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新形势下如何强化农村金融机构风险管理 2007年06月07日 10:49 来源： 金融时报-金时网 【字体：大 中 小】 网友评论编者按 随着国务院深化农村金融改革工作的逐步推进，银监会调整放宽农村地区金融服务市场准入政策的颁布实施，村镇银行、贷款公司、农村资金互助社“三类”新型农村金融机构已陆续在六个试点省（区）的农村地区设立，由于这“三类”机构目前尚处于试点探索阶段，再加上其规模小、业务分散等特点，又缺乏系统的信用风险评价体系，所有这些都决定了上述“三类”机构抵御风险的能力也相对较弱，要实现其持续健康发展必须有健全的风险管控机制与之配套。各地农村信用社的经营管理水平虽然有了较大提高，突出表现在农村合作金融机构的盈利能力明显提高和抗风险能力显著增强。但是，由于农村合作金融机构外部环境和内部机制等方面存在诸多问题，农村合作金融机构所面临的各类风险仍不容乐观，风险管理任务仍十分艰巨。 主持人：本报记者 张新芳 特邀嘉宾： 山东省临沂市银监分局局长王安水 江西省新余市银监分局局长 温春琴 王安水：强化农村合作金融机构风险管理的建议 农村合作金融机构虽数经多次改革，但仍存在着制度建设不规范、法人治理结构不完善、监督机制不健全等问题，需从以下几方面来强化管理。 完善法人治理结构，杜绝“内部人”控制。要重点规范社员（股东）大会、理（董）事会、监事会和经营班子各自的职责，充分发挥社员（股东）大会的作用，强化理（董）事会的集体议事功能，突出监事会的监督职能，形成“三会”和经营管理层之间既相互独立运作又相互制衡的科学机制。同时应充分发挥董事会下设各专门委员会的决策职能，提高民主科学决策能力，防止经营班子取代理（董）事会决策而形成“内部人”控制，实现法人治理结构从形似到神似的真正转变。 强化制度建设，完善内部监督制约机制。良好有效的制度可为农村合作金融机构业务经营提供科学化、程序化、规范化的保证，因此要通过制定和完善各项规章制度，使得业务经营和内部管理都有章可循。一要加强基本制度建设。组织对现行规章制度进行全面清理，统一规范，保证内控制度涵盖所有风险点，包括决策、执行和监督的全过程。二要建立完善岗位责任制度。要严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分，使每一项业务环节都纳入到控制过程中。对高管人员要有计划性的开展异地交流，对重要岗位必须实行定期或不定期轮换和强制休假制度。三要建立和坚持内部相互制约制度。部门岗位要坚持全方位双人复核制度，杜绝任何个人包办业务处理的全部环节。同时领导与员工之间、前台与后台之间、临柜人员相互之间也要形成有效制约。四要加强对各项业务经营及管理活动的稽核监督，不断完善内部审计体制，进一步提高内审部门的独立性和权威性，从根本上提升内审工作的有效性。 提高信贷管理水平，努力盘活化解不良资产。防范和化解农村合作金融机构经营风险，主要在于防范和化解不良贷款。加强农村合作金融机构风险管理应紧紧抓住信贷资产风险管理这条主线，强化内控制度建设，建立健全信贷资产风险约束机制。一是要严格按照贷款“五级分类”标准，认真清理核实农村合作金融机构的资产存量。二是要建立不良资产清收领导小组，将清收任务具体落实到人头，并做到年有目标，季有安排，月有考核，日有进度。三是充分运用法律的、行政的和经济的手段，加大资产保全力度，努力盘活化解不良资产。四是要严格执行贷款通则和落实贷款“三查”制度，合理划分和确定贷款责权范围，确保新增贷款的流动性、安全性和效益性，从严追究新增不良贷款的责任人。五是要提高信贷人员业务水平，建立以人为本的信贷风险约束机制和科学合理的信贷风险考核机制，纠正信贷人员的惧贷行为。 加大员工培训力度，提高人力资源素质。当前农村合作金融机构的员工素质与农村金融发展的要求极不适应，必须进一步采取措施大力提高员工素质水平。首先改革用人制度，建立人员能进能出、职务能升能降、工资能增能减的用人制度，在一定时期内将政治和业务素质差的人员予以更新。其次加强员工的在岗培训工作，实行持证上岗制度。在岗培训应重点加强新知识和新业务的培训，尤其是金融法律、法规及电脑知识的培训，只有培训合格的人员方可上岗。最后要重点抓好高管人员的培训工作，培养一批既有丰富实践经验，又有一定的经营管理才能的高管人员队伍，以适应市场经济条件下同业竞争的需要，更加有效的提高农村合作金融机构风险管理水平。 