U8V11.0新版功能介绍-分项成本.pptx

U8V11.0新版功能介绍-分项成本,用友软件股份有限公司2012年8月15日,目录,主要应用场景关键原理及特性分项基础设置分项计划成本分项成本计算分项报表分析,1.分项成本应用场景,目录,主要应用场景关键原理及特性分项基础设置分项计划成本分项成本计算分项报表分析,分步法综合结转,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,2.1分项结转主要原理,分步法分项结转,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,完工,2.1分项结转主要原理,成品3001,2001,1031,1043,1032,1029,数量:2,数量:1,材料价格：200工、费：20,材料价格：620工、费：40,2.3分项结转主要原理,2.2分项成本关键特性,2.3分项成本应用流程图,2.4分项结转集成范围,目录,主要应用场景关键原理及特性分项基础设置分项计划成本分项成本计算分项报表分析,3.1成本核算体系,必须选择“实际成本核算体系”。,3.3分项主要功能菜单,选项（启用分项）,定义产品属性等其它设置,定义费用明细与总账接口,成本项目分类,成本项目,期初余额调整（记账）,成本项目对照,3.3成本设置-一般流程图,分项参考成本设置,存货分项期初余额（记账）,在产分项期初余额（记账）,计划成本,分项计划成本（分项计算）,3.4选项,1、支持按品种法、分批法、分类法及订单法核算。2、分项可以在任何月份启用并注销。,3.4选项-成本核算方法,定义成本中心,部门档案,选项,物料清单,定义分配率,建账期初余额(记账,定义产品属性,定额管理,定义费用明细与总账接口,3.5.1设置-成本其它设置,与原综合结转方式相同,3.6成本项目分类,3.6成本项目分类,1、支持最高三级分类2、后续各分项汇总表支持按级次及分类统计分析,材料项目分类原则：按照成本分析及统计口径，不完全按存货分类原则设置,3.7成本项目,3.7成本项目,可支持对料、工、费项目构成及所属内容进行划分,成本项目可选择是否穿透展现材料子件及费用明细，类似成本还原结果。,3.8成本项目对照,可对照存货分类，即只对材料的大类构成进行粗略分析,1、可对照存货编码，即针对产品所耗用原始材料的明细构成进行精细分析2、组合对照：非重点材料按大类粗略分析，重点材料按明细精确管控,也可对人工、制造费用进行独立分析或合并分析,1、材料需要对照的规则：存货档案中所有具有“采购”或“进口”属性的存货且属于存货核算记账范畴之内。2、费用项目必须逐项对照。,3.9.1分项标准成本-流程图,子件领料部门所对应的成本中心与母件共同构成计划成本对象。,子件最少有一个领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不是计划成本对象。,3.9.2分项标准成本-标准成本对象来源,3.9.3分项标准成本-标准成本对象获取,在定义产品属性中，查询、核对本月计划成本对象。,3.9.4分项标准成本-标准成本版本,可维护多个单位标准成本版本，其中“基准版本”作为产品分配、分析、预测的唯一依据，每月可以确定一个基准版本。,点“参照版本”，可完整复制原版本标准制定的所有数据。,3.9.5分项标准成本-标准预算制定,根据单位标准成本版本编制费用预算，并选择计算费率的工时依据。,根据单位标准成本版本编制产量预算，作为计算产品总工时及费率依据。,3.9.6分项标准成本-标准耗量制定,人工与制造耗量支持从工艺路线中取工时数据。,3.9.7分项标准成本-标准单价制定,1、标准人工费用率与标准制造费用率，可点“取数”，依据费用预算、产量预算与标准工时耗量自动计算。2、也可手工录入各费率。,3.9.8分项标准成本-单位标准成本计算,计算完综合结转单位标准成本，可单独计算分项单位标准成本。作为各产品分项参考成本的来源。,各种综合结转方式的单位标准成本查询报表,3.9.9分项标准成本-报表查询,分项结转方式下的单位计划（或标准）成本报表查询。,3.9.9分项标准成本-报表查询,3.10分项参考成本设置,3.10分项参考成本设置,“取数”或“导入”之前，点此按纽，刷新所有材料、半、产成品最新编码。,每个存货，根据属性区分“采购、委外、自制”，业务模块自动取不同的分项成本。,3.11分项期初开账,3.11.1成本设置-存货期初余额-分项存货期初开账,可依据分项参考成本对综合结转的期初进行自动分项拆分，支持三种拆分方式。,记账时须确保综合期初与分项期初金额一致，系统自动列示差异金额。,3.11.2成本设置-期初余额调整-分项在产期初开账,可依据分项参考成本对综合结转的期初进行自动分项拆分。,记账时须确保综合期初与分项期初金额一致，系统自动列示差异金额。,可自行增加或减少分项，并对分项数量、单价、金额修改。,3.12分项重新初始化,1、分项可在任何月份停用，以前月份分项数据可继续查询、分析。2、停用后，只要本月存货未记账，可以随时启用分项结转。3、分项数据期间间断，可以重新对存货及在产分项期初进行自动拆分。,目录,主要应用场景关键原理及特性分项基础设置分项计划成本分项成本计算分项报表分析,5.1相关业务执行完毕,end,5.2核算-单据检查,在成本计算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本计算条件，提高成本计算的准确性及效率,5.3成本数据录入,材料及外购半成品耗用人工费用表折旧费用表制造费用表完工产品日报表完工产品处理表产品材料定额每月变动表自定义分配标准表期初在产调拨（入库调整）期初余额调整表（在产分项调整）存货分项调整单（存货分项调整）,5.4卷积运算,业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积”,先进行成本的逻辑检查，根据检查报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。,5.5成本核对,核对总体投入产出的正确性,核对入库取数的正确性,核对材料取数的正确性,6.1分项成本分析,6.分项成本分析-分项产品成本汇总表,可按本阶及全阶维度分析。,可按成本项目分类及级次维度分析。,可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+期末在产”维度分析。,双击可直接联查明细表。,6.分项成本分析-分项产品成本明细表,可按项目及项目明细维度分析。,可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+期末在产”维度分析。,6.分项成本分析-存货分项收发存汇总表,可按成本项目分类级次、项目分类、项目明细维度