确立日常的联络机制互相往来信息共享比如建立财务会计报表的定时报送机制、审计人员与单位财务会计人员的日常联络机制、审计意见建议的跟踪反馈机制等等因地制宜因时制宜通过一个个“点”连结成审计机关与被审计对象日常关系的良好局面建立与辖内分公司协调沟通机制必然要求审计机关和审计人员必须全面提升沟通协调能力各处室强化汇报与沟通按月统一向总经理室汇报当月工作处室间互通下月工作计划提出配合需求整合审计项目以团结协作进一步提升中心工作质量和效果同时要及时通知到各分公司以取得他们的理解和认同争取他们的支持和配合做到下情上达下情上达,和谐畅通确保审计职能的全面上收 (4).提升效益审计水平推进公司非现场审计监控的发展经济效益审计是对被审计单位经济活动的经济性、效率性、效果性进行审核、分析和评价以提高被审计单位经济效益为目的经济效益审计是在传统财务审计基础上发展起来的具有显著的审计职能的建设性特点审计职能全面上收后越要加强审计监督审计作为高层次的经济监督形式其最终目的就是为了提高经济效益从这一层面上讲效益审计是审计职能全面上收后审计事业发展的大方向因此我们必须要全面提升经济效益审计水平准确把握经济效益审计的评价原则和评价标准根据财务审计所提供的可靠的数据资料加以综合评价分析从大量微观的现象中发现宏观方面存在的问题提出切实可行的改进措施要大力推动经济效益审计工作促进审计事业发展同时也要充分发挥非现场技术优势采取远程监控手段对审计对象进行及动态实时监控发现辖区分公司经营管理中存在的一些带有倾向性、苗头性的问题及时发出审计预警防患于未然；并做好信息采集的制度化总公司也应为各中心创造条件提供成熟、配套的辅助审计系统和技术支持实现非现场监控所需数据连接和共享以提高数据准确率和采集效率并减轻分公司的数据报送量在开展现场审计项目前还要全面、细致地做好非现场审计对被审计单位经营管理中薄弱环节心和疑点