加大外部监管力度，确保健康有序发展。银行业监督管理部门要进一步加大对农村合作金融机构的监管力度，充分发挥非现场监管及时发现、识别和预警风险的作用，在非现场监管引导下发挥好现场检查的作用，并与机构、高管、市场准入监管相配合，完善持续监管和分类监管机制，达到有效控制农村合作金融机构风险的效果，促使其树立全面风险管理的理念。同时发挥好会计、审计、律师事务所等社会中介机构的社会监督作用，依法对农村合作金融机构的业务报告真实性、公开性进行审计，增强其在资金、管理、业务和信用方面的透明度，共同促进农村合作金融机构自身内控监督水平的提高。 温春琴：打好“六张牌”强化新型农村金融机构风险管控 监管部门在适度调整和放宽农村地区银行业金融机构准入政策，降低门槛的同时，笔者认为强化对新型农村金融机构的风险管控工作，关键是要打好“六张牌”。 打好“市场准入牌”。银监会在市场准入方面对上述“三类”机构实行“宽准入”政策，但并不等同于谁有钱都可以办银行。在达到相关开办条件基础上，也应建立起对申请者的相关审查机制。监管部门可以通过公示，建立相应的举报制度让公众对申请者的资信、品德进行评议，即建立“好人举手”的制度，让市场说了算，让群众说了算，避免行政包办。同时，加强高管人员的准入管理，在符合规定条件下，要选任责任心强、善于管理的高级管理人员，防范经营中因人的因素引发的信用风险和操作风险，把好风险管控的第一道关口。 打好“资本监管牌”。在日常监管方面，应对新型农村金融机构实施严格、动态和盯住式的审慎资本监管，要求其建立和执行审慎、规范的资产分类制度和资本补充、约束机制。监管部门应对其相关指标实行严格的动态监控，要求其在任何时点，资本充足率、资产损失准备充足率、内部控制、贷款集中、资产流动性等应严格满足审慎监管要求。同时，监管部门针对新型农村金融机构资本充足率变化等情况，适时采取递进式监管措施，实施分类监管。如果该类机构通过建立完善的法人治理结构、内控制度、风险管理系统对经营中出现的风险因素、风险事件及时进行处理，防止其扩大的，监管部门可相应采取风险监管措施。而对于该类机构的资本充足率等有关指标触及监管“黄线”，达不到监管要求的，监管部门应及时采取相应的监管措施，停办部分或全部业务，实行“刚性”市场退出约束机制，确保其风险控制在一定限度内。 打好“风险提示牌”。针对新型农村金融机构经营的高风险性和抗风险能力不强等特点，监管部门应加强监管信息系统的技术支持，强化非现场监管，建立谨慎的运营监管制度。根据该类机构资本充足率、贷款分类标准、流动性比率等指标变化情况及日常监管中可能引发的风险苗头，适时进行风险提示，召开风险警示会议，实行监管关口前移，积极引导和督促其贷款投向，防止贷款投向偏离“三农”，尤其是要防止投向房地产及城镇建设，控制单户贷款比例，避免“垒大户”，确保新型农村金融机构实现健康、可持续发展。 打好“外部监督牌”。对新型农村金融机构要建立更加严格和充分的信息披露制度。监管部门应制定相关的信息披露制度，统一信息披露的格式，督促其按期在当地主要媒体定期公布经营情况、重大事项、主要客户名单、各项经营指标、各类监管要求等，同时将经营情况置于公开场所，使存款人方便查阅，进一步提高外部监督的有效性和社会公信力。另外要规范信息披露主体对信息披露行为的主要责任，使其对信息披露行为负责，减少信息障碍，增强信息披露的真实性、可靠性、完整性、及时性。 打好“经营评价牌”。由监管部门组织成立由监管者、专家和业内人士组成的经营评价机构，制定符合新型农村金融机构特色的评价机制和评价细则，对该类机构的经营状况、风险表现形态和内部控制能力等进行科学、审慎的评估和判断，定期公布评价结果，并将评价结果作为高管人员履职监管评价的重要参考，借以增强市场对经营者的制约。同时，通过科学、合理、有效的综合评价，监管部门可据此确定监管重点，有针对性地采取监管措施，合理配置监管资源，实行分类监管、差别监管，提高监管有效性。 打好“内部管控牌”。建立健全内部控制机制是银行业金融机构持续、健康发展的前提。作为新型的农村金融机构要牢固树立内控优先的思想，所有的业务活动都必须有相应的内控制度和措施。首先要以构建公司治理机制为基础，建立起议事规则和决策程序，保证决策的民主性和科学性，增强透明度，防止独断专行。还要根据决策管理的复杂程度、业务规模和服务特点设置简洁、灵活的组织机构，合理配置业务部门、管理部门和监督监控部门，形成有效的监督制衡机制，特别是要保证对要害部位和重要岗位有充分