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文档简介

财务印章、票据保管与使用管理办法第一章 总则第一条 为加强财务印章（财务专用章和法定代表人印章）的管理，维护公司的合法权益，特制定本规定。第二章 财务印章使用的具体规定第二条 财务专用章和法定代表人印章是在工商行政管理局和银行开立帐户用于备案的印鉴，其使用范围仅限于在财务部门内办理资金收付业务。第三条 财务专用章和法定代表人印章的管理部门为财务部门，财务专用章由出纳保管，法定代表人印章由财务主管保管，在对所有结算票据进行复核后，方可加盖财务专用章和法定代表人印章。第四条 在财务部门保管的法定代表人印章通常是与财务专用章配套使用的，需要与公章配套使用对书立文件盖章的情况，财务负责人必须在已经领导批示并盖上公章的前提下，方可加盖法定代表人印章。第三章 印章保管的具体规定第五条 财务印章和合同印章的管理人应认真履行保管职责，不得随意放置，下班前将财务印章放入保险柜或妥善的地方。未经领导许可不得将财务印章和合同印章交给他人保管和使用。财务印章和合同印章保管人员因工作调动或因故辞职，应将财务印章和合同印章移交给接替人员，并作好移交记录。第六条 严禁财务印章和合同印章外携使用，如有特殊原因需要外携使用，应填写外携使用申请单，由部门负责人、主管副总签批。财务印章应及时催办并索回。第四章 票据的保管与使用的具体规定第七条 有价证券的保管有价证券的收付、保管、由出纳负责。出纳人员收到各项有价证券，必须存放保险柜保管，确保其安全和完整无缺。 出纳部门应随时注意各项有价证券到期日期，按期兑取本息，并即时填单或书面通知财务部门编制记账凭证，财务部门负责设置、记录有价证券的保管帐簿，定期同出纳人员进行核实，做到帐券相符。第八条 空白支票的保管空白支票必须明确指定专人妥善保管，要贯彻票、印分管的原则， 空白支票和印章不得由一人负责保管。要严格控制携带空白支票外出采购。对事先不能确定采购物资的单价、金额的， 经单位领导批准，可将填明收款人名称和签发日期的支票交采购人员，明确用途和款项限额，使用支票人员回单位后必须及时向财务部门结算。 单位撤销、合并、结清账户时，应将剩余的空白支票全部交回银行注销。第九条 空白发票的保管空白发票是指用票单位向税务机关申请印制或者购买而未使用的发票，包括由税务机关统一印制的各类通用发票和带有单位名称的发票。空白发票要有专人、专柜保管，专人领发，并对所领发票的种类、数量、字轨和号码等要素进行详细记录。未经许可，不得跨规定的使用区域携带、邮寄
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