医院医疗器械账目财务统计管理技术规范探讨.docx

报销管理制度各种支出的发生都应及时完整的将各种单据收集、整理、汇总、审批后进行帐务处理核算。这里分资金使用管理、费用支出管理两部分。一、 资金使用管理：指医疗器械、药品和其它项目物品的支出。1、 医疗器械采购：（1） 1000元以上大型医疗器械的购进要按照医院发展需要，董事会决议进行采购，各有关部门把关签收，确保器械质量，财务部根据验收情况付款。（2） 1000元以下（含1000元）小型医疗器械及消耗物品购进要根据各科室的申请购置计划，经总经理签字批准后执行。2、 药品采购：药库根据情况做出月药品采购计划报总经理审批，各部按照批准结果执行。3、 其它物品采购：采购部按照各部门科室的申购计划进行汇总报总经理批准后执行。4、 基建支出、技改项目的物品采购要按照董事会的决议安排执行，各项目负责人严把质量关，财务根据审批后的决算付款。二、 费用支出管理：费用包括工资、福利费、办公费、电话费、差旅费、招待费、车管费、维修费、水电费、租赁费、折旧费、低值易耗品摊销、广告费、开办费、其它费用。1、 招待费：按部门对应招待费。100元以下由部门负责人同意，100-500元由总经理批准，500元以上由董事长批准。2、 电话费：根据部门核定开支标准报销。3、 汽车费：汽车加油到指定加油站加油，登记里程及加油量，办公室专人核对行程后结算，修理费由办公室负责人把关。4、 折旧费：残值率按5%扣除，采用直线法摊销。 车辆：按8年分摊； 医疗设备：按6年分摊； 办公设备：按5年分摊；5、 低值易耗品摊销：采用折半摊销法分摊。6、 广告费：以广告发布时间计入期间费用。7、 其它费用：根据相关财务规定执行。出差管理制度1、规范公司出差管理，维护医院和员工的合法利益，制订本制度。2、医院院长和科室主任可以根据工作需要出差或委派其他人员出差。3、医院员工因业务需要出差时，必须事先填报出差申报表，写明出差日程、出差目的地、出差事由及出差人数等，呈报院长或总经理核准后方可向财务部门预支差旅费。4、 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留，根据出差者申请，经核实无误后方可支付出差旅费。5、 出差人员必须在出差返回后七日内填写出差旅费报销单由部门负责人签章后，送财务部门审核，报有关负责人批准后方可予以报销。6、 因外出学习、进修、考察等原因出差时，应将所得资料交档案员保存后，方可报销差旅费。7、 出差人员交通工具以乘坐火车硬坐、硬卧和汽车为原则，但因紧急情况经院长、总经理批准可乘坐飞机。8、 工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费标准详见附表。工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费开支标准! D# J. w. i9 t* t2 Q/ h 项目. e2 : X& : H9 V$ N0 J+ l职务 火车 轮船 飞机 其他 伙食补助费 住宿标准 省内 省外 深圳、珠海、厦门、汕头、广州、上海、北京 省内 省外 深圳、珠海、厦门、汕头、广州、上海、北京公司董事长 、董事、总经理 软卧车 一等舱 公务舱 按实报销 20 25 40 160 160 240正高、总经理（付总）院长（付院） 软卧车 二等舱 普通舱 按实报销 20 25 40 100 110 160科室主任、副主任、副主任技师 硬卧 三等舱 普通舱 按实报销 20 25 40 80 90 120普通人员 硬卧 三等舱 普通舱 按实报销 20 25 40 50 60 80如果自找住宿，每日发给住宿补贴40元（参加培训、会议或已由网点安排，不予补贴伙食、住宿费）交通费、住宿费、伙食费开支标准说明：1、 乘坐飞机从严控制，路途较远的或者是任务较急的，经本院总经理或院长批准后方可报销。2、 总经理（付总）、院长（付院）、正高，因工作需要，及随行人员可以乘坐火车软席、飞机、二等舱位。3、 乘坐软卧而不买软卧、乘坐硬卧而不买，按乘坐特快列车硬坐位票价的50%发给（新型空调按30%）补助。4、 出差期间，市内交通费实行包干，每人每天10元，出差人员不再凭据报销市内交通费。5、 工作人员出差伙食补助费，不分级别，每人每天标准为：省内20元，省外25元，深圳、珠海、汕头、广州、厦门、上海、北京40元。同天有因公宴请按照50%计发补助费。6、 本市区内因公外出，不能回家或者不能回单位就餐，可经本单位领导批准，按误餐顿数，领市内误餐补助5元。7、 为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食较高等原因，在途期间，连续乘车超过12小时（含12小时），可凭车票加发30元伙食补助费。8、 外出参加会议，会议期间补助费，住宿费由主持召开会议单位统一支报。在会前后捎带公务者，其住宿费，伙食补助费按有关规定执行。9、 住宿费补充：节约归已，超支不补，即在有关规定限额内凭据报销，超过限额部分由本人自理。附：费用报销流程：经手人-部门负责人-会计审核-财务负责人-总经理-出纳遇有董事长签字审批的，如若董事长不在时，由常务董事请示董事长后行使职权，董事长回来后补签（由出纳或会计办理）。办了方便工作，对于部分科室和岗位配有部分现金周转金，具体安排如下：（1） 办公室主任5000元。（2） 采购部采购1000元。（3） 食堂采购500元。（4） 收费处找零周转金100元。价格管理制度1、 挂号价格：普通、专家2、 药品价格：由财务部会同经营部、药械部根据药品进价和市场情况报总总经理批准制定。3、医疗价格：各科室根据国家制定的指导价确定本院的治疗收费标准，报医院审定后执行。o9 O+ C- 3 U$ P 药品管理制度1、 原则；确保药品保质、保量，及时地用于临床治疗工作，保障医疗工作顺利进行。2、 药品入库管理：药品入库时，要有采购发票，库管根据发票验收。验收时要从数量、质量、包装等方面认真检查，避免不合格的药品入库。验收后，采购员及时将单据审批后报销，不按时报销财务要上报请示处理。3、 药品库存管理：药品在库房存放期间，保管要认真负责，保证药品的数量和质量，发生质量问题及时向部门反映解决，临期三个月的药品每月上报处理避免造成更大的损失。4、药品出库管理：（1）药库药品出库要根据药房需求，开具出库单出库并由药房签字。（2）药房药品出库：要根据已划价的处方和交款的凭条付药。（3）药品报损出库：药品在存放期间，发生的自然损耗，保管及时上报部门书面报告，批准后做报损出库处理；非自然性损失要查明原因，分清责任进行处理。财产管理制度1、 标准：财产包括固定资产、低值易耗品和物料用品。固定资产是价值在1000元以上，使用年限在一年以上并保持原有形状不变；低值易耗品的标准价值在500-1000元，使用期限不到一年的1000元以上价值的用品；物料用品是价值在500元以下的用品。2、管理：财产存放按部门进行，原则是谁使用谁维护，责任到人，