费用管理制度v.doc

精选资料山东亿阳粮食智能装备有限公司费用管理制度文件编号：YYF001版 本：1.1生效日期：2017年1月1日副本编号： 编制： 部门职位： 日期： 审核： 部门职位： 日期： 批准： 部门职位： 日期： 版权：山东亿阳粮食智能装备有限公司本文件之版权属山东亿阳粮食智能装备有限公司所有，未经书面批准不得随意复制外传。可修改编辑第一章 总则1. 为加强本公司各项费用的管理，统一费用开支标准，规范各项费用的开支行为，合理有效地使用公司资金，本着既保证经营管理的需要，又履行节约资金的原则，根据国家有关政策规定和本公司财务管理相关办法，特制订本规定。第二章 范围2. 本规定所列各项费用是指因公司经营和行政管理的需要而发生的纯费用性现金开支。具体包括差旅费、交通费、通信费、业务招待费、车辆使用费、办公场地费、宣传印刷费、运杂费、其他费用等；3. 本规定适用于本公司所有部门和人员；4. 本规定在执行过程中，如因国家相关政策和公司有关制度发生变化，以及出现新情况新问题，本管理规定将作相应调整；5. 公司员工如因职务升降，工作岗位变动，其原享受的标准按相关规定作相应调整；第三章 权责6. 财务管理部：负责编制及修订费用管理规定，审核及监控本规定所列各项费用；审核、监督各部门经营费用使用状况；7. 总经理: 签批或授权审批。8. 部门经理：对本部门的费用预算负责，监督并审核下属员工的经费使用。9. 综合文员：负责汇总、登记公司所有费用报销凭证，建立各部门/个人的经费使用台账。第四章 费用报销流程各相关人员填写费用报销申请单部门经理审核综合文员汇总登记、建立台账财务经理审批董事长或其授权人终签财务部提供报账当事人填写费用报销单、差旅费用报销单费用报销单差旅费用报销单根据公司费用报销标准及原则进行审核及监控无根据公司费用报销标准及原则进行审批及监控董事长签批或授权审批负责汇总登记公司所有费用报销凭证、建立各部门及个人费用使用台账负责所列各项费用的审核及监控无无个人费用报销明细表部门费用台账无每周一次每周一次每周一次(周六或者周日)每周一次每月一次关键行为输出文档处理时间流程图第五章 内容10. 费用类别及定义10.1 差旅费（受公司指派外出办事发生的费用）（1） 出租车费：指员工以外出办事发生的出租车费；（2） 公交车费：指员工外出办事发生的公交车费；（3） 长途车费：指员工离开长驻地办事发生的区间交通费；（4） 住 宿 费：指员工离开长驻地办事发生的住宿费。10.2 出差伙食补助费（1） 指受公司指派外出办事发生的伙食费用。10.3 车辆使用费（1） 指公司车辆或租赁车辆外出公办产生的各类费用，如租赁费、修车费、油费、路桥费、停车费等。10.4 招待费（1） 业务招待费：指员工同客户因商务活动而发生的餐饮费；（2） 公关礼品费：指员工进行各类公共关系建设发生的费用。10.5 通信费（1） 手机费：指根据公司标准报销的个人移动电话费；（2） 电话费：各部门、各办公室的座机、分机产生的电话费、网络费。10.6 办公场地费（1） 指各地办公场所发生的费用，如水电、饮用水费、打字/复印费等。10.7 宣传印刷费（1） 指发布广告、印刷产品宣传资料，组织或参加宣传活动发生的费用。10.8 运杂费（1） 指发送货物、资料发生的邮寄、托运、租车等运输费。10.9 其他费用（1） 不在上述规定范围内的其他费用，先按请示批准,执行。再按发生计入相应部门费用。11. 费用核定原则及标准 据实报销是指发生费用必须合情合理。凡有不合理原因的支出，公司不予批准报销。虚开发票或不符合实际的，经调查核实后，不予报销；弄虚作假将处以两倍金额的罚款，并通报处理。未事先申请经公司指定人员批准而发生的费用，不予报销。11.1 通信费（1） 公司依据员工的工作性质和特点对报销标准划分AE五等，职位仅作参考。类别ABCDE标准20010010050职位参考总经理 副总经理/总监部门经理购销人员后勤、车间班组长（2） 公司报销的手机号码必须保持小时开机，否则取消报销额度。（3） 员工凭当月通讯费发票，在标准限额内报销，超出部分自行承担。11.2 差旅费（单位：元/日）类别岗位伙食费住宿费出租/公交车费长途车费一类地区二类地区一类地区二类地区一类地区二类地区A总经理1008030020010080实报实销B副总经理/总监80602001508060C部门经理6050100806050D营销人员6050100806050E后勤职能人员5030100805030（1） 各类员工出差实行限额内实报实销（伙食费按限额补贴）；（2） 一类地区是指：北京、天津、上海、深圳、重庆及各省会城市；（3） 二类地区是指：除了一类地区外的国内其他地区。（4） 淄博市内，外出工作误餐费标准为（午餐：10元/人；晚餐：15元/人）。11.3 出租/公交车费（1） 指员工受公司指派离开常驻地出差发生的交通费，包括出租车费和公交车费。员工凭出差地车票按照规定额度报销。11.4 长途车费指员工受公司指派离开常驻地办事发生的区间交通费，包括汽车票、轮船票、火车票、飞机票等。（1） 汽车票、轮船票，据实报销；（2） 火车票：员工乘坐火车应购买硬卧铺票，若员工购买硬座票，公司补贴票面金额的50给员工；（3） 飞机票：紧急情况下，出差人员需乘坐飞机者，必须事前申请，报公司董事长批准后方可执行，未经审批即乘坐者，公司一律不予报销。11.5 住宿费（1） 住宿限额标准以房间为单位，不按人数设立；（2） 除性别原因外，共同出差人员须同宿双人间或三人间，同宿其他人员不予再报住宿费；（3） 住宿费凭住宿发票在规定的标准范围内，按实际住宿天数报销；（4） 住宿发票，需附住宿清单或公务电话清单，酒店中发生的影视费、洗衣费等服务费用个人自理；（5） 各类员工出差入住酒店，必须前往公司指定的协议酒店。11.6 业务招待费及礼品费（1） 市场营销人员因公司业务发生招待费，须填写业务招待费申请单（见附件二），回来后报总经理批准； （2） 公司业务所需礼品、纪念品，须填写礼品申领/请单（见附件四）申请，经部门经理和主管总监批准后方可领用；（3） 如属公司统一制作或采购的礼品、纪念品，总经理办公室负责记账，财务管理部负责监督；（4） 如需自行购买礼品须报总经理批准；（5） 发票报销时，须提供购物电脑小票，由经手人签名，注明时间、用途和对象；（6） 以上费用将纳入相关部门相应的考核费用中。第六章 附则12. 本规定未尽事宜，按国家法规及有关规定执行。13. 本规定解释权归公司。14. 本制度经公司签章发布之日起生效。 第七章 附件15. 附件一：通信费报销申请单16. 附件二：业务招待费申请单17. 附件三：礼品费申领/请单18. 附件一：通信费报销申请单通信费报销申请单部门申请人申请时间申请原因报销级别 A类 元 B类200元 C类100元 D类100元 E类50元生效时间审核审批终签附件二：业务招待费申请单业务招待费申请单部门申请人申请时间招待事宜拟招待时间地点 年 月 日 时间： 地点： 招待人员姓名职务联系电话姓名职务联系电话预算金额公司陪同人员备注审核